Mokesčio lengvatos premija

Ar turite sumokėti bet kokius išankstinius mokėjimus už priemoką?

• Koks yra sandoris: jei gavote papildomų mokestį už premijokos pagalbos mokesčių kreditą, turėsite užpildyti 8962 formą, kad sužinotumėte, ar jūsų išankstiniai mokėjimai buvo per maži, per daug ar tiesiog teisingi, lyginant jį su faktiniu kredito suma
• Kas: asmenys, kurie gavo išankstines priemokos pagalbos mokesčių kreditas
• Kaip: 8962 forma
• Kodėl: jei jums nepakankamai mokama, jums gali būti išduodamos papildomos mokesčių lengvatos. Jei jums buvo permokėta, grąžinsite permokėtus mokesčių kreditus. Tačiau suma, kurią grąžinsite į IRS, gali būti apribota.

Mokesčių lengvatų mokesčio kreditas yra federalinė subsidija, skirta žmonėms ir šeimoms, kurių pajamos yra mažiau nei keturis kartus didesnės už federalinę skurdo ribą. Mokesčių lengvatų mokesčio kreditas yra skirtas žmonėms kompensuoti sveikatos draudimo išlaidas, įsigytas atskirai per mainus. Šis kreditas gali būti mokamas iš anksto.

Jei gavote išankstinio apmokėjimo už papildomą mokestį mokestį, turėsite suderinti avansinius mokėjimus. Supaprastinimas - tai palyginamų išankstinių mokėjimų, kuriuos jūsų draudimo įmonė jūsų vardu gavo iš IRS, sumą palyginti su faktiniu priemokos pagalbos mokesčio kredito sumos, už kurią jūs turite teisę, sumą. Suderinimo tikslas yra sužinoti, ar išankstiniai mokėjimai yra didesni, lygūs arba mažesni už faktinę mokesčio kredito sumą.

Mokesčio lengvatos premija

Kai jūs užsiregistruosite sveikatos draudimo plane, įsigytame per federalinę ar valstybinę sveikatos draudimo, mainai apskaičiuoja jūsų draudimo įmokų pagalbos mokestį, remiantis jūsų namų ūkio pajamų apskaičiavimu per metus.

Išankstiniai mokėjimai yra tik sąmata. Tikroji priemokų pagalbos mokesčio kredito suma apskaičiuojama naudojant 8962 formą ir yra pagrįsta jūsų pajamų informacija, pateikta jūsų 2017 m. Mokesčių deklaracijoje ir jūsų sveikatos draudimo įmokose, kurios nurodytos formoje 1095-A.

Išankstinės išmokos už premija teikiamos pagalbos mokesčio kreditą iš IRS į sveikatos draudimo bendrovę per draudimo apsikeitimą.

Išankstiniai mokėjimai yra taikomi jūsų įmokoms, taip sumažinant draudimo įmokų sumą, kurią mokate iš savo kišenės.

Skirtumo tarp išankstinių mokėjimų ir metų pabaigos sumos suderinimas

Iš anksto sumokėtos premijos pagalbos mokesčio kredito sumos gali skirtis nuo faktinės mokesčių kredito sumos, už kurią jūs turite teisę.

• IRS galėjo sumokėti per mažai iš anksto, tokiu atveju galite gauti papildomą mokesčių kreditą.
• Arba IRS galėjo sumokėti per daug iš anksto, tokiu atveju grąžinsite papildomą sumą IRS.
• Arba IRS galėjo sumokėti tiksliai tinkamą sumą, tokiu atveju jūs neturėsite skolingų pinigų IRS ir negausite papildomų mokesčių kreditų iš IRS.

Išplėstinių mokėjimų palyginimas su faktiniu mokesčių kreditų skaičiumi vadinamas suderinimu. Šis procesas vyksta, kai rengiate mokesčių deklaraciją už metus.

Asmenims reikės suderinti gautų išankstinių mokėjimų sumą su faktiniu mokesčio kredito suma.

Ko jums reikia:

• 1040A ar 1040 forma, užpildyta puslapio 1 pabaiga.
• 8962 forma, "Premium Tax Credit" . Tai yra nauja IRS sukurta forma, kuri pirmą kartą naudojama 2017 metais.
• Forma (arba formos) 1095-A, sveikatos draudimo rinkos pastaba . Tai dar viena nauja forma, sukurta IRS, kuri pirmą kartą buvo naudojama 2017 m. Formą 1095-A parengė sveikatos draudimo bendrovė ir siunčiama jums iki sausio 31 d.

Pirmiausia įsitikinkite, kad iš kiekvienos sveikatos draudimo bendrovės gavo 1095-A formą. (Jei nesate įsigiję sveikatos draudimo per keitimą, jūs negausite šio plano 1095-A formos. Ši forma taikoma tik sveikatos draudimo polisams, įsigytiems per mainus).

Antra, paruoškite 8962 formos pirmąją dalį. Šiame formato skiltyje apskaičiuojama tikroji priemokos mokesčio kredito suma.

Toliau užpildykite 8962 formos 2 dalį. Šiame formato skyriuje išankstiniai mokėjimai suderinami su faktiniu priemokos mokesčio kredito sumos dydžiu.

• Tikroji priemokos mokesčio kredito suma yra pateikta 8962 formos 24 eilutėje.
• Išankstinių mokėjimų suma yra nustatyta 8962 formos 25 eilutėje.

Galimi rezultatai:

Jei faktinė mokesčio kredito suma yra didesnė už išankstinius mokėjimus, IRS sumokės papildomą sumą.

Tai padidins asmens grąžinimą arba sumažins sumą. (Žr. 8962 formos 26 eilutės instrukcijas.)

Jei faktinė priemokos mokesčio kredito suma yra lygi išankstiniams mokėjimams, iš anksto gauta suma buvo tiksliai tinkama suma. Jums nieko nereikės grąžinti IRS, taip pat nėra papildomų kreditų už IRS mokėti jums.

Jei faktinė mokesčio kredito suma yra mažesnė už išankstinius mokėjimus, žmogus turės grąžinti kai kurias išankstines išmokas kaip papildomą mokestį - tai gali sumažinti asmens grąžinamąją išmoką arba padidinti mokėtiną sumą. (Ši situacija išsamiau aptarta toliau.)

Pertekliniai išankstiniai mokėjimai

Jei išankstiniai mokėjimai yra didesni nei priemokų mokesčio kreditas, perteklinė suma grąžinama kaip papildomas mokestis. Tačiau suma, kurią reikia grąžinti, gali būti ribota. Iš anksto sumokėtų išankstinių mokėjimų, kurie grąžinami IRS, suma yra ribota, atsižvelgiant į namų ūkių pajamas, viršijančias tam tikrą ribą, atsižvelgiant į tai, kokia procentinė federalinė skurdo riba priklauso šeimai. (Namų ūkių pajamos procentais nuo federalinės skurdo ribos apskaičiuojamos ir pateikiamos 8962 formos 5 eilutėje.)

Taikomos pirmiau lentelėje nurodytos dolerio sumos indeksuojamos kiekvienais metais. Šaltiniai: Vidaus pajamų kodekso 36B skirsnis (2014 m. Sumos), 2014-61 m . Pajamų procedūra (2015 m. Sumos, pdf failas), 2016-53 m . Pajamų procedūra (2017 m., Pdf failas) ir 2017-53 m. Pajamų procedūra (2018 m. )

Papildoma literatūra

• Mokesčio mokestinė premija (IRS.gov)
• Klausimai ir atsakymai dėl premijos mokesčių kreditų (IRS.gov)
• Suprasti "New Premium Assistance Tax Credit" (Michael Kitts)
• Kaip "Premium Assistance Tax Credit" mokestis už sveikatos draudimo poveikį "Marginal Tax Rate" (Michael Kitts)
• Kaip veikia sveikatos draudimo subsidija? (Elizabeth Davis)