Jūsų mokesčio atsakomybė atsiranda jūsų 1040 mokesčių grąžinimo 63 eilutėje
Žodis "atsakomybė" turi tam tikrą neigiamą žiedą jam ir pagrįstai. Techniškai tai reiškia, kad esate atsakingas už kažką. Sujunkite jį su žodžiu "mokestis" ir pamatysite, kur tai vyksta. Mokesčio prievolė yra mokesčių skola, už kurią mokate Vidaus pajamų tarnybai ar kitai mokesčių inspekcijai.
Galite rasti savo mokestį už formą 1040, esantį 63-ioje eilutėje, kur tinkamai sakoma: "Tai yra jūsų bendras mokestis".
Tačiau bendras jūsų mokesčių reikalavimas nebūtinai yra tik vienerius metus. Viskas, kas lieka iš ankstesnių metų, turi būti pridedama prie jūsų atsakomybės už einamuosius metus, pvz., Jei sudarėte sutarties dalį, kad atsiperkate praėjusių metų mokesčių skolą, o dar nesumokėjote paskutinio mokėjimo už šį susitarimą. Kitaip tariant, jūsų mokestinė prievolė yra visa, ką skolingi IRS tam tikru momentu.
Tai ne tik pajamų mokestis
Mokesčių prievolė neapribojama tik pajamų mokesčiu, kurį galėtumėte skolininkui. Terminas apima visas mokesčių formas, tokias kaip kapitalo prieaugis ir savarankiško darbo mokestis, taip pat palūkanos ir baudos. Tokia dalijimosi sutartis, kurią sudarėte praėjusių metų mokesčiams, mokama su palūkanomis, taigi palūkanos pridedamos prie viso jūsų mokestinės prievolės. Jei anksčiau paskirstėte iš paskyros, kuriai buvo taikoma 10 proc. Nuobauda, tai taip pat įtraukiama į bendrą mokesčių mokestį.
Pajamų mokesčio tarifai
Pajamų mokestis yra didžiausia mokestinių įsipareigojimų dalis daugumai žmonių, o tai iš dalies nustatoma pagal jų priskiriamą mokesčių kategoriją - jų pajamų dalį, kurią jie turi sumokėti mokesčiais. Tai skiriasi sąžiningai, nes tai priklauso nuo padavimo ir kiek uždirbate.
Apsvarstykite šį diapazoną: jūs esate vienišas ir uždirbsite tik $ 9,525 2018 m.
Tai paduoda jums 10 proc mokesčių schemą, todėl jūsų pajamų mokesčio įsipareigojimas yra 952 $. Jei uždirbate 80 000 JAV dolerių, tai padidins 22 procentų mokesčių dalį, kai jūsų pajamų dalis viršys 38 700 JAV dolerių. Ir jei esate vedęs ir jūs ir jūsų sutuoktinis kartu uždirbsite 200 000 USD per metus? Tai padidina jūsų 24 proc. Mokesčių naštą už jūsų pajamų dalį, viršijančią 165,000 dolerių.
Kapitalo prieaugio mokesčiai
Kapitalo padidėjimo mokestis gali padidinti jūsų mokestinį įsipareigojimą, jei jūs parduodate turtą daugiau nei jūsų pagrindas - už jį sumokėjote ir tam tikras leistinas išlaidas. Jei investuosite 5000 JAV dolerių į kai kurias atsargas ir sukursite maždaug po 18 mėnesių ir parduosite tas pačias atsargas už 7500 JAV dolerių, turėsite ilgalaikį pelną 2500 JAV dolerių, o nuo 2018 m. Šis mokestis bus apmokestinamas specialiais kapitalo prieaugio rodikliais: 0, 15 arba 20 procentų priklausomai nuo jūsų pajamų. Kuo daugiau uždirbtų bendrų pajamų, tuo didesnė jūsų kapitalo prieaugio mokesčio norma.
Jei jūs turėjote turtą mažiau nei metus, tai trumpalaikis pelnas, todėl jis pridedamas prie jūsų mokesčių įsipareigojimo kaip įprastos pajamos ir pagal jūsų mokesčių krepšelį.
Išskyrimų galia
Jei iki šiol visa tai skamba gana gėdingai, galite šiek tiek atsipalaiduoti. Šie veiksniai yra tik jūsų mokesčių įsipareigojimo pradžia. Mokesčių kodeksas leidžia atskaityti jūsų apmokestinamąsias pajamas.
Mokesčių mažinimo ir darbo įstatymas panaikina asmeninių išimčių atskaitymą 2018 m., Todėl kai kuriems mokesčių mokėtojams sunku. Tačiau 2017 m. Mokestiniais metais galite išskaičiuoti 4 050 EUR atleidimą nuo mokesčio sau: vieną sutuoktinį, jei esate susituokę, ir vieną iš savo išlaikomų asmenų. Tai gali iš tikrųjų pridėti. Net turint vieną išimtį sau, nes esate vienišas, jis sumažins jūsų apmokestinamąsias pajamas nuo 80 000 iki 75 950 JAV dolerių - tai tik vienas galimas atskaitymas.
Deja, išimtis netaikoma TCJA sąlygoms, bent jau nuo 2018 m. Iki 2025 m. Tačiau daugybė kitų atskaitymų ir mokesčių kreditų išlieka nepakitę.
TCJA taip pat koreguoja mokesčių skliaustus, kad galėtumėte uždirbti daugiau, prieš pradėdami mokėti didesnį procentą, o standartinis atskaitymas beveik padvigubėjo. 2018 m. Standartinis atskaitymas vienam mokesčių mokėtojui padidės nuo $ 6,350 2017 m. Iki $ 12,000 2018 m.
Atminkite, kad 9 525 JAV dolerių, kuriuos atlikote kaip vieną mokesčių mokėtoją 2017 m. Techniškai jūsų mokestis už šiuos pinigus būtų buvęs 9,525 dolerių mažesnis už 4 050 USD atleidimą asmeniui, atėmus 6,350 JAV dolerių standartinę atskaitą už tuos mokestinius metus. Tai palieka neigiamą balansą, todėl jūs neturėtumėte mokėti mokesčio. Jūs vis dar neturėsite mokestinių įsipareigojimų dėl šių pajamų 2018 m., Nes 9,525 dolerių mažiau nei dabartinė 12 000 USD standartinė atskaita taip pat sukelia neigiamą balansą.
Pamoka čia yra tai, kad jūsų mokesčio įsipareigojimas nėra pagrįstas tuo, ką jūs uždirbote konkrečiais metais. Tai grindžiama tuo, kad jūs uždirbote mažiau asmeninių išimčių 2017 m. Ir mažiau standartinės atskaitymo už jūsų pateikimo būseną ar išsamius atskaitymus, jei nuspręsite jį pakeisti. Tai grindžiama tuo, kas liko, atėmus šiuos skaičius, taip pat visus kitus atskaitymus ar mokesčių lengvatas, kurių jums gali tekti.
Nepamirškite mokesčių kreditų
Mokesčių lengvatos taip pat mažina jūsų mokestį, tačiau šiek tiek kitokiu būdu.
Atskaitymai atimami iš jūsų apmokestinamųjų pajamų, tačiau kai kurie kreditai atimami iš jūsų atsakomybės. Tarkime, kad jūs atlikote visą matematiką ir nurodėte kiekvieną jums atskaitytą sumą, o jūs vis dar turite 5000 JAV dolerių mokestį už 63 eilutę. Jei turite teisę gauti 1000 JAV dolerio grąžintą mokesčio kreditą, šis įsipareigojimas sumažėja iki 4 000 JAV dolerių nes mokesčių lengvatos yra traktuojamos kaip faktinės mokestinės išmokos, tarsi jums būtų parašyta IRS sumos čekiui.
Šis skaičius eilutėje 63
Taip, tai atrodo sudėtinga, tačiau, jei pažvelgsite į 1040 formą , galėsite aiškiai sužinoti, kaip visa tai veikia.
Visi pajamų šaltiniai, įskaitant tokius dalykus kaip kapitalo prieaugis, yra suskaidomi ir pateikiami pirmame mokesčių deklaracijos puslapyje skyriuje "Pajamos". Tada galėsite atlikti tam tikrus šių pajamų koregavimus kitame skyriuje "Koreguotos bendrosios pajamos". Tai yra ta vieta, kur, be jūsų standartinių atskaitymų ar detalių atskaitymų, galėsite reikalauti kitų atskaitymų, kad sumažintumėte savo apmokestinamas pajamas.
Dabar jūsų pakoreguotos bendrosios pajamos arba AGI perkeliamos į 2 puslapį ir skyrių "Mokesčiai ir kiti kreditai". Kai kurios iš šių eilučių yra papildymai, kurie iš tikrųjų padidins jūsų mokestį, pvz., Alternatyvų minimalų mokestį . Čia taip pat rasite erdvę standartiniam atskaitymui arba detaliems atskaitymams, taip pat įvairių neatskaitystamų mokesčių kreditų, kuriuos galėtumėte gauti, sumažinimą, o tai sumažins jūsų mokesčių naštą, sumažinant apmokestinamas pajamas. Jūsų gaunamos apmokestinamosios pajamos yra 43 eilutėje.
Deja, kitame skyrelyje "Kiti mokesčiai" pridedama, bet ne atimama, tačiau daugelis mokesčių mokėtojų gaudo čia nurodytas kulkas. Jei esate savarankiškai dirbantis asmuo, šis mokestis atsiranda šiame skyriuje ir papildys jūsų mokesčio įsipareigojimus, kaip ir kai kuriuos kitus mokesčius ir sankcijas, kurios neturi įtakos visiems mokesčių mokėtojams.
Ir tai atneša jums 63 eilutę. Bet nesijaudinkite. Jūs vis dar dar nebaigtas.
1040 formoje yra dar viena skyrius mokėjimams, kuriuos jau atlikote mokestinių įsipareigojimų atžvilgiu. Daugeliu atvejų tai atliekama per mokesčius, kuriuos išskaičiavo iš jūsų darbo užmokesčio. Jūsų darbdavys išskaičia procentą nuo jūsų darbo užmokesčio pagal informaciją, kurią jam pateikėte W-4 formoje, ir jis privalomai siunčia šias lėšas IRS jūsų vardu.
Jei esate savarankiškai dirbęs ir jūs apskaičiuojote mokestinius mokėjimus per metus, jie taip pat yra įtraukti į šį skyrių. Grąžinamos grąžinamosios mokesčių kreditai taip pat pateikiami čia. Šie kreditai ne tik atimami iš jūsų mokesčių įsipareigojimo. IRS atsiųs jums grąžinamąją išmoką už likusį likutį, jei sumažins jūsų atsakomybę iki nulio.
Visi šie mokėjimai atimami iš skaičiaus, kuris parodytas 63 eilutėje - jūsų mokesčio įsipareigojimas. Jei dėl to atsiras neigiamas balansas, galbūt jūsų mokesčio įsipareigojimas siekė 5000 JAV dolerių, tačiau visi mokėjimai, įskaitant grąžintinas kreditas, buvo papildyti iki 7500 JAV dolerių, galite tikėtis grąžinimo iš IRS už šį skirtumą.
Ir jei neturite neigiamo balanso? Jei jūsų atsakomybė buvo 5 000 USD, bet jūs iš viso sumokėjote 4 000 JAV dolerių iš visų mokėjimų, įskaitant grąžintinus kreditus, vis tiek turėtumėte sumokėti 1000 JAV dolerių. Tai ne jūsų mokesčio įsipareigojimas - tai vis dar yra 5000 USD. Tai to mokesčio suma, kurią vis dar skolinga.