Kapitalo prieaugis ir kaip jie apmokestinami

Kapitalo prieaugio pagrindai

Terminas "kapitalo prieaugis" arba " kapitalo prieaugis" vartojamas apibūdinti pelną, gautą perkant investicinį vienetą arba kitą turtą vienoje kainoje, ir parduodant jį kitokia, didesnė kaina. Pavyzdžiui, jei įsigijote nekilnojamąjį turtą už 500 000 USD ir pardavėte jį už 800 000 USD, turėsite pranešti apie bendrą kapitalo prieaugį 300 000 USD (800 000 USD pardavimo kaina - 500 000 USD vertės mokestis = 300 000 LTL pelno iš kapitalo prieaugio).

Kapitalo prieaugis neapsiriboja akcijomis , obligacijomis , investiciniais fondais . Jie taip pat gali būti taikomi meno kūriniams, nekilnojamojo turto , transporto priemonių, beisbolo korteles, vyno butelius, sidabrines monetas, retus pašto ženklais arba beveik viską, kas gali būti laikoma investicija.

Kapitalo prieaugio apmokestinimas

Kapitalo prieaugio mokesčio taisyklės skiriasi priklausomai nuo konkrečios investicijos, turto laikymo trukmės, taip pat nuo jūsų gyventojų pajamų mokesčio tarifo. Pavyzdžiui, aukso ar sidabro kapitalo prieaugis yra apmokestinamas kaip kolekcinis, kuris yra didesnis (paskelbimo metu - 28%) nei kapitalo prieaugis atsargoms (15% parduodamų ilgalaikių holdingų). Kalbant apie jūsų kapitalo prieaugio apmokestinimo tvarką, paprastai yra trys svarstymai. Sitie yra:

1. Koks pagrindinis turto apmokestinimas kapitalo prieaugiui? Kaip minėta anksčiau, aukso ir sidabro kapitalo prieaugis yra apmokestinamas didesniu tarifu nei kapitalo prieaugis, sumokėtas už akcijas ar obligacijas. Panašiai mokesčių taisyklės taip pat suteikia didžiules ilgalaikes kapitalo prieaugio lengvatas namų savininkams, kurie parduoda savo namuose pelną (kuris techniškai yra kapitalo pelnas, nes jis gaunamas parduodant turtą, kuris buvo įsigytas už mažesnę kainą). Mes kalbėjome apie šį išsamų kapitalo prieaugio mokesčių laikymo laikotarpį , kuriame pateikiami pavyzdžiai ir daugiau informacijos apie tai, kaip laiko trukmė, kurią turite investiciją, gali iš dalies nustatyti bendrą kapitalo prieaugio mokestį, kuris bus įvertintas.

1. Koks yra kapitalo prieaugio mokesčių laikymo laikotarpis? Tai yra laiko, kiek laiko turėjote investiciją. Pasak "IRS", laikrodis prasideda nuo tos dienos, kai perkate investicijas ir baigiasi dienos, kurią ją parduodate. Siekdami paskatinti ilgalaikius investavimus , vyriausybė dažnai teikia mažesnius mokesčius už turtą, kuris laikomas ilgiau nei tam tikru laikotarpiu, pvz., 1 ar 5 metai. Jie yra apmokestinami kaip ilgalaikis kapitalo prieaugis. Investicijos, laikomos ir parduodamos per 365 dienas ar trumpiau, laikomos trumpalaikėmis akcijų paketu, o bet koks pelnas bus apmokestinamas pagal mokesčių mokėtojo įprastų pajamų dydį. Pavyzdžiui, jūsų darbo užmokestis ir pajamos apmokestinamos 28%. Sausio 1 d. Jūs įsigijote 100 Coca-Cola akcijų už 5000 JAV dolerių, o vėliau parduosite juos po keturių mėnesių balandžio 1 d., Už 5500 JAV dolerių. Kadangi jūs juos pardavėte už kainą, didesnę už jūsų pirkimo kainą ar kainą, turėsite sumokėti 500 USD ir mokėti kapitalo prieaugio mokestį. Tačiau, kadangi jūs neturėjote atsargų ilgiau nei vienus metus, jūs mokėsite didesnį kapitalo prieaugio mokesčio tarifą, kuris bus lygus jūsų 28% gyventojų pajamų mokesčio tarifui, o ne ilgalaikio kapitalo prieaugio mokesčio tarifui 15% ar mažiau.

1. Ar kapitalo prieaugis kompensuojamas dėl kapitalo nuostolių? Kapitalo nuostoliai yra priešingos kapitalo prieaugiui - vietoj to, kad parduodate savo investicijas į pelną; tu juos parduodei nuostolingai. Didžiąją dalį laiko jūs galite kompensuoti bet kokius kapitalo prieaugio mokesčius, kuriuos turėtumėte skolintis atskaitant kapitalo nuostolius dėl panašių investicijų. Pavyzdžiui, jei turėtumėte 100 000 dolerių ilgalaikį kapitalo prieaugį vienai akcijai ir 30 000 dolerių ilgalaikio kapitalo nuostolių kitam akcijų paketui, galėtumėte sumokėti mokesčius nuo 70 000 eurų grynojo kapitalo prieaugio, taupydami pinigus. Nuo 2016 m., Jei jūs vis dar turėsite nuostolių, jei visi kiti kapitalo prieaugiai buvo panaudoti jų kompensavimui, IRS leis jums išskaičiuoti iki 3000 JAV dolerių iš jūsų apmokestinamųjų pajamų (arba 1500 JAV dolerių, jei esate susituokę ir pateikėte atskirai). Tada, jei nuostoliai išliks po to, galėsite juos taikyti kitų metų mokesčių deklaracijai kaip perkėlimo nuostolius.

Norėdami gauti daugiau informacijos, apsilankykite www.IRS.gov arba susisiekite su savo buhalteriumi ar IRS agentu.