Atskaitingi planai ir jūsų būsto pašalpa padeda kontroliuoti mokesčius
Kalbant apie mokesčius, ministrai klausia to paties klausimo, kad beveik visi kiti: "Ką aš galiu išskaityti, kad sutaupyti pinigų?" Tačiau dr. John Stancil, patvirtintas viešasis buhalteris, kuris specializuojasi rengiant dvasininkų ir ministrų mokesčių deklaracijas, teigia, kad tai nėra tinkamas klausimas.
Vietoj to, dvasininkai turėtų suabejoti, kaip pasiekti geriausią įmanomą mokesčių situaciją apskritai, o ne tik sutelkti dėmesį į atskaitymus.
Yra keletas judančių, jungiančių komponentų, kai kalbama apie mokesčių rengimą, kai esate šios profesijos atstovė. Ar jūsų kompensacijų paketas yra nustatytas, kad sumažintumėte mokesčius?
Jūsų kelionės pašalpa
"Kai kurios bažnyčios paprasčiausiai naudoja kelionių pašalpą, tarkim, 500 dolerių per mėnesį", - sakė Stancil. "Jei ministras neturi atsižvelgti į bažnyčią už tuos pinigus, tai 500 JAV dolerių išmoka įtraukiama į ministerijos apmokestinamąsias pajamas. Turėtume atskaityti kelionės išlaidas kaip kitą A išskaičiavimą, kad būtų išlaikytas balansas."
Įvairūs atskaitymai pagal A planą yra apribojami dalimi, viršijančia 2 procentus jūsų pakoreguotų bendrųjų pajamų, todėl tai gali būti nesuderinama su jūsų interesais. Gali būti, kad jums bus lengviau apskritai reikalauti standartinio atskaitymo už jūsų pateikimo būseną, o tai daugeliui mokesčių mokėtojų yra daugiau.
Be to, šis išskaitytas išskaitymas gali sumažinti jūsų pajamų, kurios turi būti apmokestintos pajamų mokesčiu, sumą.
Ministrė vis tiek turės mokėti savarankiško darbo užmokestį už kompensuojamą sumą.
Yra geresnis kelias
"Paversk vienodą sumą į atskaitingą kompensavimo planą", - pasiūlė Jonas. "Pakeiskite jį iš kelionių pašalpos į profesinės sąnaudos pašalpą. Dabar ministras gali išleisti jį ne vien į kelionę".
Atsakomajam kompensavimo planui ministras turės pateikti čekius ir kitus dokumentacijas, skirtus susirinkimui, kad atsiųstų savo išlaidas už kišenę. Iš esmės, jei jūs perduosite savo įplaukas ir atliksite tinkamą apskaitos tvarkymą, kompensacija bus neapmokestinama. Ji nėra pridedama prie jūsų darbo užmokesčio arba atlyginimo, ir jam netaikomas nei pajamų mokestis, nei savarankiško darbo mokestis.
Čia yra nauda, kad ministras visiškai atlygina išlaidas už kišenę. Kongregacija vis dar gali nustatyti ribą, pagrįstą jos biudžetu, tačiau 500 dolerių per mėnesį bus daug daugiau, jei nebus mokesčių. Atsakingas planas taip pat daro kažką kito. Jis įpareigoja ministrą ir parapiją tinkamai atsiskaityti už ministerijų išlaidas su įplaukomis. "Mes ieškome iš dalies, kaip ministras yra kompensuojamas ir kaip jam atlyginama", - sakė Stancil.
Tačiau tos pačios sąnaudos taip pat negali būti išskaičiuotos į A sąrašą, jei nuspręsite išskaidyti. Tai būtų dvigubai panardinama.
Jūsų būsto pašalpa
"Kitas kompensacijos aspektas yra būsto pašalpa, kuriai taikomas savarankiško darbo mokestis, bet ne pajamų mokestis. Mes galime nustatyti jį iki 100 procentų atlyginimo", - paaiškino Stancil.
"Jei mes nustatysime būsto pašalpos per didelę sumą, papildoma suma bus traktuojama kaip apmokestinamos pajamos, tačiau tai būtų buvę taip įvykdyta. Taigi tikslas yra nustatyti būsto pašalpos dydį ir ne daugiau kaip tikroji klebonijos nuomos vertė. būsto pašalpa nekeičia bažnyčios - tai tiesiog būsto pašalpa ar atlyginimas. Bažnyčiai nėra mokesčių skirtumo, tačiau klientui tenka mokestinis skirtumas. "
Yra būsto pašalpos taisyklės ir apribojimai. "Tai riba yra 100 procentų darbo užmokesčio. Tai turi būti pagrįsta, ji negali būti didesnė už faktiškai sumokėtą būstą, ir tai negali būti daugiau nei tikroji nuomos rinka." Hipotekos išmokos, turto mokestis, draudimas, priežiūra, įprastas valymas ir komunalinės paslaugos gali būti įtrauktos į būsto pašalpą - praktiškai viskas, kas susiję su namu. "
Būsto pašalpos pagrindinė nauda yra ta, kad ji neapmokestinama federaliniu ir valstybiniu pajamų mokesčiu. "Kuo daugiau pinigų ministras gali perkelti į jo būsto pašalpą, tuo daugiau pinigų bus išvengta federalinio ir valstybinio pajamų mokesčio, bet vis tiek taikomas savarankiško darbo mokestis" , - sakė Stancil.
Kalbėdamas apie savarankiško darbo apmokestinimą
Kalbant apie savarankiško darbo mokesčius, kurie atstovauja Socialinio draudimo ir Medicare mokesčius, ministrai užima nemažai unikalią mokesčių kodekso poziciją. Paprastai darbuotojas mokėtų pusę šių mokesčių, o jo darbdavys sumą atitiktų. Bet jei ministras yra pašventintas, licencijuotas ar užsakytas, jis laikomas savarankiškai dirbančiu socialinės apsaugos tikslais, nors jis laikomas darbuotoju pajamų mokesčio tikslais.
Šis dvigubas statusas iš dalies kaip darbuotojas ir iš dalies savarankiškai dirbantis asmuo turi reikšmingų mokesčių padarinių. Kaip ir darbuotojai, ministrai gauna W-2 ataskaitą apie savo uždarbį. Jie turi pateikti šias pajamas 1040 formos 7 eilutėje, kaip ir kiti atlyginimai. Bet kokios nekomercinės ministrų išlaidos, kurias jie reikalauja, bus įvairūs detalūs atskaitymai pagal A schemą.
Tačiau jų W-2 pajamos taip pat priklauso nuo savarankiško darbo mokesčio, darant prielaidą, kad parapija nepadarė ar nesuteikė jokių socialinio draudimo arba Medicare mokesčių iš šių pajamų. Tai reiškia, kad ministrai moka tiek Socialinės apsaugos, tiek Medicare pusę, o 2018 m. Kartu sumokės 15,3 proc. Jų pajamų mokesčio.
Visos papildomos pajamos priskiriamos C sąrašui, pagal kurį skaičiuojamos savarankiško darbo pajamos. Tai gali būti pajamos iš pusės ministerijos, pavyzdžiui, vestuvių vedimas. Papildomoms pajamoms taip pat taikomas federalinis ir valstybinis pajamų mokestis ir savarankiško darbo mokestis.
Atsisakymo parinktis
Tačiau ministrai gali atsisakyti savarankiško darbo mokesčio. "Jie turi atsisakyti antrųjų metų, kai jie turi 400 ar daugiau ministrų pajamų", - pasakojo Stancil. "Jūs neturite jokio ministrų uždarbio, kol nesate įsteigtas ar išduotas licencija. Tai yra tada, kai esate išrinktas ar licencijuotas, kad atidaromas dvejų metų langas."
Čia esate atsargūs: ministrai gali atsisakyti socialinės apsaugos ir "Medicare" dėl prieštaravimo valstybiniam draudimui, susijusį su uždarbio ministerijos. Tiesiog norint išvengti savidraudos mokesčio mokėjimo nėra pakankama priežastis.
Kartais ministrai karjeros pradžioje atmetė dėl to, kad tai daryta dvejiems metams, o daugelis vėliau apgailestauja dėl sprendimo. Jei atsisakysite, jūsų ministrų uždarbis nebus atsižvelgiama į būsimas socialinio draudimo ir "Medicare" išmokas. Laikui bėgant, ministrai galbūt sumažins pensijų ar invalidumo išmokas iš socialinės apsaugos, o karjeros metu net negalės uždirbti pakankamai socialinio draudimo kreditų, kad galėtų gauti šias išmokas.
Planavimas išeiti į pensiją
Bet ne visi yra prarasti. "Sekminis darbas uždirba socialinio draudimo kreditus", - sakė S. Stancil. "Tai yra būdas padėti jums išeiti į pensiją". Jei norite gauti papildomą darbą, pvz., Dėstyti koledže arba dirbti ne visą darbo dieną, gaunamos pajamos iš darbo užmokesčio, kurioms taikomi socialinio draudimo ir "Medicare" mokesčiai, net jei jūs atsisakėte šių mokesčių už savo ministrų uždarbį. Tai padeda ministrui sukaupti kasmetinius socialinio draudimo kreditus ateities pensijoms ir invalidumo išmokoms.
Kai kurie pinigai į IRA ar pensijų planą yra pagrindinė finansinio planavimo taktika, ypač ministrų, kurie atsisakė socialinės apsaugos. Dauguma bažnyčių nepakankamai gauna savo pensijų planus, tačiau ministrai taip pat gali sutaupyti senatvės dolerių taikydami mokesčius išskaičiuojančias tradicines IRA arba neapskaitomas, bet galbūt neapmokestinamas Roth IRA . Jei jie turi papildomų pajamų pagal C sąrašą, jie gali būti tinkami SEP-IRA.
Ministrai taip pat turėtų galvoti apie namų pirkimą, kaip dalį savo išėjimo į pensiją tikslų. Jei ministras gyvena savo bažnyčioje esančiu klebonu, "aš raginu juos parengti kai kuriuos būsto planus, kai jie išeina į pensiją. Priešingu atveju jie neturės namų po šio taško", - pasakoja Stancil.
Mokesčių planavimo kontrolinis sąrašas dvasininkams
- Paraiška dėl būsto turėtų būti iš anksto nustatyta bendruomenės ir suma gali būti padidinta tik perspektyviai.
- Derėtis dėl to, kaip paskirstyti bet kokį pakilimą tarp atlyginimo ir jūsų būsto pašalpos.
- Išsaugokite savo įplaukas ir kitą dokumentaciją, patvirtinančią nešiojamojo ryšio išlaidas.
- Nustatykite atskaitingą grąžinimo planą, jei šiuo metu esate neatsakingo plano.
- Nuspręskite, ar atsisakyti socialinės apsaugos už ministrų darbo užmokestį per dvejus metus nuo tos dienos, kai buvo įsteigta ar licencijuota.
- Išeikite į pensiją.
- Pirkite namą, ypač jei jūs gyvenate parapijoje, kurią siūlo parapija.
- Išsaugokite 4361 formos kopiją, jei atsisakysite savarankiško darbo mokesčio. Norėsite kopiją, kuri pažymėta kaip patvirtinta IRS. Laikykite jį savo nuolatiniuose įrašuose ir pateikite vieną kopiją savo buhalteriui.
Šaltinis: Dr John Stancil yra patvirtintas viešosios apskaitos specialistas privačioje praktikoje Lakeland, Florida. Jis specializuojasi rengiant mokesčių deklaracijas ministrams ir dvasininkams. Jis pradėjo "ChurchTaxSolutions.com", padėdamas bažnyčioms ir ne pelno siekiančioms organizacijoms suprasti savo mokesčių pareigas.