Potencialas dėl neapmokestinamų investicijų pajamų naudojant Roth IRA
Rotas IRAs Vs. Kitos IRS
Kaip ir kiti pensijų kaupimo planai, investicijų pajamos, laikomos Roth IRA, neapmokestinamos, nes jos uždirtos.
Prieš įvesti į pensiją, nereikia pranešti apie palūkanas ar dividendus kaip pajamas iš savo mokesčių deklaracijos. Taip pat, kaip ir kiti planai, yra nuobaudos už pinigus iš anksto.
Tai, kas skiriasi nuo "Roth IRA" sąskaitų, yra tai, kad pinigai gali būti visiškai atleisti nuo mokesčių, kai jūs išeinate į pensiją, jei bus įvykdytos tam tikros sąlygos. Taip yra todėl, kad jūs negaunate mokesčių atskaitymo už įmokas, kurias jūs įneša į sąskaitą per metus, skirtingai nuo tradicinių IRA. Jūs jau sumokėjote mokesčius už įmokas vieną kartą, tuo metu, kai uždirbote pajamas, kurias jūs prisidėjote, ir jo uždirbtos pajamos neapmokestinamos. Roth IRA pateikia unikalią mokesčių planavimo galimybę taupytojams ir investuotojams dėl jų galimybės kaupti neapmokestinamas investicijų pajamas.
Kitas "Roth" pranašumas yra tai, kad jūs galėtumėte prisidėti prie šio tipo IRA, net jei jūs esate apdraustas išėjimo į pensiją planu darbe. Paprastai tai nėra kitų IRA atveju.
Sutaupytos lėšos, tenkančios Roth IRA, yra susietos, kol pasieksite 59 metų amžiaus 1/2, tai taip pat yra ir daugelyje išėjimo į pensiją sąskaitų. Yra tam tikros išimtys, dėl kurių galite susigrąžinti lėšas anksčiau dėl tam tikrų priežasčių. Priešingu atveju ankstyvas pasitraukimas iš "Roth IRA" bus taikomas 10 proc. Federalinės mokesčių bausmės, o visos pašalintos pajamos taptų apmokestinamos.
Neapmokestinamojo nemokamo IRA paskirstymo kriterijai
Iš Roth IRA pašalintos lėšos bus visiškai neapmokestinamos, jei:
- Paskirstymas atliekamas ne mažiau kaip penkerius metus nuo datos, kai jūs pirmą kartą pradėjo prisidėti prie Roth IRA, ir
- Paskirstymas atliekamas pasiekus 59 1/2 metų amžių arba dėl to, kad esate neįgalus, jei paskirstymas buvo sumokėtas gavėjui po jūsų mirties, arba jei naudojate platinimą pirkti namus pirmą kartą.
Kartu šie kriterijai atleidžia "Roth IRA" "kvalifikuotą paskirstymą" neapmokestinamam gydymui.
Neapmokestinamų išmokų apmokestinimas
Atsisakymai iš Roth IRA sąskaitos, kurie neatitinka tinkamų paskirstymo kriterijų, yra iš dalies apmokestinami. Jūsų pradinis įnašas į Roth IRA jums grąžinamas nemokamai, bet bet koks uždarbis ir augimas yra visiškai apmokestinami. Apmokestinamoji "Roth" sutarties atsisakymo dalis taip pat priklauso nuo pradinio paskirstymo 10 proc. Baudos.
Kiek jūs galite prisidėti prie Roth IRA?
Didžiausia suma, kurią galite sumokėti į "Roth IRA", yra 5500 JAV dolerių per metus 2016 ir 2017 m. Žmonės, kurių amžius 50 ar vyresni, gali prisidėti papildomai 1000 JAV dolerių per metus.
Ši riba taikoma tiek tradicinėms, tiek Roth IRA.
Galite prisidėti prie tų pačių metų, tačiau bendra jūsų įmokų suma negali viršyti didžiausios sumos už metus. Jei viršysite maksimalią sumą, turite ištaisyti šią problemą, atlikdami koregavimo platinimą prieš mokestinės deklaracijos pateikimo datą.
Įmokų ribos, pagrįstos pajamomis
Roth IRA turi tam tikrų pajamų apribojimų dėl to, kas gali juos finansuoti. Jūsų faktinė Roth IRA įmokų riba gali būti dar labiau sumažinta arba net visiškai panaikinta priklausomai nuo jūsų pajamų lygio per metus. Yra du ribos:
- Pirmasis yra vadinamas uždirbto pajamų limitu. Galite prisidėti prie įmokų limito ar uždirbtų pajamų už metus, priklausomai nuo to, kas yra mažesnė. Tik IRA tikslais uždirbtos pajamos susideda iš darbo užmokesčio, nurodyto W-2, pajamoms iš įmonės ar ūkio ir alimentų. Jei jūsų pajamos iš visų šių šaltinių yra tik $ 5000, tai tik jūs galite prisidėti prie Roth IRA. Jei tai yra 30 000 USD, galite sumokėti iki 5 500 LTL limito.
- Antroji riba taikoma mokesčių mokėtojams, turintiems didesnes pajamas. Jis grindžiamas mokesčių mokėtojo pakeistomis koreguotomis bendrosiomis pajamomis per metus ir nustato, kiek (jei tokių) tokių pajamų gali būti įnešta į Roth IRA.
| Roth IRA tinkamumo etapas pagal modifikuotas AGI | ||||
| Pateikimo būsena | 2016 m | 2017 m | ||
| iš | į | iš | į | |
| Vienvietis | 117 000 USD | 132 000 USD | 118 000 USD | 133 000 USD |
| Namų ūkio vadovas | 117 000 | 132 000 | 118 000 | 133 000 |
| Vedęs užpildymas kartu | 184 000 | 194 000 | 186 000 | 196 000 |
| Kvalifikacinė našlė / er | 184 000 | 194 000 | 186 000 | 196 000 |
| Vedęs padavimas atskirai * | 0 | 10.000 | 0 | 10.000 |
| Šaltinis: | IR-2013-86 | IR-2014-99 | ||
Sutuoktiniai gali naudoti pajamų apribojimus vieniems asmenims, jei per visus mokestinius metus jie gyveno atskirai ir atskirai.
Trys galimi rezultatai
- Jei jūsų pakeista AGI suma yra mažesnė už aukščiau pateiktą sumą "nuo", galite sumokėti visą įmokų ribos sumą Roth IRA.
- Jei jūsų pakeista AGI yra tarp sumų "nuo" ir "iki", jūsų indėlis į Roth IRA yra ribotas arba "palaipsniui nutraukiamas" pagal skaičiavimus, padarytus naudojant 2-2 darbastalį IRS leidinyje 590.
- Jei jūsų pakeista AGI viršija "iki" sumą, jūs neturite teisės dalyvauti Roth IRA tais metais.
Daugumai mokesčių mokėtojų jų pakeista AGI yra jūsų pakoreguotos bendrosios pajamos ir visos neapmokestinamos palūkanų pajamos, pateiktos 1040 formos 37 ir 8b eilutėse, ir bet kokios viršutinės jūsų atskaitytos sumos, tačiau su mokesčių inspektoriais susitarkite, jei jaučiatės kaip jūs "arti" nuo "limito, kad galėtumėte būti tikri. Jūsų MAGI ir AGI tikriausiai yra tokie patys, jei nesiėmėte šių mokesčių lengvatų.
Konvertavimas iš kitų pensijų sąskaitų
Mokesčių atskaitytinos lėšos iš tradicinės IRA, 401 (k) ar panašios išankstinio apmokestinimo taupymo planai gali būti konvertuojamos į Roth IRA , tačiau tai reiškia, kad panaikinti mokesčių atidėjimą. Mokėsite mokesčius iš sukaupto darbo užmokesčio ir bet kokių taupomųjų įmokų, už kurias mokėtumėte išskaitymą. Tai paverčia ikimokestines lėšas į mokesčius po apmokestinimo.
Skirtingai nuo Roth IRA įmokų ribos, nėra jokių pajamų apribojimų konvertuoti į Roth IRA. Tai sukuria mokesčių planavimo galimybę didesnio pajamų turinčiam asmeniui, kuris neturi teisės tiesiogiai finansuoti "Roth IRA". Didesni pajamų mokesčių mokėtojai galėtų finansuoti neatskaitomąsias, tradicines IRA, vėliau vėliau konvertuoti tradicines IRA į Rothą.
Mokesčių lengvatų ir trūkumų suvestinė
- Investicinių pajamų, gautų Roth IRA viduje, nėra pranešta apie jūsų metinę mokesčių deklaraciją.
- Išėmimai iš "Roth IRA" gali būti visiškai neapmokestinami federaliniu lygmeniu.
- Roth IRA neturi privalomojo minimalaus paskirstymo, vadinamo RMD. Jums nereikia išimti pinigų, kol nenorite.
- Roth IRA gali būti palikta įpėdiniams ir todėl gali išvengti pajamų mokesčių ir turto mokesčių .
- Ankstyvas pasitraukimas iš "Roth IRA" gali būti taikomas mokesčiams ir baudoms.
- Yra pajamų apribojimai, kad galėtumėte finansuoti "Roth IRA".
- Nuostoliai "Roth IRA" yra išskaičiuojami tik tuo atveju, jei jūs visiškai išgryninsite sąskaitą, o tai ne visada gali būti naudinga.