2016 m. Ir 2017 m. Įnašų ribos ir kaip veikia fazė
Indėlių į individualią pensijų sąskaitą dolerio ribos
Galite prisidėti prie tradicinės IRA, "Roth IRA" arba abiejų.
Jūsų bendras metinis mokestis už tradicines arba Roth IRA negali viršyti mažesnio už jūsų uždirbtus metų pajamų arba metinės didžiausios sumos.
| IRA įmokų ribos | ||
| Metai | 2016 m | 2017 m |
| Didžiausias įprastas įnašas | 5 500 USD | 5 500 USD |
| Maksimalus įplaukimo įnašas | 1000 USD | 1000 USD |
| Bendras didžiausias įnašas | 6500 JAV dolerių | 6500 JAV dolerių |
| Įmokos, kurias moka | 2017 m. Balandžio 18 d | 2018 m. Balandžio 17 d |
| Šaltinis: | IR-2015-118 | IRS |
Įmokų reikalavimai
Įprastą įmoką gali mokėti bet kuris asmuo, kuriam mokama mažiau kaip 70,5 metų, jei jis uždirba pajamas. Įmokų įmokas gali mokėti asmenys, sulaukę 50 ar daugiau metų uždirbtus pajamas. Roth IRA neturi amžiaus apribojimų.
Tik IRA tikslais uždirbtos pajamos susideda iš darbo užmokesčio, nurodyto W-2, pajamoms iš įmonės ar ūkio ir alimentų .
IRS paaiškina:
"Jei norite prisidėti prie tradicinės IRA, mokestinių metų pabaigoje turite būti ne daugiau kaip 70 metų. Jūs ir (arba) jūsų sutuoktinis, jei jūs pateikiate bendrą grąžinimą, privalote turėti apmokestinamąją kompensaciją, pavyzdžiui, atlyginimus, atlyginimus, komisinius, patarimus , premijos ar grynosios pajamos iš savarankiško darbo. Asmens apmokestinamieji alimentai ir atskiros išlaikymo išmokos traktuojamos kaip kompensacija už IRA tikslus. "
Įnašų įvedimo terminai
Galite bet kada per kalendorinius metus priskirti lėšas į savo tradicinę arba Roth IRA, taip pat galite atlikti įmokas į IRA iki pirmojo jūsų mokesčių deklaracijos termino , neįskaičiuojant jokių galimų pratęsimų . IRA įmokos už 2016 mokestinius metus turėjo būti sumokėtos iki 2017 m. Balandžio 18 d., O IRA įnašai už 2017 mokestinius metus turi būti pateikti iki 2018 m. Balandžio 17 d.
Apmokestinimo terminas pratęsiamas abiem metams, nes balandžio 15 d. Pasibaigia savaitgalis, po kurio eina viena ar daugiau atostogų.
Kur kreiptis dėl mokesčių išskaičiavimo
Pateikite savo mokesčių atskaitytiną IRA įmoką tiesiogiai pirmajame 1040 formos arba 1040A formos puslapyje. Jums nereikia išskaidyti, kad galėtų reikalauti šio atskaitymo. Tai yra pajamų koregavimas, taigi jūs galite jį papildyti, norėdami nurodyti ar pareikšti standartinį atskaitymą už jūsų pateikimo būseną.
IRA atskaitymas gali išskaidyti ar panaikintas atsižvelgiant į pajamas
Įnašai į tradicinę IRA gali būti visiškai išskaitytini, iš dalies atskaitytini arba visiškai neįskaičiuojami, priklausomai nuo to, ar jūs ir (arba) jūsų sutuoktinis yra apdraustas išėjus į pensiją per savo darbdavį. Jei mokesčių mokėtojui taikomas pensijų planas darbe, jo pajamos nustato, ar jo IRA atskaitymas bus ribotas. Senatvės planai darbe apima 401 (k) planus, 403 (b) planus ir pensijas.
Naudokite modifikuotą koreguotą bendrųjų pajamų formulę pajamų apskaičiavimui, kad sužinotumėte, kiek galima atskaityti tradicinėms IRA įmokoms. IRS paaiškina formulę tokiu būdu:
Pakeistos koreguotos bendrosios pajamos yra koreguotos bendrosios pajamos (AGI), neįskaičiuotos IRA, įtraukus apmokestinamąsias socialinio draudimo išmokas, pritaikius pasyvių veiklos nuostolių apribojimus pasyviosioms pajamoms, ir šiuos pakeitimus:
+ Išlyga taupomoms obligacijoms
+ Įvaikinimo pašalpa iš pajamų
+ Atskaitymas vietinei gamybai
+ Palūkanų, mokamų už studentų paskolas, išskaičiavimas
+ Išmoka už mokslą ir mokesčius
+ Užsienyje uždirbtų pajamų išskyrimas, būsto išskyrimas ir būsto atskaitymas.
Naudokite " Worksheet 1-1 " leidinyje 590-A "Įmokos į individualius išėjimo į pensiją susitarimus" , pateiktus pdf formatu IRS svetainėje, kad apskaičiuoti savo pakeistą AGI.
Galite išsiaiškinti, ar jūsų IRA atskaitymas gali būti apribotas naudojant toliau pateiktas diagramas po to, kai nustatote savo pakeistą AGI.
| 2016 Tradicinių IRA atskaitymų apribojimai jei tai taikoma pagal pensijų planą darbe | ||
| Pateikimas | Modifikuotas AGI | |
| Statusas | iš | į |
| Vienvietis | 61 000 USD | 71 000 USD |
| Namų ūkio vadovas | 61 000 | 71 000 |
| Kvalifikacinė našlė / er | 98 000 | 118 000 |
| Vedęs įteikimas Atskirai ir sutuoktiniai negyvena atskirai visus metus | -0- | 10.000 |
| Vedęs įteikimas Atskirai ir sutuoktiniai gyvena atskirai visus metus | 61 000 | 71 000 |
| Vedęs įteikimas Bendrai : sutuoktiniui, kuriam taikomas senatvės pensijos planas | 98 000 | 118 000 |
| Vedęs įteikimas Bendrai : sutuoktiniui, kuriam netaikomas senatvės pensijos planas, o kitas sutuoktinis yra apdraustas | 183 000 | 193 000 |
| Ar jūsų pakeista AGI yra mažesnė nei "iš" sumos? | Tarp šių sumų? | Daugiau nei "į" sumą? |
| ↓ | ↓ | ↓ |
| visiškas atskaitymas | dalinis atskaitymas | nėra atskaitymo |
| 2017 Tradicinių IRA atskaitymų apribojimai jei tai taikoma pagal pensijų planą darbe | ||
| Pateikimas | Modifikuotas AGI | |
| Statusas | iš | į |
| Vienvietis | 62 000 USD | 72 000 USD |
| Namų ūkio vadovas | 62 000 | 72 000 |
| Kvalifikacinė našlė / er | 99 000 | 119 000 |
| Vedęs įteikimas Atskirai ir sutuoktiniai negyvena atskirai visus metus | -0- | 10.000 |
| Vedęs įteikimas Atskirai ir sutuoktiniai gyvena atskirai visus metus | 62 000 | 72 000 |
| Vedęs įteikimas Bendrai : sutuoktiniui, kuriam taikomas senatvės pensijos planas | 99 000 | 119 000 |
| Vedęs įteikimas Bendrai : sutuoktiniui, kuriam netaikomas senatvės pensijos planas, o kitas sutuoktinis yra apdraustas | 184 000 | 194 000 |
| Ar jūsų pakeista AGI yra mažesnė nei "iš" sumos? | Tarp šių sumų? | Daugiau nei "į" sumą? |
| ↓ | ↓ | ↓ |
| visiškas atskaitymas | dalinis atskaitymas | nėra atskaitymo |
Mokesčių planavimo patarimai
- Išsiaiškinkite, ar prisidedant prie tradicinės IRA bus visiškai atskaityta, iš dalies atskaityta arba neatskaičiuojama.
- Jei kai kurie iš jūsų tradicinių IRA įnašų yra neišmokėtini, apsvarstykite galimybę įtraukti atskaitomą dalį į tradicinę IRA ir likusią neatskaitytiną dalį Roth IRA, jei turite teisę.
- Jei jūsų tradicinis IRA įnašas nėra išskaitytas, galbūt norėsite prisidėti prie Roth IRA.
- Jei neturite teisės dalyvauti "Roth IRA" programoje, apsvarstykite, ar įnešti įneštas lėšas į tradicinę IRA yra prasminga jūsų situacijai. Neatskaitytinos IRA vis dar numato neapmokestinamą pradinio įnašo ir apmokestinamų pajamų paskirstymo paskirstymą. Kai kuriose situacijose nekontroliuojamoms IRA gali būti atsisakoma neapmokestinti Roth IRA.