Pasirengimas IRS formai 433-A
433-A forma, "Informacija apie surinkimo informaciją apie darbo užmokesčio darbuotojams ir savarankiškai dirbantiems asmenims" - tai forma, skirta dokumentuoti savo unikalią finansinę padėtį. IRS naudoja šią formą, kad nustatytumėte savo protingą kolekcijos potencialą savo mokesčių skoloms. Forma 433-A yra šešių puslapių forma.
Čia pateikiama informacija, pateikta kiekviename 433-A formos skyriuje.
433-A forma. 1 sekcija: asmeninė informacija
Pateikite savo vardą, pavardę, adresą, telefono numerį, geriausią laiką skambinti, šeimyninę padėtį ir socialinio draudimo numerį. Jūs taip pat pranešate apie visus savo išlaikytinius, apie jų santykius su jumis, jų amžių ir tai, ar jie gyvena su jumis. Jūs taip pat leiskite IRS sužinoti, ar nuomojatės ar turite savo namus, ar kitokią būsto vietą.433-A forma. 2 skirsnis. Verslo informacija
Pateikite vardą, adresą, darbdavio identifikavimo numerį ir kitą informaciją, priklausančią jums priklausančioms įmonėms. Tai gali būti individuali įmonė, S-Corporation, LLC ar kitas verslo subjektas. Jei turite verslo, taip pat reikės parengti IRS formą 433-B, kad pateiktumėte finansinę informaciją apie savo verslą.Reikalingi priedai: savarankiško darbo pajamų įrodymas prieš tris mėnesius.
Forma 433-A 3 skirsnis: Informacija apie užimtumą
Pateikite savo darbdavio vardą, savo darbo adresą, darbo telefono numerį, kiek laiko dirbsite su šia kompanija ir savo profesiją.Reikalingi priedai: darbo užmokesčio ir atskaitymų už ankstesnius tris mėnesius įrodymas.
Turėtumėte išsaugoti darbo užmokesčio lapelius, pajamų ataskaitas ar kitą informaciją apie darbo užmokestį, kad dokumentuotumėte savo darbo užmokestį, pajamų mokesčio išskaitymą ir kitas darbo užmokesčio atskaitymus.
Forma 433-A 4 skirsnis: Kita informacija apie pajamas
Pranešti apie kitas pajamas, kurias gaunate kiekvieną mėnesį. Tai gali būti pensijos, anuitetai, socialinė apsauga, vaiko išlaikymas, alimentai ar nuomos pajamos.Reikalingi priedai: ankstesnių trijų mėnesių pajamų įrodymas.
Jūs turėtumėte laikyti socialinio draudimo įrašus, pensijų ar anuiteto pareiškimus, vaiko paramos ar alimentų čekių kopijas arba pajamų ir išlaidų nuomos ataskaitą.
433-A forma. 5 skyrius: Banko, investicijų, kredito ir draudimo turtas
Praneškite apie visus likvidaus turto, pvz., Banko sąskaitas, investicijų sąskaitas, kredito kortelių sąskaitas ir draudimo polisus.Banko sąskaitos: nurodykite banko filialo pavadinimą ir adresą kartu su banko sąskaitos numeriu ir einamuoju balansu. Įtraukite informaciją apie visas jūsų priklausančias tikrinimo, taupymo ir pinigų rinkos sąskaitas. Įtraukite bankų, kredito unijų, taupymo ir paskolų įstaigų sąskaitas.
Reikalingi priedai: banko ataskaitos už praėjusius tris mėnesius.
Investicinės sąskaitos: pateikiama informacija apie akcijas, obligacijas, investicinius fondus ir kitą jums priklausantį investicinį turtą. Įtraukite visus terminuotuosius indėlius, indėlių sertifikatus, IRA, Keogh, 401k ir anuitetus. Pinigų rinkos fondai turėtų būti pateikti banko sąskaitos skyriuje.
Reikalingi priedai: tarpininkavimo ataskaita, kurioje parodyta jūsų akcijų paketas, anuiteto ataskaita, nurodanti atsisakymo vertę, banko pažyma, rodanti dabartinę vertę ir išankstinė išpirkimo bausmė už indėlių sertifikatus, 401k plano ataskaita, rodanti sąskaitos vertę ir negrąžintų paskolų vertę.
Grynieji pinigai: pateikite informaciją apie grynuosius pinigus, kurie nėra banko sąskaitoje. Tai apima grynuosius pinigus, kuriuos turite savo turime arba saugomus seifuose.
Kredito kortelių sąskaitos: pateikti informaciją apie turimą kreditą. Pateikite visų kredito kortelių, universalinės parduotuvės mokesčių kortelių ir negarantuotų kredito linijų pavadinimą, adresą, kredito limitą ir dabartinį balansą. Negalima pranešti apie automobilių paskolas ir hipotekas, apie tai bus pranešta 7 skyriuje.
Būtina pridėti: kredito kortelių išrašai prieš tris mėnesius.
Draudimo politika: pateikite informaciją apie visą savo gyvenimo ar universaliųjų gyvybės draudimo polisų grynąją vertę. Terminuotos gyvybės draudimo polisai kaupia piniginę vertę, todėl čia nereikėtų pranešti.
Reikalingi priedai: jūsų draudimo įmonės išrašas, kuriame nurodyta grynoji vertė, paskolos vertė ir (arba) jūsų gyvybės draudimo poliso atsisakymo vertė.
433-A forma. 6 skirsnis. Kita teisinė informacija
Patikrinkite atitinkamus laukelius "Taip" ir "Ne" ir pateikite papildomos informacijos apie bet kokius laukiamus teisinius veiksmus, kurių šalys esate prisijungę. Jums reikės leisti IRS žinoti, ar yra kokių nors garantijų prieš jūsų darbo užmokestį, bet kokius teismo sprendimus prieš jus ir ar jūs kada nors pateikė bankroto bylą. IRS taip pat klausia apie pinigus ar turtą, kurį perkėlėte kitiems žmonėms už jų faktinę vertę, ir ar jūs tikitės, kad per ateinančius kelerius metus jūsų pajamų padėtis pasikeis.Reikalingi priedai: jei atsakėte teigiamai į bet kurį iš šių klausimų, pateikite išsamų paaiškinimą atskirame lape.
Pavyzdžiui, galbūt norėsite išsamiai išnagrinėti bet kokius ieškinius ar bankroto bylas.
433-A forma. 7 skyrius: transporto priemonės, nekilnojamasis turtas, asmeniniai ir verslo turtai
Pateikite išsamią informaciją apie jus dominančius automobilius, sunkvežimius ir nekilnojamąjį turtą.Transporto priemonėms pateikite modelį, modelio ir modelio metų informaciją kartu su rida, paskolų balansas, skolintojas, pirkimo data ir mėnesio mokėjimo suma. Jei nuomojatės automobilį ar sunkvežimį, pateikite šią informaciją 19 eilutėje. Transporto priemonėse yra visų tipų automobiliai, sunkvežimiai, furgonai, riedmenys, priekabos, motociklai ir valtys.
Asmens turtas, pvz., Baldai, meno kūriniai ir papuošalai, pateikiami 21 eilutėje.
Verslo turtas, pvz., Kompiuteriai ir įrankiai, yra išvardyti 22 eilutėje.
Pateikite informaciją apie savo namą ir kitą turimą nekilnojamąjį turtą. Pateikite informaciją apie visus hipotekos ir namų kredito liudijimus nekilnojamojo turto skyriuje.
Reikalingi priedai: skolintojų dabartiniai ataskaitiniai dokumentai, parodantys mėnesinį mokėjimą ir einamąjį paskolų balansą.
Transporto priemonėms būtų labai naudinga išspausdinti ataskaitą, kurioje būtų nurodyta teisinga jūsų automobilio ar sunkvežimio rinkos vertė. Įsitikinkite, kad paaiškinote, kokia būklė yra jūsų automobilis, ir kokia yra automobilio rinkos kaina. Aš naudoju "Kelley Blue Book" ataskaitas ir spausdindamas privačių šalių vertes dviejų artimiausių transporto priemonių sąlygoms.
Pavyzdžiui, jei aš manau, kad automobilis yra "geros" būklės, aš atspausdinsiu geros ir puikios būklės kainų ataskaitas. Tai suteiks IRS apytikslę intervalą, taip pat paaiškinimą, kodėl manau, kad automobilis yra "geros" būklės.
Nekilnojamojo turto atveju būtų labai naudinga pateikti faktinį nekilnojamojo turto vertinimą arba nekilnojamojo turto agento ataskaitą, kurioje būtų parodyti panašių namų pardavimai. Paprastai palyginamoji pardavimo ataskaita yra pakankama, kad būtų galima apibendrinti pasiūlymo kompromisą, tačiau IRS kartais reikalauja išsamaus įvertinimo. Taip pat gera idėja išsamiai aprašyti namo būklę. Jei neseniai bandėte refinansuoti savo hipoteką arba gauti namų kredito kredito liniją, skolintojų atsisakymo laiškai bus vertingi, jei norite pridėti prie jūsų pasiūlymo kompromiso dokumentuose. Tai parodys, kad skolintojai šiuo metu nenori suteikti papildomų kreditų.
Tiek automobilio paskolos, tiek hipotekos yra susijusios su jūsų pasiūlymu kompromisu keliais svarbiais būdais. Visų pirma, IRS apskritai nenori, kad parduodate savo automobilį ar namus, kad atsiperkate savo mokesčių skolą. Paprastai IRS pageidauja, kad jūs saugotumėte savo namus ir automobilį ir ieškotumėte kitų būdų sumokėti mokesčius, pvz., Išpirkti nuosavo kapitalo kredito liniją.
Todėl IRS žiūrės į jūsų namų sąžiningą rinkos vertę, palyginsime ją su jūsų neįvykdyta hipotekos likučiu ir nustatysime, ar yra papildomo nuosavybės, į kurią galite prisijungti. Be to, IRS nusipirks jūsų namo, automobilių ir kitų transporto priemonių vertę greitam pardavimo vertei. Greito pardavimo vertė apskaičiuojama pagal 433-A formos užduotį ir yra lygi 80% dabartinės nuosavybės rinkos vertės. Kai kurie mokesčių mokėtojai pastebės, kad jų paskolos yra "apverstos", kad paskolos likutis viršija jų automobilio, sunkvežimio ar nekilnojamojo turto greitą pardavimo vertę.
Nepaisant šių bendrųjų taisyklių, mačiau, kad IRS prašo mokesčių mokėtojų parduoti antrą ar trečią automobilį arba parduoti namą su dideliu kapitalu, prieš patvirtinant pasiūlymą. Tai klausimai, dėl kurių derasi IRS ir mokesčių mokėtojai.
Turėkite omenyje, kad IRS nori surinkti kuo daugiau pinigų, nes yra mokesčių mokėtojo unikali finansinė padėtis.
433-A forma. 8 skyrius. Gautinos sąskaitos ir gautinos obligacijos
Savarankiškai dirbantiems asmenims pateikite informaciją apie visas jūsų neapmokėtas gautinas sumas.433-A forma. 9 skyrius. Mėnesinės pajamos ir išlaidos
Pateikite išsamią informaciją apie visas mėnesines pajamas ir išlaidas, pateiktas 9 skyriaus 24-45 eilutėse. Mėnesinis biudžetas kartu su 433-A formos užduotys ir išsamūs dokumentai yra esminiai jūsų pasiūlymo elementai kompromisinėje paraiškoje. Tiesą sakant, jūsų biudžetas 9 skyriuje ir pagrįstas surinkimo potencialas, apskaičiuotas darbo eigoje, yra rankinis, siekiant suteikti IRS informaciją, siekiant nustatyti, kiek pinigų jie gali gauti už neapmokestinamus mokesčius.Aš visada parengiu tris biudžetus, kurių kiekvienas naudoja skirtingus kriterijus.
Svarbu suprasti, koks yra kiekvienas biudžetas, ir kaip jis atitinka jūsų bendrą pasiūlymą kompromisinėje paraiškoje. Aš rengiu visą pasiūlymą kompromisiniame biudžete naudodamas skaičiuoklės šabloną, kuris atspindi informacijos kategorijas, kurių reikalaujama 433A formos 9 skyriuje.
1 biudžetas - faktiniai pajamos ir išlaidos. Tai reiškia visas jūsų pajamas ir visas mėnesio išlaidas. Čia yra naudinga stebėti savo išlaidas naudojant "Quicken", "Quickbooks" ar skaičiuoklę. Aš paprastai gaunu pajamų ir išlaidų per pastaruosius tris mėnesius vidurkį ir pateikiu juos atitinkamose 9 skiltyje nurodytose kategorijose. Tai suteikia mokesčių mokėtojams gerą jų faktinės finansinės padėties apžvalgą. Svarbi informacija, kurią ieškote, yra skirtumas tarp viso pajamų (34 eilutė) ir bendrųjų išlaidų (45 eilutė). Jei turite teigiamą skaičių, tada mokesčių mokėtojas turi disponuojamą pajamų už mėnesį.
Aš norėčiau pasinaudoti disponuojamų pajamų skaičiumi, norėdamas išsiaiškinti, ar mokesčių mokėtojas galėtų gauti mėnesinio įmokų mokėjimo sutartį.
Biudžetas Nr. 2 - pajamos ir išlaidos, naudojant kai kurias IRS ribas. IRS paprastai draudžia bet kokias išlaidas, kurios nėra tiesiogiai susijusios su asmens ir jo šeimos sveikata, gerove ir išlaikymu.
Pavyzdžiui, išlaidos kabelinės televizijos, privačios mokyklos ir mokėjimo kreditinėmis kortelėmis mokesčio mokėtojo leidžiamame biudžete nebus svarstomos. Elementai, faktiškai įtraukti į mėnesinį biudžetą, yra išvardyti 35 ir 44 eilučių išnašose ir instrukcijose. Šis biudžetas yra pradinis taškas, norint sužinoti, kiek "papildomų išlaidų", palyginti su biudžetu Nr. 3, turime derėtis.
Leidžiamos išlaidos apima:
- Maistas, drabužiai, namų apyvokos prekės ir asmens priežiūros priemonės (nurodyta 35 eilutėje),
- Nuoma, hipotekos mokėjimas, turto mokesčiai, nuomininko draudimas, namų savininko draudimas, HOA mokesčiai, elektros ir dujų komunalinės paslaugos, telefono komunalinės paslaugos, vanduo, mazutas ir atliekų surinkimas (pranešta 36 eilutėje),
- Automobilių paskolos mokėjimai, nuomos mokėjimai, automobilių draudimas, registracijos ir licencijos mokesčiai, techninė priežiūra, remontas, benzinas, automobilių stovėjimo aikštelė, rinkliavos arba autobuso bilietai (nurodyta 37 eilutėje);
- Sveikatos draudimo įmokos, bendrosios išmokos gydytojams ir vaistams, hospitalizacija ir kitos medicininės bei sveikatos priežiūros išlaidos (nurodyta 38 eilutėje),
- Mokesčiai už federalinius pajamų mokesčio, socialinio draudimo ir medicininio darbo užmokesčio fondo mokesčius, apskaičiuotas mokesčių mokėjimas, valstybinių pajamų mokesčio išskaitymas, vietinių pajamų mokesčio išskaitymas (pranešta 39 eilutėje),
- Vaikų parama, alimentai ir kiti mokėjimai pagal teismo nustatytą tvarką (nurodyti 40 eilutėje)
- Gyvybės draudimo įmokos (nurodytos 42 eilutėje),
- Kita užtikrinta skola, pvz., Paskolos, užtikrintos 401k ar indėlių sertifikatu (nurodytos 43 eilutėje), ir
- Kitos išlaidos, reikalingos mokesčių mokėtojų sveikatai, gerovei ir išlaikymui. Išsami informacija apie bet kokias neįprastas, bet reikalingas išlaidas. Geras pavyzdys būtų metiniai mokesčiai, mokami atnaujinant profesinę licenciją. Jei išlaidos nėra tiesiogiai susijusios su asmens darbu, karjera ar išlaikymu, mažai tikėtina, kad IRS leis išlaidas. (Pranešta eilutėje 44.)
Biudžetas Nr. 3 - pajamos ir išlaidos, naudojant IRS rinkimo finansinius standartus
IRS sukūrė nacionalinių ir vietinių išlaidų maisto ir aprangos standartams (35 eilutė), būsto ir komunalinių paslaugų (36 eilutė) ir transportavimo (37 eilutė). Kolektyviai šios sąnaudų gairės vadinamos "Collection Financial Standards".
Leidžiamos mėnesinės išlaidos maistui, būstui ir transportui yra mažesnės nei:
- Jūsų faktiniai sąskaita arba
- atitinkamas surinkimo finansinis standartas
Todėl turėtumėte žinoti savo faktines išlaidas (surinktas į biudžetą Nr. 1).
Maisto ir aprangos išlaidas riboja nacionaliniai leidžiamų gyventi išlaidų standartai. (Aliaskos ir Havajų gyventojai turi daugiau leidžiamų maisto ir drabužių išlaidų.) Nacionalinis standartas suskirstytas pagal šeimos narių skaičių ir mėnesines bruto pajamas.
Būsto išlaidas riboja vietiniai būsto išlaidų standartai. Standartas suskirstomas pagal šeimos narių ir apskrities, kurioje gyvena šeima, skaičių.
Transporto išlaidos yra apribotos regioniniais transportavimo išlaidų standartais. Standartas suskirstomas pagal automobiliuose esančių automobilių skaičių ir regioną, kuriame gyvena šeima.
Biudžete Nr. 3 pakeiskite 35, 36 ir 37 eilučių skaičius žemiau atitinkamo Kolektyvinio finansinio standarto arba faktines išlaidas iš Biudžeto Nr. 1.
Be to, biudžete Nr. 3 daroma prielaida, kad IRS draudžia bet kokias išlaidas, nurodytas 44 eilutėje dėl kitų išlaidų. Biudžetas Nr. 3 pateikia jūsų finansinės padėties nuotrauką iš IRS perspektyvos.
Labai dažnai atrodys, kad jūs turite papildomų pinigų pagal IRS biudžetą, nei jūs esate pagal savo faktinį biudžetą. Biudžetas Nr. 3 paprastai tampa pagrindu apskaičiuoti jūsų tinkamą surinkimo potencialą darbalapyje, kad sudarytų 433A formą.
Analizuojant jūsų išlaidas, naudojant rinkimo finansinius standartus, greičiausiai bus labai stiprios emocinės reakcijos.
Reikalingų priedų su 433A forma santrauka
Turite pridėti prie 433A formos šiuos dokumentus:
- Jūsų paskutinės mokesčių deklaracijos kopija (1040, 1040A arba 1040EZ su visais tvarkaraščiais)
- Visų einamųjų praėjusių trijų mėnesių išlaidų patvirtinimas
- Visų pastarųjų trijų mėnesių transporto išlaidų patvirtinimas
- Visų sveikatos priežiūros išlaidų apmokėjimas per pastaruosius tris mėnesius ir
- Visų pastarųjų trijų mėnesių mokėjimų pagal teismą patvirtinimas.