Santuokos lygybė visose 50 valstybėse turi įtakos valstybės pajamų mokesčiams
"Gyvenimas tampa lengvesnis," sako Jasonas Dinesenas, įregistruotas agentas Indianoloje, IA.
Jis yra mokesčių asmuo, kurį einu bet kuriuo metu turiu klausimą apie tos pačios lyties santuokos klausimus. Dinesenas sakė, kad mokesčių lengvata bus lengvesnė, nes nebėra tokio dalyko kaip tos pačios lyties santuoka ". Žmonės yra arba vedę, arba nėra susituokę. Iš mokesčių perspektyvos tai yra viskas.
"Didžiausia nauda yra tai, kad jūsų mokesčių deklaracijų atitikimas buvo labai supaprastintas", - sako Nanette Lee Miller, CPA ir JD Janis Cowhey, kurie yra kartu "Marcum LLP" "Modern Family" ir "LGBT" paslaugų grupės lyderiai.
Pirmyn, pradiniai 2014 m. Mokesčių deklaratai ir visos būsimos mokesčių deklaracijos bus parengtos ir pateikiamos naudojant vieną iš susituokusių padavimo statusų, jei tie žmonės yra susituokę. Tuomet klausimas tampa tai, ką daryti su bet kokiais anksčiau pateiktais grąžinimais.
Kartu Dinesenas ir aš pateikėme sąrašą visų mokesčių dalykų, kuriuos turėtume nerimauti dėl Aukščiausiojo teismo sprendimo Obergefell v. Hodges (pdf).
Jasonas padėjo man išskleisti tik tris dalykus:
- Peržiūrėkite ankstesnių metų valstybės mokesčių deklaracijas.
- Pakeiskite savo valstybinio pelno mokesčio sumą, reikalaujančią reikalauti susituokti.
- Nepamirškite reikalauti grąžinti valstybei grąžinamas sumas iš kito metų federalinės mokesčių deklaracijos pakeistos grąžos.
Taip pat yra ir neapmokestinamų lengvatų. Milleris ir Cowhey pažymi, kad:
- Tos pačios lyties sutuoktinės dabar gali gauti socialinės apsaugos išmokas, pagrįstas sutuoktinio pajamų istorija, visose penkiasdešimt valstijų.
- Jie taip pat gali atsisakyti atostogų iš darbo pagal federalinį šeimos ir medicinos atostogų įstatymą, kad rūpintųsi jų sutuoktiniu.
- Ir jie turi teisę gauti veteranų išmokas kaip našliu sutuoktiniu.
Bet kokie federaliniai mokesčių klausimai?
Jasonas man pasakė, kad neturėtų būti jokių ilgalaikių federalinių mokesčių klausimų. 2013 m. IRS paskelbė, kad pripažįsta visų santuokų, susijusių su federaliniais mokesčių tikslais, galiojimą 2013-2017 m. Pajamų sprendime , atsižvelgiant į Aukščiausiojo teismo sprendimą Jungtinėse Amerikos Valstijose prieš Vindzorą. Taigi, nuo to laiko tos pačios lyties susituokusioms poroms buvo reikalaujama pateikti savo dešimtajame dešimtmetyje kaip vedusius asmenis.
Taigi, bet kokie klausimai turėtų būti valstybės lygiu.
Valstybių mokesčių deklaracijų peržiūra
Valstyb ÷ se, kuriose vienos lyties santuoka buvo teisiškai pripažinta, taip pat netur ÷ tų būti jokių mokesčių pakeitimų. Šiose valstijose poros galėjo pateikti tiek federalinę, tiek valstybinę deklaraciją kaip susituokusius asmenis. Taigi čia neturėtų būti jokių problemų.
Tais atvejais, kai tos pačios lyties santuoka nebuvo pripažinta, čia mes turime mokesčių pasikeitimus. Visų pirma, turime galimybę pakeisti anksčiau pateiktas valstybės mokesčių deklaracijas, kad pakeistume padavimo statusą ir perskaičiuotume mokesčius.
Pateikimas pakeistos grąžos bus naudingas, jei asmenys gautų papildomas grąžinamąsias išmokas iš valstybės. "Jei jie būtų susituokę, jie bus susituokę dėl savo išplėstinių 2014 m. Mokesčių deklaracijų", - sako Miller ir Cowhey.
Gera vieta pradėti peržiūros procesą yra federalinė grąža (kuri pateikiama naudojant vieną iš susituokusių padavimo būsenų), ir naudoti ją valstybei grąžinti. Toliau palyginkite valstybės mokesčių deklaracijas (tiek naują, tiek susituokusius, tiek du anksčiau pateiktus grįžus kaip nesusituokusius) ir analizuokite skirtumus. Atkreipkite dėmesį, jei jūsų bendras valstybės mokestis būtų mažesnis, jei iš naujo pateiksite valstybinę grąžą kaip vedę.
"Laikykitės šiek tiek," Dinesenas perspėjo, "ar konkretaus valstybės nurodymai, pavyzdžiui, supaprastintos procedūros". Milleris ir Cowhey atkartoja šį susirūpinimą. "Tai užtruks, kad juos įgyvendinti ir apdoroti", - sakė jie, kalbėdami apie valstybinius pajamų skyrius.
"Bendrasis minties procesas yra tai, kad valstybės laikysis to, ką padarė kitos valstybės, tačiau mes nežinome, o valstybės gali nustatyti skirtingas procedūras".
Galėčiau rekomenduoti šį. Galėtume, kad pakeitimai būtų parengti ir būtų pasirengę eiti, o po to, kai valstybės išleidžia savo nurodymus, kad būtų lengviau atlikti veiksmingą tvarkymą, jie baigia nagrinėti.
Saugokitės šių ribojimų statuto
Kai kurios valstybės laikosi federalinių taisyklių; kitos valstybės turi savo taisykles. Federalinė taisyklė yra tai, kad žmonės turi trejus metus nuo pradinio paraiškos pateikimo termino, kad pateiktų iš dalies pakeistą grąžą ir vis tiek gautų grąžinamąją išmoką. Pvz., 2012 m. Mokesčių deklaracija buvo pradinis 2013 m. Balandžio 15 d. Terminas. Pridėkite trejus metus, o tai įvyks 2016 m. Balandžio 15 d. Taigi 2012 m. Yra "atviri metai", o grąžinamosios išmokos vis dar galimi, jei pataisysite. 2011 m. Yra sudėtinga. Jei asmuo, įregistruotas 2012 m. Balandžio 15 d. Arba anksčiau, pateikia galutinį terminą, tada jų apribojimų galiojimas jau baigtas, nes trejų metų ženklas buvo 2015 m. Balandžio 15 d. Tačiau jei asmuo pateikė pratęsimą, 2011 m. atvirus metus už grąžinimus, bet tik iki 2015 m. spalio 15 d.
Tai federalinė taisyklė . Patikrinkite valstybės pajamų departamentą, kad galėtumėte patikrinti grąžinamųjų išmokų apribojimų valstijose reglamentą.
Apribojimų apribojimo išimtis:
- Jei pateikėte pretenziją dėl žalos atlyginimo, dabar galite pateikti pakeistą grąžinimą, kad galėtumėte gauti grąžinamąją išmoką, neatsižvelgiant į apribojimų terminą. Tai reiškia, kad apsauginis reikalavimas jus apsaugojo nuo galiojimo termino pabaigos.
Būkite atsargūs dėl nuolatinių persikraustymo tarp federalinės ir valstijos skirtumų
Retais atvejais, jei pateikėte susituokusias federalines pajamas, bet nesusituokusios valstybės grąžos, gali būti, kad gali būti skirtumų:
- Pagrindas nenaudojamoms IRAS,
- Kapitalo nuostoliai
- Nuosavybės ar investicijų, perduotų tarp sutuoktinių, arba
- Pasyvios veiklos nuostolių apribojimai.
Jei nenorėsite keisti, tuos skirtingus perkėlimo sumos išliks. Atkreipkite dėmesį į visus tokius skirtumus jūsų nuolatiniame faile.
Peržiūrėkite valstybinio lygio paveldimo turto mokesčius
Tik trys valstybės, kuriose draudžiama tos pačios lyties santuoka, turi valstybinio paveldimo turto mokestį. Ir tai būtų Kentukis, Nebraska ir Tenesis, kurį man nurodė Miller ir Cowhey. Prospectively, klientai, kurie jau turi turto planą, turėtų "eiti ir pažvelgti į jūsų planą", - rekomenduoja Miller ir Cowhey.
Ir retrospektyviai visi klientai, kurie turėjo sutuoktinį, pasitraukė per pastaruosius metus, turėtų peržiūrėti nekilnojamojo turto mokesčio deklaracijas, kad sužinotų, ar yra galimybė susigrąžinti permokėtą turto mokesčio sumą.
Peržiūrėkite lėšas
Asmenys gali norėti pateikti naujas išskaitymo pašalpas, kad pakoreguotų savo valstybės išlaikymą sutuoktiniui. Tačiau Dinesenas perspėjo, kad kartais žmogui reikia didesnio išskaičiavimo, kuris gaunamas iš vienkartinių skaičiavimų. Taigi patarimas yra peržiūrėti valstybinio lygio atsisakymą ir atitinkamai pritaikyti planuojamą 2015 m. Valstybės mokesčio įsipareigojimą.
Peržiūrėkite W-2 formas
"Kruopščiai žvelgdami į jų" W-2 "," Miller ir Cowhey pataria ", kai kurie darbdaviai niekada nepataisė savo" W-2 "ir vis tiek kartu gauna sutuoktinio naudą kaip apmokestinamąjį atlyginimą".
Ši praktika, kad įmokų už pačios lyties sutuoktinį įtraukimas kaip apmokestinamąjį atlyginimą, turėtų būti sustabdytas 2013 m., Kai IRS išleido 2013-2017 metų pajamų sprendimą . Tai yra galimybė asmeniui susigrąžinti permokėtą pajamų mokestį ir FICA, o darbdaviui - susigrąžinti savo dalį permokėtos FICA.
Ateities planavimas
" Obergefell" byla reiškia vienos lyties susituokusias poras turi tas pačias mokesčių planavimo galimybes ir sunkumus kaip heteroseksualios susituokusios poros.
Viena vertus, jungtinės mokesčių deklaracijos pasirašymas susijęs su solidiniais įsipareigojimais. "Kai jūs jį pasirašysite, jūs patvirtinate, kad žinote viską, kas ant jo", įspėja Milleris ir Cowhey.
Kalbant apie poras, kurios šiuo metu nesusituokusios, būtų tikslinga persvarstyti visas mokesčių lengvatas ir susitaikymo trūkumus. Miller ir Cowhey paminėjo tik tam tikras sritis, kuriose pasirinkus susituokti gali būti reikšmingas mokestinis poveikis: praradimas, plovimo pardavimo taisyklė, priėmimo kreditas ir susijusių šalių sandoriai. Patvirtinimo kreditas ypač vertas dėmesio. "Jūs negalite priimti kreditų, kai priimsite savo sutuoktinio vaiką, tai yra iki trylikos tūkstančių dolerių", - pažymi Miller ir Cowhey. Tačiau, jei tas pats partneris priima vaiką prieš susituokus, partneris gali gauti įvaikinimo kreditą.