Patarimai namų ūkio mokesčiams
"Jei šeima per kalendorinius metus darbuotojui moka 1900 ar daugiau dolerių, tada jie yra oficialiai namų ūkio darbdaviai su darbuotoju, jie turi atsisakyti socialinio draudimo ir" Medicare "ir mokėti darbdavio mokesčius", - sako auka mokesčių ekspertė Eva MacCleery, ir "Care.com HomePay" klientų aptarnavimo direktorius.
Ši 1900 dolerio riba taikoma 2015 kalendoriniams metams. 2016 m. Ši riba yra 2 000 USD. Mokesčių tema 756, IRS rašo:
"Jei už kiekvieną namų ūkio darbuotoją mokėsite grynųjų pinigų atlyginimus 2000 ar daugiau dolerių 2016 m. (Ši riba gali keistis kiekvienais metais), jūs paprastai turite atsisakyti 6,2% socialinės apsaugos ir 1,45% Medicare mokesčių (iš viso 7,65% ) iš visos piniginės algos, kurias jūs mokate darbuotojui. Taip pat turite sumokėti dalį socialinio draudimo ir "Medicare" mokesčių, o tai taip pat yra 7,65% grynųjų pinigų. (Gautos piniginės algos yra atlyginimas, kurį mokate čekiu, pinigų pervedimu ir kt.). Išskyrus atvejus, kai jūs norėtumėte mokėti savo darbuotojo dalį socialinės apsaugos ir "Medicare" mokesčių iš savo lėšų, turėtumėte atsisakyti 7,65 proc. nuo kiekvieno grynųjų pinigų atlyginimų mokėjimo. "
Ar tau padeda dirbti darbuotoju?
MacCleery pataria, kad geriausias būdas išsiaiškinti, ar esate atsakingas už namų ūkio darbo mokesčių mokėjimą, užduoti sau šiuos tris klausimus:
- "Kokių pareigų darbuotojas atlieka, ar jie yra namų ūkio pobūdžio?"
- "Kas kontroliuoja, kaip atliekamas darbas?" ir, galiausiai
- "Ar mokėsiu šį asmenį per metus apie 1900 dolerių ar daugiau?" (2016 m. - 2000 JAV dolerių)
"Namų ūkio gamtos" apibrėžimas
"Namų ūkio prigimties" darbas apima paslaugas, teikiamas šiose profesijose:
- Vaikų priežiūra
- Rūpinimasis
- Namų valymas,
- Namų darbuotojai,
- Vairuotojai, vairuotojai
- Namų sveikatos priežiūra,
- Namų tvarkymas,
- Auklės
- Privatūs slaugytojai, ir
- Kiemo darbuotojai.
Kiek kontroliuojate savo namų darbe jūsų namų darbe? Ar darbuotojas atlieka savarankiško darbo paslaugas ar dirba kaip darbuotojas? Kas kontroliuoja darbą?
"Darbininkas yra jūsų darbuotojas, jei galite kontroliuoti ne tik tai, kas daroma, bet ir kaip tai daroma", - sako IRS leidinyje 926 "Namų darbdavio mokesčių vadovas". "MacCleery" teigia: "Jūs esate namų ūkio darbdavys, kai turite teisę kontroliuoti, kada, kur, kaip ir kam šis darbas turėtų būti atliekamas".
Jei neaišku, ar darbuotojas yra darbuotojas ar nepriklausomas rangovas, "jūs galite turėti IRS jums oficialų sprendimą", sako MacCleery; "galite užpildyti formą SS-8, atsakydama į 20 klausimų, nusiųskite ją į IRS, apibūdinantį darbo pobūdį, o IRS sugrįš jums oficialiu sprendimu".
Namų ūkio mokesčio tvarkymo procesas
Kai šeimos moka namų ūkio darbuotojams 2000 ar daugiau dolerių per metus (2016 m.), "Jie turi tas pačias pareigas kaip ir verslas", - teigia "MacCleery".
"Darbuotojai užpildo" W-4 ", šeima neleidžia mokėti mokesčio, teikia mokamas įmokas, [ir] kas mėnesį apmokestina mokesčius, kaip ir įmonė".
1 žingsnis: nustatykite biudžetą
Biudžete atsižvelgiama į visas išlaidas, susijusias su namų ūkio darbuotojų samdymu. Tai apima bruto darbo užmokestį ir darbdavio mokesčius. Taip pat galite norėti atimti visas mokesčių lengvatas, pvz., Priklausomos priežiūros lanksčias išlaidų sąskaitas arba vaiko ir išlaikomosios priežiūros mokesčio kreditą .
2 žingsnis: pasirašykite darbo sutartį su namų ūkio darbuotoju.
"Care.com HomePay" svetainėje yra pavyzdinė sutartis adresu https://www.care.com/homepay/sample-nanny-contract-1309060137.
3 žingsnis: užsiregistruokite IRS ir valstijoje
Turėsite nustatyti visas užmokesčio ir užimtumo mokesčių sąskaitas. Jums reikės darbdavio identifikavimo numerio, kad jūsų darbo užmokesčio fondo mokesčiai galėtų būti tvarkomi teisingai.
4 žingsnis: nustatykite darbo užmokesčio dydį
Tai apima darbo užmokesčio dažnumą (pvz., Kas savaitę, kas dvi savaites arba kas pusę mėnesį), programinės įrangos, skirtos užmokesčio fondo apskaitai, nustatymui ir tiesioginių indėlių nustatymui bei procesams, skirtiems išmokoms mokėti. Mokesčių deklaracijos pateikiamos kas ketvirtį. Metų pabaigoje šeima išleidžia darbuotojams W-2 formą, kad praneštų apie savo metines darbo užmokestį ir mokesčius. Ir galiausiai, H-ataskaita pateikiama su 1040 forma, kad būtų apibendrinti metiniai darbo užmokesčio fondo mokesčiai. Šeimos gali samdyti buhalterį, kad padėtų jiems nustatyti savo darbo užmokesčio procesus ir parengti jų prašymus per metus.
5 veiksmas: laikykitės terminų
Terminai "yra pritaikyti kiekvienam klientui", - teigia "MacCleery". "IRS" ir "kai kurios valstybės nori, kad mokesčiai būtų mokami dažniau, kai mokestiniai mokėjimai yra didesni". Yra mokesčių mokėjimo terminai ir grąžinimo pateikimo terminai. Išsiaiškinkite, kokie terminai taikomi jūsų situacijai.
Kaip namų ūkio darbo mokesčiai yra naudingi darbuotojui
"Namų ūkio mokesčiai yra naudingi darbuotojui", nes dabar ji turi darbo istoriją, - sako MacCleery. Darbuotojas "turi teisę gauti tokias svarbias išmokas kaip socialinė apsauga ir" Medicare "pasibaigus pensijai, o nedarbas, jei jis atleidžiamas dėl savo kaltės". "MacCleery" pažymi, kad namų darbininkai gali gauti invalidumo draudimą penkiose valstybėse, suteikiantys darbuotojams aprėptį, jei jie negali dirbti dėl sužalojimo ar ligos.
Išmokos darbdaviui - rizikos mažinimas ir bausmės
Svarbiausia nauda, kad tinkamai mokate namų ūkį, yra ta, kad namų ūkių darbdaviai sumažina savo audito riziką, įskaitant darbuotojo klaidingą klasifikavimą.
Kas yra pavojus? Apsvarstykite šį hipotetinį scenarijų: manau, kad šeima neteisingai klasifikuos savo darbuotojus kaip nepriklausomą rangovą ir darbuotojui išduoda 1099-MISC, o ne W-2. "Šeimos jaučia, kad naudoja mokesčių formą", pvz., "1099-MISC", sako "MacCleery", "tačiau dabar darbuotojas privalo sumokėti tiek FICA, tiek dalį. Jei darbuotojas tikrai yra darbuotojas, tada šeima turėtų mokėti savo dalį FICA ir nedarbo mokesčius ".
Valstybinės agentūros glaudžiai bendradarbiauja su IRS dėl netinkamo darbo klasifikavimo. Taigi, jei vienos agentūros darbuotojas klaidingai priskiriamas nepriklausomam rangovui, jie gali dalytis informacija su kita agentūra, kad dirbtų kartu su tais atvejais. "Mes matome, kad darbuotojas praranda darbą ir pateikia nedarbo draudimo paraišką. Valstybinė agentūra neturi įrašo (iš darbo užmokesčio), taigi (valstybė) atlieka audito veiklą su šeima, o šeima turi pateikti atgaline data mokestį grįžta ", - aiškino MacCleery.
Išmokos darbdaviui - Mokesčių lengvatos
Tačiau namų ūkio darbdaviams yra dar viena nauda. "Be ramybės, jie tikriausiai galės gauti mokesčių kreditą", - teigia "MacCleery". Šeimos darbdavys gali paimti vaiką ir išlaikomosios priežiūros mokesčio kreditą asmeniniam 1040. Mokesčių mokėtojams, kurių koreguotos bendrosios pajamos viršija 43 000 JAV dolerių, vaiko priežiūros kreditas yra vertas 20% vaikų priežiūros išlaidų, o maksimali mokestinė suma yra 600 USD šeimoms su vienas vaikas arba 1200 $ šeimoms su dviem ar daugiau vaikų.
Be to, jei mokesčių mokėtojas rūpintųsi lanksčia išlaidų paskyra savo darbo vietoje, jie galėtų išlaikyti iki 5000 JAV dolerių pajamų iš prieš apmokestinimą gaunamų pajamų, naudodamiesi lankstaus išlaidų sąskaitos išlaikymo priežiūros priemone.
Dabar šios dvi mokesčių lengvatos yra suderintos tarpusavyje. Norint mokesčių mokėtojams, kurie turi prieigą prie išlaikomos priežiūros FSA, pageidaujama strategija yra maksimaliai išnaudoti jų išlaikomą priežiūros FSA (5 000 JAV dolerių). Jei mokesčių mokėtojas turi du ar daugiau vaikų, tada jie naudos kitą 1000 JAV dolerių vaiko priežiūros išlaidas kaip dalį savo vaikų priežiūros mokesčio kredito, todėl bus mokama 200 USD mokesčių lengvata.
"Tai pats efektyviausias padalijimas", sako MacCleery; "tik padalijamas taip, jei šeima turi du ar daugiau išlaikytinių, kitaip geriausia yra panaudoti 5 000 JAV dolerių išlaikomosios priežiūros sąskaitai ir neatsižvelgti į vaiko priežiūros kreditą. Jei dėl kokių nors priežasčių jūs neturite prieigos prie priklausomo priežiūros sąskaitą, tuomet jūs galite grįžti į vaikų priežiūros kreditą. "
"Mokesčiai nėra tokie brangūs, kai atsižvelgiama į visas mokesčių lengvatas", - sakė MacCleery.
Namų ūkio mokesčio nuorodų katalogas:
IRS.gov tinklalapyje
- 926 leidimas, namų ūkio darbdavio mokesčių vadovas
- Mokesčių temos 756, namų ūkio darbuotojų mokesčiai už darbą
- Tvarkaraštis H (1040 forma), namų ūkio darbo mokesčiai
- 15 leidinys (aplinkraštis E), darbdavių mokesčių vadovas
- Buitinių darbuotojų samdymas
- Šeimos globos ir savarankiško darbo mokesčiai
- Mokesčių tema 602, Vaikų ir priklausomybės priežiūros kreditas
- 503 leidimas "Vaikų ir išlaikomos išlaidos"
- W-10 forma, priklausomos priežiūros paslaugų teikėjo identifikavimas ir sertifikavimas (pdf, įskaitant instrukcijas)
- 2441 forma "Vaikų ir išlaikomos priežiūros išlaidos"
- Vidaus pajamų vadovas, 20.2.12, Baudos ir palūkanos už užimtumo mokesčius
Pirmą kartą paskelbta 2015 m. Kovo 27 d., Pataisyta 2015 m. Balandžio 20 d.