W-2 formos, darbo užmokesčio ir mokesčių deklaracijos supratimas

Forma W-2 praneša apie uždirbtą darbo užmokestį ir mokesčius

Mokesčių formos gali būti lengviau suprantamos, jei jos nebūtų identifikuojamos skaičiais ir raidėmis, jei jie aiškiai nurodė, ką jie suprato anglų kalba. Forma W-2 yra "Darbo užmokesčio ir mokesčių deklaracija". Tai rasite smulkesniuose spausdintuose tiesiai šalia akį traukiančios "Form W-2" didelėje spaudoje.

Darbdavių įsipareigojimai W-2

Forma W-2 praneša apie darbuotojo metines pajamas ir mokesčius, kuriuos jo darbdavys sumokėjo iš savo darbo užmokesčio, darbo užmokesčio ir patarimų.

Jei esate darbdavys, turite parengti vieną kiekvienam savo darbuotojui ir pateikti kopijas Socialinės apsaugos administracijai.

Taip, Socialinės apsaugos administracija. SSA imsis veiksmų šiuo klausimu ir dalinsis informacija su Vidaus pajamų tarnyba.

Jūs turite pateikti savo darbuotojams W-2 formas paštu ar neautomatiniu būdu ne vėliau kaip kiekvienų mokestinių metų sausio 31 d., Taigi, jei dar to nepadarėte, kreipkitės į apskaitininką dėl pagalbos pateikdami pavėluotai ir į ją kreipkitės iškart galimas. Jūs turėjote papildomo laiko pateikti SSA iki 2017 m., Bet tai pasikeitė pagal amerikiečių apsaugą nuo mokesčių paskirstymo įstatymo (PATH) iki 2015 m., Todėl ne tik laikykitės ankstesnių metų taisyklių. Visi W-2 dabar turi būti iki sausio 31 d.

Darbuotojų mokestinės prievolės

Kaip darbuotojas, privalote pranešti apie savo mokesčių deklaraciją visus darbo užmokesčius, kuriuos uždirbote iš savo darbo ar darbo metų. Galite susidurti su viena ar keliomis iš šių dažniausių problemų.

• Ką daryti, jei negavote W-2 formos? Jei iki vasario vidurio negavote savo formos, paprašykite savo darbdavio, kai formos buvo išsiųstos paštu. Taip pat galite paprašyti dar vieno atspausdinto jūsų "W-2" kopijos, tačiau darbdaviai kartais imsis nominalaus mokesčio už papildomą kopiją. Jei manote, kad jūsų darbdavys nepateikė W-2, galbūt norėsite kreiptis į IRS dėl pagalbos.

• Ką daryti, jei kai kurios informacijos apie W-2 neteisingai? Paprašykite savo darbdavio ištaisyti neteisingą informaciją savo W-2 formoje. Jūsų socialinio draudimo numeris gali būti neteisingas, jūsų vardas gali būti užrašytas neteisingai, arba jūsų darbo užmokestis ir išskaitymo sumos gali būti netiksli.
• Ką daryti, jei jūsų darbdavys atsisako suteikti jums formą W-2? Tai rimta situacija. Jei įmonė vis dar egzistuoja, mandagiai paklauskite kopijos. Jei jūsų darbdavys vis dar atsisako suteikti jums savo W-2, susisiekite su IRS telefonu 1-800-829-1040 . Skambindami, turite skambinti tam tikrą informaciją: savo darbdavio vardą ir visą adresą, jo mokesčių identifikavimo numerį, jei žinote, ir jo telefono numerį. Jūs taip pat turėtumėte sugebėti pateikti bent jau apskaičiuotą darbo užmokestį, federalinį pajamų mokestį, kuris buvo sustabdytas, ir datas, kada pradėjote ir baigėte darbą, jei ten daugiau nebeveikiate. Galbūt galėsite rasti savo darbo užmokestį ir federalines mokesčių sumas už jūsų paskutinį metų mokestį.

Ką daryti su forma, kai jį turite

Turėtumėte gauti tris savo "W-2" kopijas: B, C ir 2 kopijas.

• Pridėkite kopiją B savo federalinei pajamų mokesčio deklaracijai, jei ją siunčiate. Tiesiog laikykitės savo kitų mokesčių dokumentų mažiausiai ketverius metus, jei esate užsiregistravę elektroniniu paštu.

• Laikykite kopiją C kartu su savo mokesčių dokumentais mažiausiai ketverius metus. Tai jūsų oficialiai jūsų kopija.
• Pridėkite 2-ąją kopiją į savo valstybės mokesčių deklaraciją, jei ją siunčiate. Priešingu atveju naudokite savo mokesčių dokumentus bent ketverius metus, kaip ir su B kopija.

Suprasti savo W-2

Žinant, kaip skaityti savo W-2 formą, galite suprasti savo pajamas ir pradėti galą, kai rengsite mokesčius. Formos iš tikrųjų yra įvairių dydžių, formų ir formų, o tikslus formatas, kurį pamatysite, kai pažvelgsite į savo, priklausys nuo to, kaip jūsų darbdavys apdoroja užmokesčio fondą. Bet kiekviena W-2 forma turi vienodą informaciją. Štai eilutė vadovas, pradedant nuo raidžių dėžutės. Tai iš esmės identifikatoriai.

• A langelis : čia rodomas jūsų socialinio draudimo numeris.

• B langelis : tai yra jūsų darbdavio unikalus mokesčių identifikavimo numeris arba EIN.
• C langelis. Tai nurodo jūsų darbdavio vardą, adresą, miestą, valstybę ir pašto kodą. Adresas gali rodyti jūsų įmonės būstinę, o ne jos vietinį adresą.
• D langelis : tai kontrolinis numeris, kuris jūsų darbdavio įrašuose identifikuoja jūsų unikalų W-2 dokumentą. Šis numeris priskiriamas įmonės darbo užmokesčio apdorojimo programinei įrangai.
• E langelis : tai nurodo jūsų vardą ir pavardę. Jei jūsų vardas pasikeitė, paprašykite savo įmonės atnaujinti savo įrašus.
• F langelis : tai nurodo jūsų adresą, miestą, valstybę ir pašto kodą. Jei neseniai persikėlėte, adresas gali būti buvęs adresas, tačiau tai neturėtų būti komplikacija, kol jūsų mokesčių deklaracija bus jūsų dabartinis ir teisingas adresas.

Numeruojamieji langeliai taip pat rodomi formoje W-2. Tai užfiksuos jūsų finansinę informaciją.

• 1 langelis: 1 langelyje nurodomas jūsų bendras apmokestinamas darbo užmokestis arba federalinio pelno mokesčio atlyginimas. Šis skaičius apima jūsų darbo užmokestį, atlyginimą, patarimus, apie kuriuos pranešėte, premijas ir kitą apmokestinamąją kompensaciją. Pavyzdžiui, čia bus įtrauktos apmokestinamosios pašalpos, pvz., Grupės termino gyvybės draudimas. Tačiau 1 langelyje nėra jokios išmokos prieš apmokestinimą, pavyzdžiui, taupomosios įmokos pagal 401 (k) planą, 403 (b) planą ar sveikatos draudimą. 1 langelio suma yra nurodyta 1040 ar 1040A formos 7 eilutėje arba 1040EZ formos 1 eilutėje. Jei turite keletą formų W-2, pridėkite 1 langelio dydžius ir įveskite bendrą sumą.
• 2 langelis: 2 langelyje pateikiama bendra suma, kurią jūsų darbdavys išskaičiavo iš jūsų atlyginamų sumų už federalinius pajamų mokesčius. Tai reiškia federalinių mokesčių, kuriuos mokėjote per metus, sumą. 2 langelio suma yra nurodyta 1040 formos 62 eilutėje, 1040A formos 36 eilutėje arba 1040EZ formos 7 eilutėje. Jei turite kelias W-2 formas, sumokėkite 2 langelį, lygiai taip pat kaip ir su savo pajamomis.
• 3 langelis: 3 langelyje pateikiama visa jūsų darbo užmokesčio suma, kuriai taikomas socialinio draudimo mokestis. Nuo 2017 m. Socialinio draudimo mokestis vertinamas pagal atlyginimą iki 118 500 JAV dolerių. Jei 3 langelyje rodoma suma, viršijanti darbo užmokesčio bazę, paprašykite savo darbdavio ištaisyti savo W-2. Patarimai, apie kuriuos pranešė darbdavys, nėra įtraukti į 3 langelio sumą. Jie pateikiami 7 langelyje.
• 4 langelis: 4 langelyje pateikiama visa iš jūsų atlyginimo sumų išskaitytų socialinio draudimo mokesčių suma. Socialinio draudimo mokestis yra lygus 6,2 proc. Nuo jūsų darbo užmokesčio pajamų iki 2015 m. Iki 118 500 JAV dolerių. Bet kuris uždarbis, už kurį uždirbate 118 500 JAV dolerių, netaikomas socialinio draudimo mokestis, todėl 4 langelyje nurodytas skaičius turėtų būti ne daugiau negu $ 7 347,00, maksimalus darbo užmokesčio $ 118 500 dydis yra 6,2 procento. Jei per metus turėjote dvi ar daugiau darbo vietų, o jūsų bendras socialinio draudimo užmokestis viršija 118 500 JAV dolerių, galbūt jūs turėjote sumokėti daugiau socialinio draudimo mokesčio, nei buvo reikalaujama, tačiau galite reikalauti, kad viršijanti socialinio draudimo mokesčio suma būtų laikoma grąžinamu kreditu jūsų 1040 formoje .
• 5 langelis: 5 langelyje nurodomos darbo užmokesčio sumos, kurioms taikomas "Medicare" mokestis. "Medicare" maksimalios darbo užmokesčio bazės nėra, taigi 5 langelyje nurodyta suma gali būti didesnė už sumą, nurodytą 1 langelyje. "Medicare" darbo užmokesčiuose yra bet koks atidėtas kompensavimas, 401 k) įmokos ar kitos pašalinės išmokos, kurios nėra įtrauktos į federalines pajamas mokestis. 5 langelyje nurodyta suma paprastai atitinka visą jūsų darbo užmokestį.
• 6 langelis: 6 langelyje nurodomos mokesčių sumos, kurios buvo išskaičiuotos iš jūsų "Paycheck" už Medicare mokestį, kuris yra 2017 m. Vienodo mokesčio tarifas 1,45 proc. Viso jūsų "Medicare" darbo užmokesčio. Galite suvokti, kad suma 6 langelyje yra didesnė negu 5 langelyje nurodyta suma, padauginta iš 1,45 proc., jei gaunate didelių pajamų. Tai būtų dėl papildomo Medicare mokesčio, kuris buvo įgyvendintas 2013 m. Tai papildoma 0,9 proc. Pajamų virš tam tikrų ribų nuo 2017 m.: 200,000 dolerių, jei esate vienišas arba galite patekti į namų ūkio vadovą, 125,000 dolerių, jei esate susituokę bet pateikia atskirą grąžą ir 250 000 JAV dolerių, jei esate susituokę ir kartu pateikiate. Jei jums taikomas papildomas Medicare mokestis, jūsų Medicare mokesčio mokestį, kuris nurodytas 6 langelyje, suderinamas su IRS 8959 formatu.
• 7 langelis: 7 langelyje rodomi visi patarimai, apie kuriuos pranešėte savo darbdaviui. Tai bus tuščia, jei nepateiksite jokių patarimų. 7 ir 3 langeliuose nurodytos sumos turėtų pridėti iki 1 lentelėje nurodytos sumos, jei neturite jokios išmokos prieš apmokestinimą arba 5 skiltyje nurodytą sumą galite prilyginti, jei gausite išmokas iki mokesčių. Bendras 7 ir 3 langelių skaičius neturėtų viršyti 118 500 JAV dolerių socialinės apsaugos darbo užmokesčio bazės. 7 langelio suma jau įtraukta į 1 langelio sumą.
• 8 langelis. Paskirti patarimai. 8 langelyje nurodomi visi patarimai, kuriuos jūsų darbdavys paskyrė. Ši suma neįskaičiuojama į 1, 3, 5 ar 7 dėžėse nurodytą darbo užmokestį. Vietoj to turite į savo apmokestinamąjį atlyginimą įtraukti formą 1040, 7 eilutė, o jūs turite apskaičiuoti savo socialinio draudimo ir medicininės priežiūros mokesčius, IRS 4137 forma . Galbūt norėsite peržiūrėti 531 leidime pateiktą informaciją apie paskirstytus patarimus arba pasikonsultuoti su mokesčių specialistu, jei jūsų W-2 8 langelyje yra pajamų.
• 9 langelis. Vėliau devintajame langelyje buvo pranešta apie bet kokį gautų pajamų kreditų avansą , tačiau uždirbtos pajamos iš paskolos baigėsi 2010 m., Todėl tai turėtų būti tuščia. Išankstiniai EIC mokėjimai buvo avansiniai mokėjimai iš darbdavio darbuotojui, numatant, kad darbuotojas turi teisę gauti uždirbtų pajamų kreditą .
• 10 langelis: 10 langelyje nurodomos bet kokios sumos, kurias galėjote kompensuoti už išlaikomąsias priežiūros išlaidas, naudojant lanksčią išlaidų sąskaitą arba jūsų darbdavio teikiamų išlaikomų priežiūros paslaugų dolerio vertę. Sumos, kurių vertė neviršija 5000 JAV dolerių, neapmokestinama, bet bet kokia suma, viršijanti 5000 JAV dolerių, turėtų būti nurodoma kaip apmokestinamasis atlyginimas 1, 3 ir 5 langeliuose. Priklausomos išmokos priklauso nuo 2441 formos.
• 11 langelis: šiame langelyje nurodomos visos sumos, kurios jums buvo paskirstytos iš jūsų darbdavio nesuderinto atidėto kompensavimo plano arba nevyriausybinio 457 skyriaus pensijų plano. 11 langelyje nurodyta suma pirmą kartą įtraukta į apmokestinamąjį atlyginimą.
• 12 langelis: šis langelis taikomas atidėtam kompensavimui ir kitai kompensacijai. 12 langelyje gali būti pateikiama keletas tipų kompensacijų ir išmokų, taigi IRS tai kuo labiau supaprastino, leidžiant jūsų darbdaviui įvesti vieną raidę arba dvigubą raidę su atitinkama dolerio suma. Tai kodai nuo 2017 m .:

A kodas	Neįskaitomi socialinio draudimo arba RRTA mokesčiai už patarimus. Įtraukite šią sumą į bendrą 1040 formos mokestį.
Kodas B	Medicare nemokamas mokestis už patarimus. Įtraukite šią sumą į bendrą 1040 formos mokestį.
Kodas C	Apmokestinama nauda iš grupės ilgalaikio gyvybės draudimo daugiau nei 50 000 USD. Ši suma jau įtraukta į jūsų apmokestinamojo uždarbio dalį 1, 3 ir 5 langeliuose.
Kodas D	Neapmokestinamas pasirenkamas atlyginimo atidėjimas iki 401 (k) arba paprasto 401 (k) pensijų plano.
E kodas	Neapmokestinamieji pasirinktiniai atlyginimai atidedami į 403 (b) pensijų planą.
Kodas F	Neapmokestinamas pasirenkamas atlyginimų atidėjimas iki 408 (k) (6) SEP pensijų plano.
Kodas G	Neapmokestinamieji pasirinktiniai atlyginimų atidėjimai ir nenumatytos darbdavių įmokos į 457 (b) pensijų planą.
Kodas H	Neapmokestinamas pasirinktinis atlyginimų atidėjimas 501 (c) (18) (D) neapmokestinamajam planui. Ši suma įtraukta į 1 langelio atlyginimą. Kaip atskaityti šią sumą, žr. 1040 formos instrukcijas.
Kodas J	Neapmokestinamasis ligos pašalpas. Ši suma neįtraukta į apmokestinamąjį atlyginimą 1, 3 ar 5 langeliuose.
Kodas K	Akcizo mokestis (lygus 20 proc.) Už viršytas "aukso parašiutas" mokėjimus. Įtraukite šią sumą į bendrą 1040 formos mokestį.
Kodas L	Neapmokestinamojo darbuotojo verslo išlaidų kompensavimas.
Kodas M	Neįskaitomi socialinio draudimo ar RRTA mokesčiai už apmokestinamus grupės termino gyvybės draudimą virš 50 000 JAV dolerių buvusiems darbuotojams. Įtraukite šią sumą į bendrą 1040 formos mokestį.
Kodas N	Neapmokėto "Medicare" mokestis už apmokestinamą grupinį terminą gyvybės draudimui virš 50 000 JAV dolerių buvusiems darbuotojams. Įtraukite šią sumą į bendrą 1040 formos mokestį.
Kodas P	Neapmokestinamos kompensacijos už darbuotojo perkeliamas išlaidas, jei sumos buvo sumokėtos tiesiogiai darbuotojui. Šią sumą, galbūt reikės naudoti 3903 formoje (pdf), apskaičiuojant, kiek judančių išlaidų atskaityti
Kodas Q	Neapmokestinamas kovinis atlygis. Kai kurie asmenys gali nuspręsti įtraukti kovos atlyginimą skaičiuojant jų uždirbtą kreditą . Daugiau informacijos apie kovos zonos išskyrimą rasite 3 leidinyje.
Kodas R	Darbdavio įmokos į "Archer" medicininę taupymo sąskaitą. Ši suma turėtų būti pateikta 8853 formoje (pdf).
Kodas S	Neapmokestinamas atlyginimas atidedamas į 408 (p) paprastą išėjimo į pensiją planą.
Kodas T	Darbdavys sumokėjo įvaikinimo išmokas. Ši suma nėra įtraukta į 1 langelio darbo užmokestį. Naudokite 8839 formą, kad apskaičiuotu apmokestinamąją ir neapmokestinamąją šių įvaikinimo išmokų dalį.
Kodas V	Pajamos iš neoficialių akcijų pasirinkimo sandorių. Ši suma jau yra įtraukta į apmokestinamąją dalį 1, 3 ir 5 langeliuose. Tačiau vis tiek turėsite atskirai pranešti apie bet kokias akcijų pasirinkimo sandorius, pateiktus D priede ir 8949 formoje.
Kodas W	Darbdavio ir darbuotojo įmokos į Sveikatos taupymo sąskaitą. Pranešti apie šią sumą 8889 formoje.
Kodas Y	Atlyginimų atidėjimas pagal 409A nekvalifikuotą atidėto kompensavimo planą.
Kodas Z	Pajamos, gautos pagal 409A nekokybišką atidėto kompensavimo planą. Ši suma jau įtraukta į apmokestinamąjį atlyginimą 1 langelyje. Ši suma yra papildoma 20 proc. Mokestis, pridėjus palūkanas, kaip dalį viso 1040 formos mokesčio.
Kodas AA	Po apmokestinimo įmokos į Roth 401 (k) pensijų planą. Ši suma yra įtraukta į jūsų 1 langelio atlyginimą.
BB kodas	Po mokestinių įnašų į Roth 403 (b) pensijų planą. Ši suma yra įtraukta į jūsų 1 langelio atlyginimą.
Kodas DD	Ataskaita apie neapmokestinamojo sveikatos draudimo išlaidas, teikiamas per jūsų darbdavį.
Kodas EE	Po mokesčių įmokos į Roth 457 (b) pensijų planą, kurį siūlo vyriausybės darbdaviai. Ši suma yra įtraukta į jūsų 1 langelio atlyginimą.

• 13 langelis. 13 langelyje atsiras trys žymės langeliai. Jie bus pažymėti, jei kuri nors iš šių situacijų tau bus kaip darbuotojas:

Jūs įstatymų numatytas darbuotojas. Tai reiškia, kad jūs pranešate apie darbo užmokestį iš šio W-2 ir bet kokių kitų W-2 formų, kurias gaunate pažymėtus "statutinio darbuotojo" - 1040 formos C grafiku C. Jūsų darbo užmokestis neapmokestinamas pajamų mokesčiu, todėl turėtumėte pamatyti 2 langelyje yra nulinis arba tuščias kiekis. Tačiau jiems taikomas socialinio draudimo ir medicininės priežiūros mokesčio mokestis, todėl užpildyti 3-6 langelius. Diskutuokite apie tai, kas yra įstatymų numatytas darbuotojas, ir taikytinas taisykles, žr. Publikacijos 15-A 1 skyrių.

Jūs dalyvavote jūsų darbdavio išėjimo į pensiją plane mokestiniais metais. Tai gali būti planas 401 (k), 403 (b) planas, SEP-IRA, SIMPLE-IRA ar kitas pensijų planas. Jūsų sugebėjimas atskaityti įmokas į tradicinę IRA gali būti ribotas atsižvelgiant į jūsų pajamas, jei dalyvaujate pensijų planuose, todėl pasitarkite su buhalteriumi ar kitu mokesčių specialistu, jei šis langelis yra patikrintas.

Jūs gavo trečiosios šalies išmoką ligos draudimą pagal savo darbdavio trečiosios šalies draudimo polisą, o ne gauti ligos pašalpą tiesiogiai iš savo darbdavio kaip dalį savo įprasto darbo užmokesčio. Smegenų užmokestis nėra įtrauktas į Jūsų 1 langelio užmokestį, tačiau ligos atveju paprastai mokamos socialinio draudimo ir Medicare mokesčiai. Publikacijos 15-A skirsnio 6 dalis, skirta diskutuoti dėl ligos ir trečiosios šalies ligos,

• 14 langelis: čia jūsų darbdavys gali pateikti papildomą mokesčių informaciją. Jei 14 langelyje nurodomos kokios nors sumos, jose turėtų būti trumpai apibūdinta, ką jie turi. Pavyzdžiui, čia gali būti nurodomos sąjungos mokesčiai, darbdavio mokama pagalba už mokslą arba įmokos į pensiją po apmokestinimo. Kai kurie darbdaviai praneša apie tam tikrus valstybės ir vietos mokesčius 14 langelyje, pavyzdžiui, įmokas už valstybės negalios draudimą (SDI). Valstybinės invalidumo draudimo įmokos gali būti išskaičiuojamos kaip dalis A ir B sąrašuose nurodytų valstybinių ir vietinių pajamų mokesčių atskaitymų , o sąjungos mokesčiai gali būti išskaičiuojami kaip įvairūs detalūs atskaitymai.
• 15 langelis: 15 langelyje pateikiamas jūsų darbdavio valstybės ir valstybės mokesčių identifikavimo numeris. Čia gali būti kelios informacijos eilutės, jei dirbote to paties darbdavio keliuose valstybėse.
• 16 langelis: 16 langelyje pateikiama bendra apmokestinamojo darbo užmokesčio suma, kurią jūs uždirbote toje valstybėje. Čia taip pat gali būti keletas eilučių, jei dirbote to paties darbdavio keliose valstybėse.
• 17 langelis: 17 langelyje pateikiama bendra pajamų mokesčio suma, išskaityta iš jūsų atlyginimo už darbo užmokestį, nurodytą 16 langelyje. Ši suma gali būti išskaičiuojama kaip atskaita pagal valstybės ir vietos mokesčių pajamų mokesčio iš A schemos atskaitymus, jei nurodote atskaitymus.
• 18 langelis: 18 langelyje pateikiama bendra darbo užmokesčio suma, kuriai taikomi vietiniai, miesto ar kiti valstybiniai pajamų mokesčiai.
• 19 langelis: 19 langelyje pateikiama visa mokesčių suma, išskaityta iš jūsų darbo užmokesčio vietinių, miesto ar kitų valstybinių pajamų mokesčių. Ši suma gali būti išskaičiuojama kaip atskaita pagal A ir B lentelėse nurodytus valstybės ir vietos pajamų mokesčius .
• 20 langelis. 20 langelyje pateikiamas trumpalaikis vietinio, miesto ar kito valstybės mokamo mokesčio aprašymas. Apibūdinimas gali nurodyti tam tikrą miestą, arba jis gali nustatyti valstybės mokestį, pavyzdžiui, valstybės invalidumo draudimo (SDI) mokėjimus.

Ir ten jūs turite tai. Tai nuostabu manyti, kad tokia maža informacija gali būti tiek daug informacijos, bet jūsų W-2 turėtų pateikti visus duomenis, reikalingus pranešti apie pajamas, kurias uždirbote kaip darbuotoją.