Išskyrus valstybės ir vietos pajamų mokesčius iš A sąrašo
Reikalavimus atitinkančios valstybės pajamų mokesčio išskaičiavimo išlaidos
Visi pajamų mokesčiai, kuriuos nustato valstybės, vietos ar užsienio jurisdikcijos, gali būti išskaičiuoti pagal kelias taisykles.
Pirma, jūs turite nurodyti savo atskaitymus pagal A planą, kad juos būtų galima reikalauti. Tai reiškia, kad atsisakoma standartinio atskaitymo, kuris dažnai yra didesnis nei mokesčių mokėtojo išskaitytų mokestinių metų atskaitymai. Negalima būti pinigais išmintingą ir sumokėti kvaila ir suteikti Vidaus pajamų tarnybai daugiau pinigų nei jūs turite. Įsitikinkite, kad visi jūsų išsamūs atskaitymai viršija standartinį atskaitymą už jūsų padavimo būseną, taigi išsamūs duomenys yra verti jūsų laiko.
Mokestis taip pat turi būti įvestas jums asmeniškai. Negalite reikalauti atskaityti pajamų mokesčių vienam iš jūsų išlaikomų asmenų - o kai kuriais atvejais ir jūsų sutuoktinis - galėjo sumokėti. Jūs privalote sumokėti juos per mokestinius metus, už kuriuos jūs pateikiate paraišką.
Reikalavimus atitinkančios išlaidos, kurios gali būti išskaičiuotos kaip valstybės ir vietos pajamų mokesčiai, yra:
- Atskaitymas už valstybės ir vietos pajamų mokesčius, kaip nurodyta W-2 formoje arba 1099 formoje
- Apytiksliai mokėtini mokesčiai per metus
- Per metus sumokėti pratęsimo mokesčiai
- Mokesčiai už mokesčius, kurie atsirado praėjusiais metais
- Privalomi įnašai į valstybės išmokų fondus
Dokumentai, kuriuos turėsite paremti savo atskaitymu
Valstybinių ir vietinių pajamų mokesčių mokėjimai gali būti rodomi įvairiuose dokumentuose. Jei mokate apskaičiuotus mokesčius savo valstybei ar savivaldybei, saugokite savo čekių kopijas arba banko ataskaitas, kuriose yra debeto iš jūsų sąskaitos.
Valstybiniai mokesčiai taip pat gali būti rodomi įvairiuose dokumentuose, susijusiuose su mokesčių sulaikymu. Visų šio dokumento įrašų laikymasis padės išlaikyti, kiek galite atskaityti. Štai trumpas dokumentų sąrašas, kuriame turėtų būti nurodyta, kiek valstybės ar vietos mokesčio sumokėjote per metus:
- Forma W-2 (darbo užmokesčio ir mokesčių deklaracija), kurioje nurodyta, kad pajamų mokesčio turtas yra 17 langelyje. Vietinis pajamų mokesčio dydis yra nurodytas 19 langelyje, o įmokos į valstybės išmokų fondus gali būti nurodomos 19 ar 14 langelyje.
- Forma W-2G (tam tikri lošimų laimėjimai), kuri 15 langelyje gali parodyti valstybės pajamų mokesčio sumą ir 17 langelyje nurodytą pajamų mokesčio sumą.
- 1099-G forma (tam tikri valstybės mokėjimai), kuri 11 langelyje gali parodyti valstybinio pelno mokesčio sumą.
- 1099-INT forma (Palūkanų pajamos), kuri 13 langelyje gali parodyti valstybės pajamų mokesčio sumą.
- 1099-DIV forma (dividendai ir paskirstymai), kuri 14 langelyje gali parodyti valstybės pajamų mokesčio sumą.
- Form 1099-R (paskirstymas iš pensijų, senatvės išmokų, pensijų kaupimo ar pelno pasidalijimo planų, IRA, draudimo sutartys ir kt.), Kuris gali parodyti valstybinio pelno mokesčio sumą, numatytą 12 langelyje, ir 15 straipsnyje nurodytą vietinio pajamų mokesčio sumą.
- Forma 1099-MISC (Įvairios pajamos), kuri 16 langelyje gali parodyti valstybinio pelno mokesčio sumą.
- Banko ataskaitos su atšauktų čekių kopijomis arba debetais apskaičiuotoms mokėtinoms sumoms ir valstybinio mokesčio mokėjimams po to.
- Ankstesnio metų valstybės grąžinamosios išmokos dalis, kuri buvo taikoma apskaičiuotam mokesčiui.
Metų pabaigos mokesčių planavimas naudojant valstybės pajamų mokesčio išskaičiavimą
Valstybės pajamų mokesčio atskaita yra naudinga metų pabaigoje planuojant mokesčius, nes mokesčių mokėtojai gali nuspręsti padidinti savo valstybės mokestį vienuoliktą valandą, kad būtų galima padengti bet kokius tikėtinus valstybės įsipareigojimus, kurie įvyks per metus. Pavyzdžiui, galite sumokėti savo ketvirtą valstybės numatomą mokestį, paprastai mokamą gruodžio 15 d. Tai padidins detalius atskaitymus ir galbūt sumažins jūsų federalinį mokesčių mokestį už metus.
Patikrinkite, ar padidėję valstybinių mokesčių mokėjimai metų pabaigoje turės įtakos jūsų federalinei grąžinčiai. Mokesčių mokėtojai, kuriems įtakos turi alternatyvus minimalus mokestis, gali pastebėti, kad jie gauna mažai arba beveik jokios naudos dėl savo federalinės grąžos, paspartinus valstybės mokėjimus.
Valstybės pajamų mokesčio išskaičiavimas yra AMT koregavimo elementas
Valstybės ir vietinių pajamų mokesčių atskaita yra koregavimo elementas, kai apskaičiuojate alternatyvų minimalų mokestį arba AMT. Tai reiškia, kad apskaičiuojant įprastą federalinį pajamų mokestį, valstybės ir vietos pajamų mokesčiai yra išskaitomi, tačiau jie nėra atskaitomi, kai skaičiuojote AMT. Mokesčių mokėtojai, turintys AMT įsipareigojimus, iš esmės gauna mažai pajamų arba negauna naudos, atskaitant valstybės ir vietos pajamų mokesčius, nes šie atskaitymai yra pridedami prie jų apmokestinamųjų pajamų.
Galite apsvarstyti galimybę atskaityti pardavimų mokestį vietoj valstybės pajamų mokesčio kaip alternatyvią strategiją - tai yra arba pasirinkimas. Galite reikalauti pajamų mokesčių ar pardavimo mokesčių, bet ne abiejų. Tai apskritai nepakeis jūsų federalinio mokesčio įsipareigojimo, nes pardavimo mokesčio išskaitymas taip pat pašalinamas AMT apskaičiavimo tikslais, tačiau bent jau atskaitant pardavimo mokestį gali būti grąžinamos visos valstybės mokesčių neapmokestinamos kitais metais.
Specialios sutuoktinių taisyklės
Vienas kartu mokantys mokesčių mokėtojai gali atskaityti visus valstybės ir vietos pajamų mokesčius, kuriuos kiekvienas iš jų mokėjo per metus, neatsižvelgiant į tai, ar šie mokesčiai buvo mokami atskirai ar kartu. Tačiau susituokę mokesčių mokėtojai, kurie pateikia atskirą grąžinimą, gali atskaityti tik valstybės ir vietos pajamų mokesčius, kuriuos jie sumoka asmeniškai. "Jei jūs ir jūsų sutuoktinis pateikiate atskiras valstybines, vietines ir federalines pajamų mokesčio deklaracijas, kiekvienas gali atskaityti jūsų federalinę grąžą tik savo šalies ir vietos pajamų mokesčio sumą, kurią mokėtės per mokestinius metus". (17 leidimas, 22 skyrius, skyrius apie valstybės ir vietos pajamų mokesčius)
Be to, sutuoktoms poroms, kurios pateikia bendrą valstybę, bet atskirai federalinę grąžą, taikomos specialios taisyklės, kaip jos gali atskaityti valstybinius pajamų mokesčius, kuriuos jie sumokėjo už metus. Daugeliu atvejų kiekvienas sutuoktinis gali išskaičiuoti tik sumokėtus valstybinius mokesčius, kurie yra proporcingi individualiai gautų pajamų procentinei daliai, palyginti su bendra suma. Kai kuriais atvejais atskaitymas iš faktinės individualiai sumokėtų valstybinių mokesčių sumos gali būti naudingesnis nei tiesiog atskaitymas, kuris yra procentas, kiek uždirbote iš bendros bendros pajamų sumos. Kiekvienas sutuoktinis gali išskaičiuoti valstybinių ir vietinių mokesčių, kuriuos jis faktiškai sumokėjo per metus, sumą tik tuo atveju, jei jie gyvena valstybėje, kurioje jie deklaruojami kartu ir atskirai atsako už savo valstybės ir vietos mokesčių mokėjimus.