Mokesčių paėmimas iš viršaus vs Pro Rata mokėjimo
Ką teikia jūsų turto planas?
Jei turite nekilnojamojo turto planą, jūsų paskutiniame vale ir testamente arba " Revocable Living Trust" bus nurodyti konkretūs nurodymai, kurie turtas turėtų būti naudojamas nekilnojamojo turto mokesčio sąskaitai sumokėti.
Įprastomis instrukcijomis bus nurodyta:
- Gavėjai, gaunantys konkrečią užklausą ar materialią asmeninę nuosavybę, nebus apmokestinami mokesčiu, nebent visas kitas turtas būtų panaudotas pirmiausia.
- Jei turite tik paskutinę valią ir testamentą, tuomet bet kurio turto, kurio neįmanoma patikrinti, gavėjai, kurie yra įtraukiami į jūsų turto vertę nekilnojamojo turto mokesčio tikslais, mokės proporcingą jūsų turto mokesčio sąskaitos dalį.
- Jei turite "Atšaukiamą gyvenimo trestą", tada bet kokio turto, kuris neatitinka jūsų pasitikėjimo, kuris įtraukiamas į jūsų turto vertę į nekilnojamojo turto mokesčio tikslus, gavėjai sumokės proporcingą jūsų turto mokesčio sąskaitos dalį.
- Jei turite tik paskutinę valią ir testamentą, tuomet jūsų turto nuosavybės "liekanų" (t. Y. Jūsų turtas, išskyrus specifinius palikimus ir asmeninius daiktus) gavėjai turės turto mokesčio naštą.
- Jei turite Atšauktą gyvenimo trestą, jūsų "Pour Over Will" numatys, kad jūsų turto mokesčio sąskaita bus išmokėta iš jūsų pasitikėjimo turto, o jūsų pasitikėjimas užtikrins, kad jūsų pasitikėjimo "likučio" gavėjai patirs turto mokesčių naštą .
- Nekilnojamasis turtas, persikeliantis tiesiai pergyvenusį sutuoktinį arba per santuokos pasitikėjimą ir kvalifikuotus išėjimo į pensiją planus, nebus naudojamas mokesčiui sumokėti, jei pirmasis nebus panaudotas visas kitas turtas.
Kai kurie pavyzdžiai
Ką reiškia ši tipiška kalba? Štai keletas pavyzdžių:
- Tarkime, kad jūsų apmokestinamas turtas vertinamas 4 000 000 JAV dolerių, jūsų valstybė neapmokestina turto mokesčio, palikote 5 000 dolerių savo dukterėčiai, 10 000 EUR - savo seseriai ir jūsų turto dalis lygiomis dalimis jūsų dviems vaikams.
Šiame pavyzdyje nekilnojamojo turto mokesčio sąskaita bus 225 000 JAV dolerių ir jei vartojama aukščiau aprašyta tipiška kalba, jūsų dukterėčia gaus 5000 JAV dolerių, jūsų sesuo gaus 10 000 JAV dolerių, o kiekvienas jūsų vaikas gaus lygią dalį likutinės sumos po turto mokesčio buvo sumokėta arba sumokėta 1 880 000 JAV dolerių: 4 000 000 JAV dolerių - 15 000 JAV dolerių palūkanose - 225 000 JAV dolerių mokesčių = 3 760 000 JAV dolerių 3 760 000 JAV dolerių 2 = 1 880 000 JAV dolerių
- Tarkime, kad jūsų apmokestinamas turtas vertinamas 4 000 000 JAV dolerių, jūsų valstybė neapmokestina turto mokesčio, jūs paliekate 100 000 JAV dolerių gyvybės draudimo polisą savo broliui, 50 000 JAV dolerių, mokamų mirties sąskaitoje jūsų seseriai, 10 000 dolerių už jūsų bažnyčią, ir Jūsų turto lygybė lygiomis dalimis su jūsų dviem vaikais.
Šiame pavyzdyje turto mokesčio sąskaita taip pat bus 225 000 JAV dolerių, tačiau ji bus sumokėta labai skirtingai, nes kiekvienas gavėjas bus atsakingas už tai, kad būtų mokama proporcinga sąskaitos dalis - jūsų brolis bus atsakingas už sąskaitą 5 625 JAV dolerių; Jūsų sesuo bus atsakinga už sąskaitą 2 812,50 USD; jūsų bažnyčia nebus atsakinga už bet kokios turto mokesčio dalies mokėjimą, nes dovanos labdaringai netaikomos turto mokesčiams, atsirandantiems dėl labdaros turto mokesčio; ir jūsų vaikai bus atsakingi už sumokėjimą 216,562.50 dolerių. Kas atsitiks, jei jūsų brolis ir sesuo atsisakys įnešti savo proporcingą turto mokesčio sąskaitos dalį? Tada jūsų asmeninis atstovas ar įpėdinis patikėtinis gali pareikšti ieškinį savo broliui ir seseriui, kad priverstų juos prisidėti, tačiau jūsų vaikams reikės pasverti teisinius mokesčius, kurie bus susieti su 8 437,50 dolerių sumokymu, nes jie moka mokestį iš savo dalies.
- Tarkime, kad jūsų apmokestinamas turtas vertinamas 5 000 000 JAV dolerių, jūsų valstybė neapmokestina turto mokesčio, palieka 50 000 JAV dolerių palikimą savo dukterėčiai, jūsų seseriai 100 000 JAV dolerių palikimą ir jūsų turto išlaikymą savo sutuoktiniui, kuris yra JAV pilietis .
Tai yra sudėtingas pavyzdys, nes jums reikia prisiminti neribotą santuokinį išskaitymą - šis išskaitymas leidžia palikti neribotą sumą jūsų sutuoktiniui po to, kai miršta, nesukeldami turto mokesčio. Taigi šiame pavyzdyje jūsų dukterėčia gaus 50 000 JAV dolerių, jūsų sesuo gaus 100 000 JAV dolerių, o jūsų sutuoktinis gaus visą likutį 4,850,000 JAV dolerių be turto mokesčių.
Žinoma, tai tik keletas tipiškos kalbos pateikimo pavyzdžių ir jūs galite laisvai pasirinkti, kuris iš jūsų naudos gavėjų norės padengti turto mokesčio naštą.
Pavyzdžiui, antrojo pavyzdžio nekilnojamojo turto planas galėtų numatyti, kad visi mokesčiai bus sumokėti iš likučio, kad brolis ir sesuo nebūtų atsakingi už jų proporcingą dalį. Turėsite aptarti visas savo galimybes su savo nekilnojamojo turto planavimo advokatu , kad nustatytumėte, kas yra prasminga jūsų situacijoje.
Kas atsitinka, jei neturite turto plano?
Jei neturite paskutinės valios ir testamento ar atšaukimo, o jūsų turtas yra apmokestinamas, jūsų turto mokesčio sąskaitos mokėjimas priklausys nuo tos valstybės, kurioje jūs gyvenate mirties metu, įstatymai ir įstatymai bet kurios kitos valstybės, kurioje esate nekilnojamojo turto ar materialios asmeninės nuosavybės.