Valstybiniai įstatymai valdo, kai reikalaujama išbandymo
Dažnas klausimas, kurį reikalauja nekilnojamojo turto planavimo advokatas, yra: "Kada testamentas tikrai reikalingas?" Kaip ir daugelyje dvarų planavimo klausimų, atsakymas priklauso nuo konkrečių valstybės, kurioje gyvenate mirties momentu, įstatymai, taip pat bet kurios kitos valstybės, kurioje jūs turite nekilnojamąjį turtą, įstatymus. Čia pateikiamas priežasčių, kodėl turtą reikės patikrinti, sąrašas.
PASTABA: Mokesčių įstatymai periodiškai keičiasi, todėl turėtumėte pasikonsultuoti su mokesčių specialistu dėl naujausių patarimų. Šiame straipsnyje pateikta informacija nėra skirta mokesčių konsultacijoms ir nėra mokesčių patarimų pakaitalas.
01 Turtas, priklausantis vienintelis mirusiojo vardas
Jei mirusysis priklausė bet kokiam turtui savo paties vardu, neturėdamas kitų bendrų savininkų ar mokėtinos už mirties paskyrimą, daugeliu atvejų turtą reikės patikrinti, kad jį išbrauktų iš mirusiojo vardo ir į vardą, pavardę mirusiojo naudos gavėjai. Išimtis kai kuriose valstybėse yra motorinė transporto priemonė.
Pvz., Floridoje ir Tenesyje variklinė transporto priemonė gali būti perduodama mirusiojo teisių įpėdiniams neatskleisti testamento turto. Be to, kai kuriose valstybėse yra supaprastintas "mažų dvarų" procesas, kuris užtrunka žymiai mažiau laiko nei visiškas testamento administravimas. Floridoje mažas turtas vertinamas kaip 75 000 JAV dolerių ar mažiau.
02 turtas, priklausantis bendram nuomininkui
Jei mirusysis priklausė savininkui savo individualiu vardu, kaip nuomininkui, bendram su kitais, tada daugeliu atvejų nuosprendžio nuomininkas, turintis bendrąją akciją, turės būti patikrintas, kad gautų jį iš mirusiojo vardo ir mirusiojo vardo naudos gavėjai.
Minėta aukščiau minima procedūra "mažas turtas" taip pat taikoma bendro intereso nuomininkui tol, kol nuosėdos dalinė dalis yra mažesnė nei taikytina valstybės mažoji turto nurašymo suma.
Atkreipkite dėmesį, kad jei bendro intereso nuomininkas buvo pakeistas į mirusiojo " Revocable Living Trust" pavardę iki mirusiojo mirties, tada palūkanų nereikės išbandyti.
03 anksčiau gavusiems naudos gavėjams arba nė vieniems paskirtiems paramos gavėjams
Jei mirusysis turėjo mokėtiną sumą mirties ar panašaus tipo sąskaitos; Sveikatos taupymo ar medicininės taupymo sąskaita; gyvybės draudimo sutartis; ištarnauto laiko sąskaita , įskaitant IRA arba 401 (k); ar anuitetas, o visi nurodyti paskyros ar politikos naudotojai yra paskolinę mirusiojo arba jei mirusysis neminėjo jokių naudos gavėjų, daugeliu atvejų sąskaitą ar politiką reikės patikrinti, norint gauti tai į mirusiojo naudos gavėjų pavardes.
Minėta minėta procedūra "mažas turtas" taip pat taikoma sąskaitai ar politikai be galiojančio naudos gavėjo, jei sąskaita ar politika yra mažesnė nei taikytina valstybės maža turto nurašymo suma.
04 Dezidentas neturėjo galiojančio Last Will ir Testamento
Jei mirusysis mirties metu neturi galiojančio paskutinio valios ir testamento, o viena ar kelios aukščiau aprašytos situacijos taikomos mirusiojo turtui, tada daugeliu atvejų turtą reikės išbandyti tam, kad pašalinti juos iš mirusiojo vardo ir į mirusiųjų paveldėtojų vardus.
Minėta minėta procedūra "mažas turtas" taip pat taikoma netinkamam turtui tol, kol mirusiojo turto vertė yra mažesnė už taikytinos valstybės mažą nekilnojamojo turto nurašymo sumą.
05 Dezidentas turi galiojantį paskutinį valią ir testamentą
Net jei mirusysis mirtingojo mirties metu turi galiojančią paskutinę valią ir testamentą, jei viena ar kelios aukščiau aprašytos situacijos taikomos mirusiojo turtui, tada daugeliu atvejų turtą reikės patikrinti, kad gautų juos iš mirusiojo vardo ir į mirusiojo naudos gavėjų pavardes, nurodytas paskutinėje vale. Minėta minėta procedūra "mažas turtas" taip pat taikoma tėvystės turtui tol, kol mirusiojo nuosavybės vertė yra mažesnė už taikytinos valstybės mažą turto nurašymo sumą.