Hipotekos palūkanos yra (kartais) atskaitytos
Jei naudosite pinigus už "esminius patobulinimus" savo namuose, vis tiek galėsite naudotis ribotu atskaitymu.
Mokesčių metais 2017 m. Ir anksčiau
Hipoteka gali padėti jums nusipirkti namą (arba pasiskolinti turtą, kurį jau turite), ir gali netgi suteikti tam tikrų mokesčių lengvatų. Palūkanos, kurias mokate, gali būti atskaitytos, bet ne skubėkite skolintis tik tam, kad būtų sutaupyta 1040. Tai yra maksimalūs ir kiti apribojimai, kurie gali sumažinti arba visiškai panaikinti jūsų galimybę atskaityti palūkanas.
Šiame puslapyje pateikiamos bendrosios gairės, tačiau mokesčių įstatymai yra sudėtingi ir nuolat keičiasi. Prieš prašydami atskaityti, patikrinkite išsamią informaciją ir pasikalbėkite su mokesčių rengėju.
Išskaičiuojant hipotekos palūkanas
IRS leidžia išskaičiuoti palūkanas, sumokėtas už paskolą, užtikrintą pirmuoju ar antruoju namu. Tai apima kelis dažniausiai naudojamas paskolas:
- Pirkimo paskolos (jūsų pagrindinė hipoteka, kai skolinote pinigus namo pirkimui)
- Namų akcijų paskolos (taip pat žinomos kaip antroji hipoteka), kurios suteikia vienkartinę pinigų sumą
- Namų akcijų kredito linijos, leidžiančios išleisti iš kredito linijos
Atskaičiavimas galbūt sumažins šias paskolas ir gali papildyti tam tikras strategijas, pvz., Skolų konsolidavimą (staiga jūsų palūkanos atsiperka, o ne tik išlaidos). Tačiau yra apribojimų, kiek galite atskaityti ir kai galite atskaityti.
Žinoma, jūs taip pat naudojate savo namus kaip užstatą, kai gaunate antrą hipoteką, o tai reiškia, kad paskolos davėjas gali atsisakyti savo namų, jei nesiimsite mokėjimų . Naudodami tuos pinigus nieko, išskyrus namų išlaidas, pridedate riziką, kurioje anksčiau nebuvo.
Pirmas ar antrasis namas: atskaita nėra skirta investuotojams, kurie turi dešimtys namų. Norint gauti kreditą, paskola turi būti jūsų "pirmojo ar antrojo" namuose. Jei išsinuomuojate nuosavybę, dalinkitės ja naudojamas kaip biuras, tai gali turėti įtakos jūsų atskaitymui.
Paskolų kriterijai: jūsų paskola turi būti užtikrinta jūsų namuose. Sužinokite daugiau su IRS dėl išsamios informacijos, bet tai paprastai reiškia, kad jūsų paskolos davėjas turi užstatą savo namuose ir gali atleisti, jei nesugeba sumokėti. Be to, turite atitikti vieną iš šių kriterijų:
- Skola yra nuo 1987 m. Spalio 13 d. Arba anksčiau (vadinama "senatvės" skola), arba
- Skola buvo naudojama pirkti, statyti ar pagerinti savo namus, o bendra skolos suma yra mažesnė nei 1 mln
- Skola nebuvo naudojama pirkti, statyti ar pagerinti jūsų namus, o bendra skolos suma yra mažesnė nei 100 000 USD
Kai kuriais atvejais, pavyzdžiui, susituokus atskirai, sumažinamos sumos.
Neišsamsai: IRS teigia: "Tiek jūs, tiek skolintojas turi numatyti, kad paskola bus grąžinta". Tai pašalintų bet kokias išgalvotas schemas, kuriose jūs bandote naudoti netinkamą sandorį, kad sutaupytumėte mokesčių.
Pavyzdžiui, jūs negalite skolintis iš šeimos nario, išskaičiuoti palūkanas ir pamiršti paskolą - paskola turi veikti kaip tikra sandorio trukmė.
Statybos paskolos: jei statysite namus, šis atskaitymas gali padėti sumažinti jūsų statybos paskolos išlaidas. IRS leidžia jums tvarkyti namą kaip kvalifikuotą namą iki 24 mėnesių, jei atitinka tam tikrus kriterijus.
Apribojimai
Dolerio suma: kaip parodyta aukščiau, palūkanų atskaitymas iš jūsų nuosavo kapitalo paskolos nėra neribotas. Riba didesnė už pinigus, naudojamus pirkti, statyti ar pagerinti jūsų namus. Daugumai žmonių tai gerai veikia. Tačiau, jei naudosite pinigus kitam tikslui (pvz., Aukštąjį mokslą, skolų konsolidavimą ar kažką kita), jūs turite 100 000 dolerių skolos. Atkreipkite dėmesį, kad maksimalūs dydžiai susiję su paskolos dydžiu - ne palūkanų suma, kurią mokate kiekvienais metais.
Alternatyvus minimalus mokestis (AMT): jei turite AMT, galbūt matysite daugiau apribojimų. Paprastai atskaitymas yra naudingesnis, jei naudojate pinigus, norėdami pirkti, statyti ar pagerinti savo namus.
Išskyrimo išdėstymas: hipotekos palūkanų išskaičiavimas yra galimas tik tada, kai jūs perkeliate duomenis į eilę ir daugelis žmonių neišrašo. Paprastai geriausia pasinaudoti didžiausia sumažinta suma - jei jūsų standartinis atskaitymas yra didesnis nei jūs gaunate iš detalių, jūsų hipotekos palūkanų išlaidos gali nesuteikti jokios mokesčių lengvatos. Jei nesate tikri, ar susisteminsite, patikrinkite, ar pateikėte tvarkaraštį A. Jei norite gauti didesnę įprastą atskaitą, gali reikėti didelių paskolų ar kitų išlaidų (pvz., Didelių medicininių išlaidų).
Atskaita nėra paskola: kai kurie žmonės painioja mokesčių lengvatas su mokesčių kreditais. Atskaita padeda sumažinti pajamų, naudojamų jūsų mokėtinų mokesčių apskaičiavimui, sumažinimą. Kreditas - tai dolerio už dolerį sumažinta suma, kurią skolingi. Atskaitymas netiesiogiai sumažins jūsų mokesčių sąskaitą, bet ji nėra tokia galinga kaip mokesčių kreditas.
Kiek jūs galite reikalauti?
Jei skolinote savo namų nuosavybėje ir norite sužinoti, kiek palūkanų jūs sumokėjote, paprašykite savo skolintojo. Turėtumėte gauti 1098 formą, kurioje būtų išsami informacija apie metų palūkanas.
Atlikite savo namų darbus
Netinkamai reikalaujama atskaitymo yra problematiška: tai gali sukelti mokesčių nuobaudas ir palūkanų mokestį iš IRS. Patikrinkite visą informaciją apie jūsų padėtį (ir galiojančius mokesčių įstatymus) skaitydami IRS leidimą 936. Atminkite, kad mokesčių įstatymai yra sudėtingi, o dalykai galėjo pasikeisti, nes šis straipsnis buvo parašytas. Pasikalbėkite su mokesčių rengėju, kuris yra susipažinęs su paskolos detalėmis, kad išvengtumėte problemų.
Pastaba: dar kartą šis atskaitymas paprastai nėra prieinamas po 2017 m. Mokestinių metų. Šis straipsnis skirtas tik istorinei atskaitomybei.