Išgyvenančio sutuoktinio pajamų mokesčio pasekmės IRA arba 401 (k)
Išgyvenęs sutuoktinis turi daug lankstumo tuo, ką jis gali daryti su IRA arba 401 (k). Pasirinkimai apima:
- Sąskaita persikelia į likusio sutuoktinio senatvės sąskaitą . Kai kuriais atvejais likęs sutuoktinis tiesiog nusprendžia perkelti IRA arba 401 (k) į savo išėjimo į pensiją sąskaitą. Jei taip yra, tada visi atidėtieji pelno mokesčiai, susiję su IRA arba 401 (k), ir toliau bus atidėti tol, kol išgyvenusysis sutuoktinis atsisako iš sąskaitos. Be to, likęs gyvas sutuoktinis galės pasinaudoti savo vidutine gyvenimo trukme, kad galėtų gauti reikalingą minimalų paskirstymą , taip pat galės pasirinkti, kas gaus sąskaitą po mirusio sutuoktinio mirties.
- Rinktis, kad ši sąskaitą tvarkytų kaip mirusio sutuoktinio sąskaitą. - Šio tipo rinkimų nauda geriausiai tinka ribotoje situacijoje, kai pirmasis sutuoktinis mirė gerokai prieš 70 metų, o likęs sutuoktinis buvo iki 59 metų 1/2 ir kelerius metus jaunesni už mirusį sutuoktinį. Esant tokioms aplinkybėms likęs sutuoktinis galės atidėti minimalių išmokų skyrimą tol, kol mirusysis sutuoktinis nebūtų priverstas juos priimti ir vis tiek galės pašalinti lėšas iš sąskaitos be 10% išankstinio nutraukimo bausmės . Tada, kai likęs sutuoktinis pasiekia 59 1/2 amžių, jis gali persikelti į sąskaitą į savo išėjimo į pensiją sąskaitą. Nors sąskaita vis dar laikoma mirusio sutuoktinio sąskaita, likęs sutuoktinis turėtų turėti galimybę pasirinkti, kas gaus sąskaitą, jei likęs sutuoktinis mirs, kol pasieks 59 1/2.
- Sąskaitos finansavimas į A arba B patikos fondą, nustatytą mirusio sutuoktinio turto plane - Jei IRA arba 401 (k) tampa mirusio sutuoktinio A ar B Trust dalimi dėl naudos gavėjo paskyrimo ir (arba) sutuoktinio perleidimo atsisakymo , tada pajamų mokesčiai vis tiek bus atidėti tol, kol išgyvenusysis sutuoktinis atsisako iš sąskaitos. Tačiau kai paskyra tampa "A" arba "B Trust" dalimi, išgyvenusio sutuoktinio pareiga pradėti mažiausius paskirstymus, apskaičiuotus pagal jo gyvenimo trukmę. Be to, likęs gyvas sutuoktinis negalės pakeisti paskyros gavėjų po mirusio sutuoktinio mirties.
Likęs sutuoktinio turto mokesčio pasekmės IRA arba 401 (k)
Nors 100% sąžiningos IRA ar 401 (k) rinkos vertės bus įtrauktos į mirusio sutuoktinio turto vertę, susijusią su turto mokesčiu, nes sutuoktiniai gali palikti turtą mirties metu tarpusavyje be turto mokesčio dėl to, kad neribotas santuokos atlyginimas , mirusio sutuoktinio turtas neturės turto mokesčio už IRA arba 401 (k). Vietoj to, kai mirusiu likusio sutuoktinio mirtis, IRA arba 401 (k) sąžininga rinkos vertė mirusiu likusio sutuoktinio mirties dieną bus įtraukta į pergyvenusio sutuoktinio turtą, jei pergyvenusysis sutuoktinis yra išrinktas į IRA arba 401 (k) į savo sąskaitą arba panaudojo ją A fondo finansavimui. Kita vertus, jei I BĮ ar 401 (k) buvo panaudota B Trust finansuoti, IRA arba 401 (k) nebus įtrauktos į likusio sutuoktinio turtą.
Mokesčių pasekmės, jei nesate išgyvenusio sutuoktinio
Pajamų mokesčio pasekmės, įtakojančios IRA arba 401 (k), jei jūs nesate išgyvenęs sutuoktinis
Jei nesate IRA arba 401 (k) sąskaitos savininko išgyvenęs sutuoktinis, tuomet sąskaitos paveldimo pasekmių pelno mokesčio pasekmės priklausys nuo to, ką jūs nusprendėte daryti:
- Perkelkite paskyrą į paveldimą IRA . Jei nuspręsite perkelti paskyrą į paveldimą IRA, jums reikės pradėti mažiausius paskirstymus iki metų gruodžio 31 d. Po mirusio savininko mirties ir paskirstymas bus skaičiuojamas per jūsų gyvenimo trukmė. Taip pat galite išmesti papildomas sumas, jei reikia. Kiekvieną kartą, kai pasiskirstymas imamas, ar jis reikalingas, ar ne, paskirstymo suma bus įtraukta į jūsų apmokestinamas pajamas. Tačiau turėtumėte žinoti, kad šiuo metu apie 401 (k) s paskyros perkėlimas į paveldimą IRA nėra pasirinkimas dėl to, kad bendrovė tvarko planą. Tačiau 2008 m. Darbuotojo, pensininkų ir darbdavių persikraustymo aktas (arba WRERA) reikalauja, kad visi darbdaviai šį variantą pateiktų iki 2010 m. Sausio 1 d.
- Išskaičiuokite visą sąskaitą. Jei pasirinksite šią parinktį, tada 100% paskirstymo bus įtraukta į jūsų apmokestinamąsias pajamas .
Nekilnojamojo turto mokesčio pasekmės, įtakojančios IRA arba 401 (k), jei esate negyvenanti sutuoktinė
Visa sąžininga IRA arba 401 (k) rinkos vertė bus įtraukta į mirusio savininko turto vertę turto mokesčio tikslais . Taigi, jei visas kitas mirusiojo savininko turtas kartu su IRA arba 401 (k) verte viršija dabartinį federalinės ar valstybinės turto mokesčio lengvatą , mirusio savininko turtas turės turto mokesčius.
Kas atsitinka, jei IRA arba 401 (k) reikia apmokėti turto mokesčius?
Jei mirusio savininko turtas yra apmokestinamas, tačiau nėra IRA ar 401 (k) turto, kad galėtų sumokėti turto mokesčio sąskaitą, tai bus rimta problema IRA arba 401 (k) gavėjui.
Kodėl? Kadangi kiekvienas pasitraukimas iš IRA ar 401 (k) rezultatas, atšaukta suma bus įtraukta į gavėjo apmokestinamąsias pajamas. O kas, jei naudos gavėjas turi mokėti papildomą pinigų sumą iš sąskaitos, kad galėtų sumokėti padidintą pajamų mokesčio sąskaitą? Dėl to atsiras papildomų pajamų mokesčiai. Galutinis rezultatas gali būti finansiškai niokojantis jūsų artimiesiems - nuo 50% iki beveik 90% senatvės pensijos sąskaitos, prarastos į turto ir pajamų mokesčius. Vienintelis būdas tai išvengti yra užtikrinti, kad jūsų turtui būtų užtektų grynųjų pinigų ar kito likvidaus turto, esančio už pensijų sąskaitos, kad būtų galima sumokėti turto mokesčio sąskaitą.