Šie pensijų planai puikūs tiems, kurie yra savarankiškai dirbantys.
Galite rinktis iš kelių rūšių pensijų planų, jei esate savarankiškai dirbantys. Teisė priklausys nuo to, kiek norite prisidėti, ir jei turėsite arba planuojate turėti darbuotojus. Keturi išvardyti pensijų planai yra labiausiai naudojami pensijų planai tiems, kurie yra savarankiškai dirbantys.
1. SEP - savarankiškai dirbantis pensijų planas
SEP arba savarankiškai dirbančių pensijų planas yra puikus išėjimo į pensiją planas, jei neturite darbuotojų.
Paprastas šio tipo plano atidarymas yra minimalus. Dauguma investicinių bendrovių, maklerių įmonių ir stambių bankų pasiūlys SEP versiją smulkaus verslo savininkams.
Maksimalus įnašas: mažiau nei 25% uždirbtų pajamų arba 54 000 JAV dolerių 2017 m. (2015 m. Ir 2016 m. - 53 000 USD).
Būtini įnašai: nėra. Jei turite darbuotojus ir jie yra tinkami, turite mokėti tokią pačią procentinę dalį savo įnašo į savo SEP sąskaitą kaip jūsų kompensacijos, kurią jūs įneša į savo SEP sąskaitą, procentinė dalis.
Jei vėliau gausite darbuotojus, turėsite prisidėti prie jų, jei jie:
- Dirbo 3 pastaruosius 5 metus
- 2015 m., 2016 m. Ir 2017 m. Uždirbkite daugiau nei 600 USD per metus (550 USD per metus 2014 m.)
- Ar yra 21 metų ar vyresnis
Sužinokite daugiau iš IRS, pateikdami DUK apie pensijų planą, susijusius su SEP.
2. Individualus (k) su pelno dalijimu
Šis individualus (k) planas yra supaprastinta tradicinio 401 (k) plano versija.
Tai yra pensijų planas, skirtas tik savarankiškai dirbantiems asmenims, neturintiems darbuotojų, o tai reiškia, kad tai puikiai tinka įmonėms, kuriose yra tik vienas savininkas / darbuotojas, arba įmonėms, kuriose vyras ir žmona yra vienintelis savininkas / darbuotojai.
Šis planas leidžia dvejopą įmoką: atlyginimų atidėjimo įmoką ir įnašą į pelną.
Kai atlyginimo atidėjimo įmokos dalis, kai kurie planai suteikia galimybę pasirinkti tradicinį atskaitytiną įnašą arba sukurti planą, leidžiantį "Roth" (po mokestinio neapmokestinimo) įnašą. Atlyginimo atidėjimo dalis turi būti mokama maždaug po metų, einančių po kalendorinių metų, už kurį mokamas indėlis, sausio 15 d.
Pelno dalijimosi dalis gali sudaryti iki 25% uždirbtų pajamų (grynosios pajamos po verslo sąnaudų). Tai negali būti apskaičiuota, kol nebus baigti metai ir bus atlikti kiti mokestiniai skaičiavimai. Jūs turėsite, kol jūsų mokesčių grąžinimo terminas bus pratęsiamas, kad gautumėte pelno dalijimosi dalį.
Maksimalus atlyginimo atidėjimo įnašas: 2015 m., 2016 m. Ir 2017 m. - 18 000 USD (2014 m. - 17 500 USD). Jei jūs esate 50 metų ir vyresnis, galite pridėti dar 6 000 JAV dolerių kaip atlyginimo atidėjimo įmokų įmoką 2015, 2016 ir 2017 m. (Buvo 5500 JAV dolerių 2014 m.).
Maksimalus pelno dalijimosi įnašas: 25% uždirbtų pajamų, tačiau bendras įnašas (atlyginimų atidėjimas ir pelno dalis) į šį planą negali viršyti 54 000 JAV dolerių už 2017/53 000 USD 2015 m. Ir 2016/52 000 USD 2014 m. (Be to, atlyginimo atidėjimo įmoką, jei turite teisę tai padaryti.)
Kadangi šis planas leidžia dvejopą įmokų tipą, kai kuriais atvejais galite pritraukti daugiau pinigų mokesčių lengvatomis su individualiu (k) planu, o ne su SEP, net jei iš vienų metų sumokėsite tą pačią sumą.
Pavyzdžiui: tarkime, kad jūs sukursite 100 000 USD be visų išlaidų:
- Naudodami SEP galite sumokėti 25 000 USD.
- Su asmeniu (k) galite sumokėti 18 000 JAV dolerių kaip atleidimo nuo atlyginimo plius 25 000 JAV dolerių kaip įnašą į pelną.
(Apskaičiavimas nėra toks paprastas, kaip jūs turite atsižvelgti į savarankiško darbo užmokestį. Turite paprašyti savo mokesčių rengėją nustatyti galutinį leistiną įmokų sumą.)
Būtini įnašai: nėra. Jūs turite galimybę pasirinkti atlyginimo atidėjimo įmoką, pelno dalijimąsi arba vienu, nei kita. Jei turite darbuotojų, kurie tampa tinkami, turėsite pakeisti planus ir daryti įmokas už juos.
Dauguma investicinių bendrovių, tarpininkavimo įmonių ir stambių bankų pasiūlys Individualaus (k) plano versiją, tačiau ne viskas leis įnešti įmokas Roth.
Jei gaunate darbuotojus, turėsite nutraukti savo planą arba pakeisti planą į tradicinį 401 (k) planą, kuriame turėsite mokėti įmokas, jei jie:
- Per metus dirbo daugiau nei 1000 valandų
- Dirbote ilgiau nei vienerius metus (galite nustatyti šią ribą iki dvejų metų, jei jie yra 100% apdrausti darbdavių įmokomis, kai šie įnašai yra sumokėti
- Ar yra 21 metų ar vyresnis
3. Nustatytų išmokų planas
Nustatytų išmokų planas yra geras pasirinkimas, jei jūs gaunate didelę pinigų sumą ir norite prisidėti gerokai daugiau, nei jūs galite prisidėti prie SEP ar individualaus k) plano. Naudodami tokio tipo planą turite turėti vadinamąjį trečiosios šalies administratorių arba aktuarijų, kuris padeda nustatyti įmokų sumą ir laiką.
Didžiausia įmoka: nustatytų išmokų plano įmokas nustato jūsų plano administratorius pagal formulę, taigi maksimalus įnašas kiekvienam žmogui skirsis priklausomai nuo jūsų plano sąlygų.
Reikalingas įnašas: įmokos reikalingos kiekvienais metais, o įmokos suma paprastai yra didelė. Šis pensijų planas geriausiai tinka savarankiškai dirbančiam asmeniui ar verslui, turinčiam nuolatinį pelną, ir nori kiekvienais metais išskaityti didelę pinigų sumą atskaitomai nuo mokesčio.
Jei gaunate darbuotojus, turėsite mokėti įmokas pagal plano dokumente nurodytas sąlygas. Paprastai darbuotojai gali gauti įmokas, kai:
- Per metus dirbo daugiau nei 1000 valandų
- Dirbote ilgiau nei vienerius metus (galite nustatyti šią ribą iki dvejų metų, jei jie yra 100% apdrausti darbdavių įmokomis, kai šie įnašai yra sumokėti
- Ar yra 21 metų ar vyresnis
4. Paprastas planas
Šis paprastas planas yra geras pasirinkimas, jei esate mažas verslas su darbuotojais, jūs norite prisidėti prie išėjimo į pensiją plano, tačiau nenorite, kad esate apsunkintas darbuotojams reikalingu įnašu arba apkrauti didelius administravimo mokesčius už savo planą. .
Maksimalus atlyginimo atidėjimo įnašas: 2015 m., 2016 m. Ir 2017 m. - 12 500 USD (2014 m. - 12 000 USD). Jei esate 50 metų ar vyresnis, turite teisę į papildomą 3 000 USD įmoką 2015 m., 2016 m. Ir 2017 m. (2014 m. - 2500 USD).
Jei gaunate darbuotojus, turėsite sumokėti įmokas, kai jie dirbo už jus dvejus praėjusius metus ir uždirbo 5 000 JAV dolerių per metus ar daugiau kiekvienam iš tų dvejų metų.
Bet kuriems tinkamiems darbuotojams privalote atlikti vieną iš šių veiksmų:
- Privalomas atitikimo įnašas: $ 1 už $ 1 iki pirmųjų 3% kiekvieno dalyvaujančio darbuotojo kompensacijos. Su šia galimybe jūs prisidedate tik prie savo plano, jei jie prisideda patys.
- 2% nenumatytas įmokas visiems darbuotojams: naudodamiesi šia galimybe jūs mokate įmoką visiems darbuotojams, kurie atitinka tinkamumo reikalavimus, net jei jie patys neduoda pinigų.