Ne daug dalykų gyvenime gali būti labiau įtemptos nei dėl IRS pinigų, ypač jei jūs negalite lengvai uždėti savo rankas ant jo. Ką tu turėtum daryti? Kaip turėtumėte susidoroti su IRS? Kokios yra jūsų galimybės?
Pirmasis žingsnis - sužinoti, kiek skolinga.
Svarbu dokumentuoti, kiek nesumokėto mokesčio mokate už kiekvienus mokestinius metus ir už kiekvieną mokesčių agentūrą. Tai taps naudinga jūsų mokesčių situacijos santrauka ir padės jums sekti, kas vyksta.
Paimkime pavyzdį. Billy, kuris gyvena ir dirba Ohajo valstijoje, išsiųstas el. Paštu. "Aš per pastaruosius dvejus mokesčių deklaracijos metus IRS moka apie 30 000 JAV dolerių", - sakė Billy. "Aš jau pateikėu grąžą, bet aš svarsto, ar grąžinimas pakeičiamas, kad pasinaudotų mokesčių lengvatomis, kurias skubiai ignoruosiu greitai grąžinti lėšas. Aš taip pat skaitau apie mokesčių asignavimus. Ar yra specialių CPA, kurie prekiauja tik su šia scenarijau? Aš mačiau daug skelbimų, žadančių mokesčių laisvę, bet nenoriu apgauti vyriausybės ar sumažinti savo skolų nieko. Aš tiesiog noriu išbandyti taip sunku, kaip aš galiu tai sumokėti. Kur turėčiau pradėti ieškoti? "
"Billy" el. Laiškas yra puikus pavyzdys, padedantis mums pradėti. Pažymėkite išsamią informaciją. Tiesiog iš savo el. Laiško, mes žinome, kad Billyi skolinga maždaug trisdešimt tūkstančių dolerių IRS už jo federalinį pajamų mokestį. Tai susiję su pastaruosius dvejus metus. Jis jau pateikė savo mokesčių deklaracijas.
Viskas, ką Billy turi padaryti dabar, yra išsiaiškinti, kaip sumokėti IRS.
Kada pradėsiu dirbti su mokesčių skolos projektu, aš pradedu kurti skaičiuoklę su tik informacija, reikalinga situacijos apžvalgai apibūdinti. Aš ketinu atsižvelgti į išsamią informaciją, kurią Billy pasidalija savo el. Laiške, ir pertvarkyti šią informaciją į skaičiuoklės formatą, kuris gali atrodyti taip:
| Federalinis mokestis | Ohio valstijos mokestis | |||||||
Mokesčių metai | Dabartinis likutis | Nuo (data) | Pateikta data | Pastabos | Dabartinis likutis | Nuo (data) | Sugrįžta? | Pateikta data |
2014 m | 14,657 | 06/20/16 | 04/10/16 | 123 | 04/10/16 | Taip | 04/10/16 | |
2015 m | 15 721 | 06/20/16 | 04/15/16 | 456 | 04/15/16 | Taip | 04/15/16 | |
Tarpinė suma | 30,378 | 579 | ||||||
-123 | išsiųsta 2014 m. 2014 m. 2014 m. mokesčių deklaracija | |||||||
Kvalifikuoti paraiška dėl sutarties? | -228 | išsiųstas pranešimas apie 2015 m. 2015 m. 2015 m. 2015 m. mokesčių deklaraciją | ||||||
Taip ne | Ar federalinė tarpinė suma yra 50 000 USD ar mažiau? | -228 | pašto čekis su mokėjimo kuponu nuo 2014 m. birželio 6 d | |||||
Taip ne | Ar visos mokesčių deklaracijos pateiktos? | laukia sąskaitos už baudas ir palūkanas | ||||||
Jei abu yra "taip", tada klientas gali susipažinti su sutarties dalimi | Klientas sumokės pilną sumą su Ohaju, kai klientas sumoka visas baudas ir palūkanas. | |||||||
Apskaičiuokite minimalų mokėjimą, kurį IRS sutiks: | ||||||||
Federalinė tarpinė suma: | 30,378 | |||||||
Padalinti pagal | 72 | |||||||
Minimalus mokėjimas | 421.916667 | |||||||
Apskaičiuokite visą dolerio sumą | ||||||||
Minimalus mokėjimas | 422 | |||||||
Aš nusprendžiau išsamiau nurodyti, ko Billy pasidalija savo el. Laiške.
Su šia skaičiuokle mes galime pamatyti iš pirmo žvilgsnio:
- Klientas pateikė visas savo mokesčių deklaracijas
- Kliento valstybiniai mokesčiai yra labai atsipirks. Buvo atliktas balansas, kai buvo pateiktos grąžos, o klientas išsiųstas čekiais. Klientas turės sumokėti tam tikras pavėluotas baudas, o klientas tikisi sumokėti visą sumą, kai atsiranda iš valstybės atsiskaitymo laiškai.
- Taigi vienintelė likusi problema yra išsiaiškinti, kaip mokėti IRS.
- Mes galime pasakyti, kad klientas pateiks įmokos sutartį su IRS.
- Ir mes žinome, kiek minimalaus mokėjimo, kurį IRS priims, jei mes nustatysime sutarties dalį.
Skaičiuoklės, tokios kaip pirmiau pateiktos, pagalba mums padeda išsaugoti didžiulį vaizdą. Jei kliento situacija yra sudėtingesnė, mes galime sukurti šį pagrindinį skaičiuoklės šabloną.
Antrasis žingsnis - išsiaiškinti, ar tinkama parinktis yra sutarties dalis.
IRS patvirtins sutarties dalį, jei, be kita ko, klientas pateikia visas mokesčių deklaracijas, o bendras visų metų balansas yra mažesnis arba lygus 50 000 JAV dolerių. Jei jūs skolingi daugiau nei penkiasdešimt tūkstančių dolerių, tai kitas žingsnis atlikite išsamią finansinę analizę, kuri aptarta trečiajame žingsnyje žemiau.
Billyi skolinga IRS truputį daugiau kaip 30 000 JAV dolerių. Ir jis pateikė visas savo mokesčių deklaracijas. Bilis 2014 m. Mokesčių deklaraciją pateikė vėlai. Jei Billy prieš keletą mėnesių paprašė IRS dėl dalinio susitarimo, IRS nepatvirtins jo prašymo. Vietoj to, IRS būtų pasakęs Billyui, kad jis pirmą kartą pateiktų savo trūkstamas mokesčių deklaracijas, ir tada nustato mokėjimo planą, kai IRS apdoroja mokesčių deklaracijas. Dabar, kai Billy pateikia visas savo mokesčių deklaracijas, jis dabar gali pradėti sudaryti susitarimą dėl įmokų.
Billy likutis yra apie 30 000 USD. Jo bendras balansas yra mažesnis nei 50 000 USD. Taigi jis atitinka racionalizuoto sutarties sąlygas. Supaprastinta reiškia, kad IRS neprašo Billyi jokių klausimų apie jo dabartinę finansinę padėtį. Visi Billy turi padaryti, tai išsiaiškinti, ar jis gali sau leisti mokėti 422 $ minimalų mokėjimą kiekvieną mėnesį. Billy gali reikėti pertvarkyti savo finansus. Jam gali prireikti sumažinti išlaidas kitose savo gyvenimo srityse. Arba jam gali reikėti daugiau pajamų. Čia svarbūs du dalykai:
- Billy gali sutikti su bet kokia mokėjimo suma, jei mokėjimo suma yra bent minimali, kurią IRS sutiks.
- Visada galite mokėti daugiau, bet niekada negalėsite sumokėti mažiau nei suma, kurią sutinkate mokėti IRS kiekvieną mėnesį.
Minimalus mokėjimas apskaičiuojamas atsižvelgiant į didžiąją sumą, kuri mokėtina IRS už visus mokestinius metus (įskaitant baudas ir palūkanas), ir paskirstyti šį sumą iki 72.
Billy situacijoje minimalus mokėjimas, kurį priima IRS, yra 422 USD per mėnesį. Billy galėtų nustatyti savo įmokų sutartį už 450 USD per mėnesį, arba 515 $ per mėnesį, arba bet kokia suma tiek, kiek suma yra mažiausiai mažiausiai 422 USD per mėnesį.
Apskritai aš patariama klientams nustatyti savo sutarties dalį už minimalią sumą, kurią sutiks IRS, ir sumokėti papildomai, kai galės. Tarkime, kad Billy man sako: "Taip, aš galiu sau leisti sumokėti 422 USD per mėnesį. Vis dėlto aš norėčiau sumokėti už 500 JAV dolerių, nes aš noriu paskubėti ir gauti šią skolą IRS sumokėti". Tai nuostabus tikslas. Billy tikrai galėjo įsteigti savo įmokų sutartį už 500 JAV dolerių per mėnesį. IRS patvirtintų šią sumą, nes ji yra mažiausiai arba didesnė už minimalią mokėjimą. Ir čia aš grįšiu į klientą. Kokia yra tikimybė, kad gali prireikti praleisti mokėjimą arba sumokėti mažesnę sumą, nes jūsų finansai tampa griežti? Jei klientui reikia tam tikro lankstumo jo biudžete, aš labiau norėčiau, kad klientas nustatytų minimalų sumą ir sumokėtų papildomą sumą, kai gali, o ne sudarė susitarimą dėl išsimokėtinai už didesnį mokėjimą, bet turi pataisyti savo mokėjimus ateityje, kai klientas susitars. Billy situacijoje aš rekomenduosiu sumokėti 422 USD per mėnesį ir papildomai mokėti 78 JAV dolerius per mėnesį. Tarkime, kad keletą mėnesių Billy turi netikėtą sveikatos problemą ir turi sumokėti 60 JAV dolerių per mėnesį, kad sumokėtų už vaistus, kurių jam reikia. Čia Billy galėtų sumažinti papildomas išmokas nuo 78 iki 18 dolerių, taigi naudos 60 JAV dolerių, kuriuos jis būtų nusiųsdamas IRS, kad sumokėtų už naujus vaistus, kurių jam reikia. Esant tokiai situacijai, Billyui nereikės skambinti IRS ir paaiškinti situaciją ir paprašyti jų peržiūrėti savo mėnesines išmokas. Billy gali tęsti kartu su savo minimaliais mokėjimais ir laikytis jo dalinės sutarties sąlygų.
Tarkime, Billy sveikatos būklė blogėja. Jam reikia daugiau vaistų ir daugiau procedūrų. Ir dabar tai bus kova, kad būtų galima net sumokėti 422 USD mažesnę sumą į IRS. Jei taip atsitiks, Billy turėtų iškviesti IRS iškart, paaiškinti, kas vyksta, ir sužinoti, ką IRS gali padaryti. IRS yra stebėtinai protinga ir paprasta dirbti, jei mes esame aktyvūs ir vadiname juos prieš praleidžiant mokėjimą.
Antrame etape mes analizuojame, ar pirkimo sutartis yra tinkama kliento pasirinktis. Norėdami tai padaryti, turime žinoti bendrą likutį, kurį turi IRS, ir apskaičiuoti minimalų mokėjimą, kurį IRS priims dalimis. Antrame žingsnyje mes susiduriame tik su vienu klausimu: ar klientas gali sumokėti minimalią sumą IRS mėnesiniams mokėjimams? Kalbėdamas Billy, ar jis gali sau leisti mokėti 422 $ kiekvieną mėnesį?
Jei taip, tada nustatykite sutarties dalį už minimalią sumą. Papildomai mokėkite, kai galėsite.
Jei klientas negali sau leisti sumokėti minimalaus dydžio, kurį sutiks IRS, turime nuodugniai išnagrinėti asmens finansus. Turėsime pereiti prie trečio žingsnio.
Trečias žingsnis - atlikti išsamią finansinę analizę.
Iki šiol mes kalbėjome apie Bilį ir jo mokesčių situaciją. Bilis skolingas IRS apie trisdešimt tūkstančių dolerių. Jo mokėjimai bus 422 USD per mėnesį, jei mes sukursime supaprastintą sutarties dalį. Billy mano, kad mokėti 422 JAV dolerius kiekvieną mėnesį IRS yra įvykdytas. Tiesą sakant, jis norėtų daugiau sumokėti, kai galės. Taigi, mes einame į priekį su supaprastinta įmokų sutartimi ir nustatome ją su IRS. Billyui, mūsų projektas jau baigėsi.
Dabar galime pasirinkti kitą scenarijų. Hilda taip pat skolinga IRS apie trisdešimt tūkstančių dolerių. Ji nežino, ar ji gali sau leisti sumokėti IRS 422 $ per mėnesį. Ji mano, kad ji gali sau leisti mokėti apie 200 dolerių per mėnesį. Ar galite atspėti, ką turime padaryti šioje situacijoje? Turime atidžiai pažvelgti į Hildos finansinę padėtį. Kiek pinigų ji daro? Ką ji išleidžia savo pinigus? Ar yra kokių nors aplinkybių, dėl kurių jos situacija yra unikali?
Norint sužinoti, kiek sumokėti IRS, yra konkretus procesas, skirtas analizuoti savo finansus. Mes žiūrime į tris jūsų finansų aspektus:
- Jei turėtumėte parduoti visą savo turtą, kiek pinigų galėtumėte sumokėti IRS? Tai klausimas apie jūsų grynąją vertę, mes matuojame dabartinę jūsų turto vertę ir atimame visas paskolas, skirtas tiems turtui.
- Ar turite kokių nors kreditų? Ar galėtumėte skolintis pinigus (pvz., Kreditine kortele ar nuosavo kapitalo paskola) mokėti IRS?
- Kiek pinigų turite palikti per kiekvieną mėnesį po to, kai mokate už būtinas pragyvenimo išlaidas? Mes matome jūsų pajamas ir atimame reikalingas gyvenimo išlaidas. Tai kiek IRS tikisi, kad mokėsite jiems kas mėnesį.
Labai dažnai svarbiausias klausimas yra tai, kiek pinigų kiekvienas asmuo paliko per mėnesį, sumokėjęs už būtinas pragyvenimo išlaidas.
Vienu požiūriu, viskas, ką mes darome, yra atimti gyvenimo išlaidas iš asmens pajamų. Pasibaigus pragyvenimo išlaidoms padengti, pajamų suma yra suma, už kurią mes nustatysime mokėjimo planą. Pavyzdžiui, tarkime, kad "Hilda" uždirba vidutiniškai 3600 JAV dolerių per mėnesį pajamų iš darbo užmokesčiui ir vidutiniškai išleidžia 3 350 JAV dolerių pragyvenimo išlaidoms. "Hilda", išskaičiuodama pragyvenimo išlaidas iš pajamų, turi palikti 250 dolerių per mėnesį. Šis grynasis skirtumas tarp mėnesinių pajamų ir mėnesinių išlaidų yra tai, ką IRS turėtų ieškoti mokėjimo plane.
Norėdami analizuoti savo finansus iš šios perspektyvos išsiaiškinti, kiek sumokėti IRS, galite užpildyti formą 433-A arba formą 433-F (atskiriems mokesčių mokėtojams) arba formą 433-B (verslo mokesčių mokėtojams).
Tačiau kitokia prasme IRS dažnai neatsižvelgia į išlaidas. Neatsižvelgdama į kai kurias išlaidas, faktiškai IRS teigia, kad mokesčių mokėtojai praleidžia per daug pinigų ir kad daugiau jų pajamų turėtų mokėti IRS. IRS neatsižvelgia į išlaidas dviem būdais: arba sakydamas, kad išlaidos nėra būtinos, arba sakydamas, kad išlaidos yra didesnės nei vidutiniškai.
Ne kiekvienas sąskaita yra būtinos pragyvenimo išlaidos. IRS teigia, kad būtinos išlaidos yra " išlaidos, būtinos mokesčių mokėtojo ir jo šeimos sveikatai ir gerovei ir (arba) pajamų gamybai ". (Finansinės analizės vadovo skyrius "Leidžiamų išlaidų analizė", "Internal Revenue Manual", 5.15.1.7, IRS.gov). Reikalingos išlaidos apima:
- Maistas, bakalėja, drabužiai, namų apyvokos reikmenys ir asmeninės higienos reikmenys.
- Būstas ir komunalinės paslaugos. Tai apima nuomos, hipotekos mokėjimus, turto mokesčius ir namų savininko arba nuomininko draudimo sutartį. Tai taip pat apima telefono paslaugas, šiukšles, vandens, dujų ir elektros, propaną, kabelinę televiziją ir interneto paslaugas.
- Transportas. Tai apima automobilių mokėjimus, benzino, alyvos keitimą, techninę priežiūrą ir remontą, auto draudimą. Jame taip pat yra viešojo transporto, pvz., Autobusų, traukinių ir kitų masinių tranzito bilietų.
- Sveikatos draudimo įmokos ir medicininės išlaidos iš kišenės.
- Vaikų priežiūra.
- Termino gyvybės draudimo įmokos.
- Numatomi mokestiniai mokėjimai ir einamųjų mokestinių metų išskaitymas.
- Atsiskaitymai už laikinus valstybinius ir vietinius mokesčius.
- Kitos išlaidos, jei jos gali būti įrodytos būtinos sveikatai, gerovei ar pajamų gamybai.
Išlaidos turi būti ne tik būtinos, bet ir turi būti pagrįstos. IRS lygina faktines išlaidas su vidurkiais. Šie vidurkiai skiriasi priklausomai nuo regiono, siekiant atsižvelgti į tai, kad kai kuriose vietovėse gyvenimo lygis yra didesnis nei kitose vietovėse. Šie sąnaudų vidurkiai vadinami rinkimo finansiniais standartais. Jei asmuo išleidžia daugiau nei surinkimo finansiniai standartai, IRS manys, kad žmogus turi išleisti tik iki sumos, nurodytos surinkimo finansinių standartų, ir kad bet kokios išlaidos, viršijančios šią sumą, yra diskrecinės, o ne būtinos.
Grįžkime prie Hildos situacijos. Ji mano, kad ji gali sau leisti apie 200 JAV dolerių per mėnesį IRS. Tačiau kai mes dirbame per savo finansus, analizuojame jos turtą, skolas, pajamas ir būtinas pragyvenimo išlaidas, mes sužinome, kad Hilda kiekvieną mėnesį faktiškai turi 250 JAV dolerių disponuojamų pajamų. "Hilda" gali tekti pakeisti savo įpročius, kad galėtų pritraukti į savo biudžetą 250 USD mokėjimo planą IRS.
Atkreipkite dėmesį, kad IRS peržiūrės jūsų finansinius dokumentus, įskaitant banko sąskaitas ir mokėjimo užmokesčius bei kitus dokumentus, patvirtinančius jūsų pajamas ir išlaidas.
Analizuodami savo finansinę padėtį galite sužinoti, koks metodas ar būdai, kaip išspręsti mokesčių skolą, bus labiausiai tinkami. Ir yra septynių galimybių:
- Mes galėtume parduoti turtą, kad galėtume sukurti tam tikrus grynuosius pinigus, kad galėtume sumokėti IRS.
- Mes galime išimti paskolą arba naudoti kreditines korteles, kad galėtume sumokėti IRS.
- Mes galime sumokėti IRS sumą, dėl kurios bendra balansinė suma būtų mažesnė nei 50 000 JAV dolerių, taigi mes galėtume sukurti racionalizuotą įmokų sutartį.
- Mes galėtume sukurti sutarties dalį, pagrįstą mūsų dabartine galimybe mokėti .
- Galėtume paprašyti kompromiso pasiūlymo , kuris yra pasiūlymas sumokėti IRS mažiau nei visa sumokėta suma.
- Galėtume paprašyti atidėjimo, kai IRS sutinka, kad jums nereikia mokėti, kol jūsų finansinė padėtis nepagerės.
- Mes galėtume pateikti bankroto bylą , kuri yra teisėta procedūra planuojant išspręsti visas jūsų skolas, įskaitant jūsų mokesčių skolas.
Ir kartais tinkamas atsakymas yra keletas šių variantų derinys.