Skirtumai tarp formų 1040, 1040A ir 1040EZ
Štai pagrindinė taisyklė: apsvarstykite galimybę naudoti paprasčiausią formą savo poreikiams. Tai padės jums sutaupyti laiko pasiruošti grįžti, o IRS galės apdoroti ją greičiau ir efektyviau.
Galimos trys formos yra 1040 forma, kuri yra standartinė mokesčių forma, forma 1040, kuri siūlo mažiau kategorijų ataskaitoms apie pajamas ir prašymus dėl atskaitymų, ir forma 1040EZ, kuri yra trumpiausia ir paprasčiausiai užbaigta.
Tai pasakytina, yra tam tikrų taisyklių, kurios taikomos kiekvienam. Žinoma, galbūt norėsite pateikti 1040EZ formą, tačiau galbūt jūs negalėsite, bent jau ne, jei norėsite reikalauti visų mokesčių lengvatų, kurioms turite teisę. Štai taisyklės ir nuostatos, taikomos kiekvienai formai.
1040EZ forma
Galite naudoti formą 1040EZ, jei jūsų apmokestinamos pajamos yra mažesnės nei 100 000 USD, o palūkanų pajamos yra mažesnės nei 1500 USD. Jūsų pajamos gali būti gautos tik iš darbo užmokesčio, palūkanų, nedarbo kompensacijos ir (arba) Aliaskos Nuolatinio fondo dividendų
Jūs ir jūsų sutuoktinis, jei esate susituokę, daugiausiai esate ne jaunesni kaip 65 metų. Jūsų padavimo statusas turi būti vienišas arba susituokęs kartu. Negalite naudoti šios formos, jei turite teisę būti namų ūkio vadovu ir norėtumėte pareikšti, kad naudingas padavimo statusas, arba jei esate susituokęs, bet norite pateikti atskirą grąžinimą.
Jūs negalite turėti jokių pajamų koregavimų - tuos palankius "virš eilės" atskaitymus, kurie rodomi pirmame 1040 formos puslapyje, siekiant sumažinti jūsų koreguotas bendrąsias pajamas. Turite reikalauti standartinio atskaitymo. Negalite išskaidyti.
Galite reikalauti uždirbtų pajamų, kai įvedate 1040EZ formą, bet tai apie tai.
Jei naudosite šią formą, jums nebus kitų mokesčių lengvatų.
1040A forma
1040A forma yra žinoma kaip "trumpoji forma". Daugelis mokesčių mokėtojų gali pasinaudoti šia galimybe. Tai leidžia jums reikalauti labiausiai paplitusių pajamų koregavimų, įskaitant IRA įmokas, studentų paskolų palūkanas, studijų ir mokesčių atskaitymus, ir išlaidų klasėje išlaidas. Tačiau, kaip ir formoje 1040EZ, jūsų apmokestinamos pajamos turi būti mažesnės nei 100 000 USD. Skirtingai nuo 1040EZ formos, nėra amžiaus apribojimų ar pateikimo būsenos apribojimų.
Jūsų pajamos gali būti gautos iš darbo užmokesčio, palūkanų, dividendų, kapitalo priskyrimo, IRA arba pensijų paskirstymo, nedarbo kompensacijos, socialinio draudimo išmokų, stipendijų ar stipendijų, arba iš Aliaskos nuolatinių fondų dividendų. Jūs negalėjote pasinaudoti paskatų akcijų pasirinkimo sandoriais.
Jūs negalite naudoti formos 1040A, jei norite išskaidyti atskaitymus. Vietoj to turite pateikti standartinį atskaitymą.
Galite reikalauti šių mokesčių lengvatų: Vaiko ir priklausomos priežiūros kreditą, Senyvo amžiaus ir neįgaliųjų kreditą, Amerikos galimybių kreditą, visą gyvenimą trunkančio mokymosi kreditą, pensijų kaupimo įmokų kreditą, vaiko mokesčio kreditą, papildomą mokestį už vaikus, ir uždirbtos pajamos.
Kolegijos studentų tėvai gali norėti apsvarstyti galimybę užpildyti formą 1040A, o ne 1040 formą, nes tai gali padėti savo koledžo studentams gauti didesnę finansinės paramos paketą pagal supaprastintą poreikių testą .
1040 forma
Paprastai vadinama "ilga forma", bet kuris mokesčių mokėtojas gali naudoti 1040 formą. Tai užtruks ilgiau, tačiau 1040 forma gali įveikti bet kokią mokesčių situaciją, nesvarbu, kaip sudėtinga.
Kai kurie mokesčių mokėtojai turi naudoti 1040 formą, įskaitant tuos, kurie turi apmokestinamąsias pajamas 100 000 JAV dolerių ar daugiau, ir tuos, kurie nori išskaityti atskaitymus, tokius kaip hipotekos palūkanos ar labdaros įmokos.
Jei turite pajamų iš nuomos, verslo, ūkio, S korporacijos, partnerystės ar pasitikėjimo, turite naudoti 1040 formą. Taip pat turite naudoti šią formą, jei turite užsieniečio algą, jei sumokėjote užsienio mokesčius arba prašote mokesčių sutarties išmokų. Jūs turite jį naudoti, jei per mokesčių metus pardavėte akcijas, obligacijas, investicinius fondus ar turtą.
Galite reikalauti visų šios formos papildomų pajamų koregavimų, įskaitant išankstinį nurašymą už santaupas, perkeliamas išlaidas ir sveikatos taupymo sąskaitas
Turite naudoti 1040 formos, jei turite apskaičiuoti papildomus mokesčius, pvz., Socialinio draudimo ir Medicare mokesčius už nepraneštus patarimus, namų ūkio darbo mokesčius arba 10 procentų mokestį už ankstyvą paskirstymą iš pensijų plano.
Jei turite kokių nors abejonių, turėtumėte naudoti 1040 formą. Šią mokesčių formą niekada negalite sugrįžti.
Kitos IRS formos jums gali prireikti
Be to, kad pateiktumėte metinę mokesčių deklaraciją, jums taip pat gali reikėti pateikti kitus dokumentus su IRS arba iždo departamentu. Štai keli dažniausiai pasitaikantys dalykai.
- Dovanų mokestis: File Form 709, Jungtinių Valstijų dovanų mokesčio deklaracija, jei per vienus metus atidavėte daugiau nei 14 000 JAV dolerių. IRS siūlo nuorodas į 709 formą (PDF), IRS instrukcijas ir leidinį 950 "Įvadas į turto ir dovanų mokesčius". Dovanų mokesčio deklaracija turi būti pateikta tą pačią dieną kaip ir jūsų 1040 forma. Paprastai tai yra balandžio 15 d. Arba spalio 15 d., Jei prašysite automatinio šešių mėnesių pratęsimo.
- Užsienio banko sąskaitos: turite pateikti FinCEN formą 114, Užsienio banko ataskaitą ir finansines sąskaitas, jei turite daugiau kaip 10 000 JAV dolerių užsienio bankuose, tarpininkavimo sąskaitose ar kitose finansų įstaigose, esančiose už JAV ribų. Žr. Užsienio bankų sąskaitų ataskaitų apžvalgą daugiau detalės. Užsienio banko sąskaitos ataskaita pateikiama tiesiogiai su JAV iždo departamentu ir yra birželio 30 d.
- C planas. Jei esate vienintelis savininkas ar kitaip turite savo verslą arba gaunate neapmokestinamąsias pajamas iš darbo formos 1099-MISC, norėsite užpildyti ir pateikti C planą, kad nustatytumėte apmokestinamąsias pajamas iš šių šaltinių. Taip pat turėsite pateikti SE tvarkaraštį, kad galėtumėte apskaičiuoti savarankiško darbo mokesčius.