Šie mokesčių tarifai vis dar galioja jūsų 2017 m. Mokesčiams.
Federacinė vyriausybė moka asmenines pajamas iš JAV skirstomųjų skalių. Nuo 2017 m. Mokesčių metų gyventojų pajamų mokesčio tarifai prasideda 10 proc. Ir palaipsniui didėja iki 15 proc., Tada 25 proc., 28 proc., Tada 33 proc. Ir 35 proc. Prieš pasiekiant aukščiausia 39,6 proc.
Kiekvienas mokesčio tarifas taikomas tam tikram pajamų lygiui. Šis diapazonas vadinamas mokesčių kronšteinu . Kur kiekvienas mokesčių grupes prasideda ir baigiasi priklauso nuo asmens pateikimo būsenos . Mokesčių normos taip pat skiriasi priklausomai nuo asmens pajamų tipų. Įprastos mokesčių normos taikomos daugeliui pajamų rūšių. Atskiro mokesčio tarifo grafikas taikomas pajamų iš ilgalaikio kapitalo prieaugio ir kvalifikuotų dividendų.
Pirmiausia pirmiausia gausite visų 2017 m. Mokesčių tarifų apžvalgą. Toliau pateikiamose diagramose, suskirstytose pagal padavimo statusą, pirmojoje stulpelyje pateikiami įprastų pajamų mokesčio tarifai, ilgalaikio kapitalo prieaugio ir teisėtų dividendų palūkanų normos antrame stulpelis ir pajamų lygis, kurį šie tarifai taiko trečiajame stulpelyje.
Svarbu pažymėti, kad dolerio sumos yra apmokestinamos pajamos, kurios yra visos pajamos po įvairių atskaitymų .
Mokesčių palūkanų normos atskiriamos paduodant duomenis:
Vienkartiniai apmokestinami pelno mokesčiai | ||
Įprastos pajamos | Ilgalaikio kapitalo prieaugis ir kvalifikuoti dividendai | Apmokestinamasis pajamas tarp |
10% | 0% | Nuo 0 iki 9 300 JAV dolerių |
15% | 0% | Nuo 9 300 iki 37 950 JAV dolerių |
25% | 15% | Nuo 37 950 iki 91 900 JAV dolerių |
28% | 15% | Nuo 91 900 iki 191 650 JAV dolerių |
33% | 15% | 191 650 JAV dolerių iki 416 700 JAV dolerių |
35% | 15% | 416 700 JAV dolerių iki 418 400 JAV dolerių |
39,6% | 20% | 418 400 JAV dolerių |
Namų ūkio apmokestinamų pajamų rėmų vadovas | ||
Įprastos pajamos | Ilgalaikio kapitalo prieaugis ir kvalifikuoti dividendai | Apmokestinamasis pajamas tarp |
10% | 0% | Nuo 0 iki 13 350 dolerių |
15% | 0% | Nuo 13 350 iki 50 800 JAV dolerių |
25% | 15% | Nuo 50 800 iki 131 200 JAV dolerių |
28% | 15% | 131 200 JAV dolerių iki 212 500 JAV dolerių |
33% | 15% | 212 500 JAV dolerių iki 416 700 JAV dolerių |
35% | 15% | 416 700 JAV dolerių iki 444 550 JAV dolerių |
39,6% | 20% | 444 550 USD + |
Susituokusi atskirai apmokestinamų pajamų skliaustuose | ||
Įprastos pajamos | Ilgalaikio kapitalo prieaugis ir kvalifikuoti dividendai | Apmokestinamasis pajamas tarp |
10% | 0% | Nuo 0 iki 9 300 JAV dolerių |
15% | 0% | Nuo 9 300 iki 37 950 JAV dolerių |
25% | 15% | Nuo 37 950 iki 76 550 JAV dolerių |
28% | 15% | $ 76,550 iki $ 116,675 |
33% | 15% | $ 116,675 iki $ 208,350 |
35% | 15% | 208 350 JAV dolerių - 235 350 JAV dolerių |
39,6% | 20% | $ 235,350 + |
Vedęs bendrai ir kvalifikuotų bedievių / našlystės skliaustuose | ||
Įprastos pajamos | Ilgalaikio kapitalo prieaugis ir kvalifikuoti dividendai | Apmokestinamasis pajamas tarp |
10% | 0% | Nuo 0 iki 18 650 JAV dolerių |
15% | 0% | 18 650 JAV dolerių iki 75 900 JAV dolerių |
25% | 15% | $ 75,900 iki $ 153,100 |
28% | 15% | $ 153,100 iki $ 233,350 |
33% | 15% | 233 350 JAV dolerių iki 416 700 JAV dolerių |
35% | 15% | 416 700 JAV dolerių iki 470 700 JAV dolerių |
39,6% | 20% | 470 700 USD + |
Ši mokesčių tarifų schema pabrėžia, kaip apskaičiuoti federalinį pajamų mokestį. Mes pradedame nuo asmens apmokestinamųjų pajamų apskaičiavimo, o po to, kai nustatėme, kokios kategorijos apmokestinamos pajamos, mes dirbame iš eilės iš kairės į dešinę.
2017 Įprastos mokesčio normos už vienkartinę padavimo būseną | |||
Jei jūsų apmokestinamosios pajamos yra tarp | Atimkite savo apmokestinamus pajamas iš | Sumažinti sumą | Papildoma suma |
$ 0 ir $ 9,325 | Apmokestinamojo pelno suma minus $ 0 | × 10% | $ 0 |
9 300 JAV dolerių ir 37 950 JAV dolerių | Apmokestinamieji pelnai, minus $ 9,325 | × 15% | 932,50 $ |
37 950 JAV dolerių ir 91 900 JAV dolerių | Apmokestinamojo pelno suma minus 37 950 JAV dolerių | × 25% | 5,226.25 dol |
$ 91,900 ir $ 191,650 | Apmokestinamieji pelnai, minus $ 91,900 | × 28% | 18 713,75 $ |
191 650 JAV dolerių ir 416 700 JAV dolerių | Apmokestinamojo pelno suma minus 191 650 JAV dolerių | × 33% | 46 643,75 $ |
416 700 JAV dolerių ir 418 400 JAV dolerių | Apmokestinamieji pelnai, minus 416 700 JAV dolerių | × 35% | 120 910,25 $ |
418 400 USD + | Apmokestinamieji pelnai, minus 418 400 JAV dolerių | × 39,6% | 121505,25 doleriai |
(Paprastumo labui šioje diagramoje daroma prielaida, kad visos pajamos yra įprastos pajamos, o ne kapitalo prieaugio pajamos.)
Norėdami pasinaudoti šia lentele, imkime apmokestinamąsias pajamas ir atimkite sumą, kurioje prasideda atitinkama mokesčių eilutė pirmaisiais dviem stulpeliais. Tai palieka tik apmokestinamąsias pajamas toje mokesčių eilutėje. Trečią stulpelį šią sumą padauginsime pagal šio taško mokesčio tarifą. Tai pajamų mokesčio suma toje mokesčių eilutėje. Pridėjome prie šios sumos kumuliacinį federalinį pajamų mokestį, kuris priklauso nuo mažesnių mokesčių tarifų - tai yra ketvirtoje skiltyje nurodyta suma. Tai parodo bendrą federalinės pajamų mokesčio sumą paskutiniame stulpelyje.
Pavyzdžiui, tarkime, kad vienam asmeniui Editai apmokestinamos pajamos yra 100 000 JAV dolerių. Tai patenka į ketvirtąją mokesčių kategoriją, kuri yra nuo 91 900 iki 191 650 JAV dolerių apmokestinamųjų pajamų.
Darant prielaidą, kad visos Edith pajamos priklauso nuo įprastų mokesčių tarifų, mes apskaičiuosime savo federalinį pajamų mokestį tokiu būdu:
Pavyzdys:
Jei jūsų apmokestinamos pajamos yra 100 000 JAV dolerių , tai atitinka dydžius tarp 91 900 ir 191 650 JAV dolerių . Atimkite $ 100,000, atėmus apatinę dalį bracket ($ 91,900), iš viso $ 8100 - bendros pajamos, kurios patenka į šią grupę. Tai padidina šio skliausto dydį (28 proc.), Kad gautų 2,268 dolerius. Įtraukite papildomą sumą į paskutinę stulpelį 18,713.75 JAV dolerių - visą mokestį, mokėtiną už jos pajamas, priskiriamas žemesnėms mokesčių eilutėms - už galutinę sumą 20 981,75 JAV dolerių.
Mūsų skaičiavimo rezultatai:
- Edithas yra atsakingas už $ 20,981.75 federalinės pajamų mokesčio apmokestinimą už 100 000 JAV dolerių.
- Edito apmokestinamos pajamos priskiriamos 28 proc. Mokesčių grupei.
- Jos pajamos virš 91 150 JAV dolerių apmokestinamos 28 procentų norma.
- Likusios jos pajamos apmokestinamos mažesniais 10 proc., 15 proc. Ir 25 proc. Tarifais.
- Edito efektyvi arba vidutinė mokesčio norma yra jos bendra mokestinė prievolė, padalyta iš jos apmokestinamųjų pajamų, arba 20 981,75 dalijama iš 100 000, lygi 20,98175 procentų. Šis efektyvus mokesčio tarifas yra visų mokesčių tarifų, taikomų jos pajamoms, mišinys.
Kiti mokesčio tarifai, taikomi 2017 m
Be federalinių pajamų mokesčio už įprastas pajamas, yra ir kitų mokesčių, kurie gali būti taikomi asmeninėms pajamoms:
- Socialinio draudimo mokesčio tarifas yra 12,4 proc. Nuo darbo užmokesčio ir savarankiško darbo užmokesčio iki metinės socialinio draudimo užmokesčio bazės 127 200 JAV dolerių. Tai reiškia, kad maksimalus socialinio draudimo mokestis, kurį moka darbuotojai, yra 7 886,40 dolerių, o darbdavių mokama suma yra 7 886,40 dolerių, o didžiausia suma, kurią moka savarankiškai dirbantys asmenys, yra 15 772,80 JAV dolerių.
- Medicare mokesčio tarifas yra 2,9 proc. Nuo darbo užmokesčio ir savarankiško darbo užmokesčio.
- Papildomas Medicare mokesčio tarifas yra 0,9 proc. Nuo darbo užmokesčio ir savarankiško darbo užmokesčio pagal šias ribas: Vedęs padovanojo 250 000 JAV dolerių, vienišas ar namų ūkių vadovas ar kvalifikacinė našlė (er), 200 000 JAV dolerių, o susituokusi atskirai - 125 000 JAV dolerių.
- Alternatyvus minimalus mokestis: 26 procentai apmokestinamųjų pajamų (perskaičiuotų pagal AMT taisykles), lyginant su 93 900 JAV dolerių; 28 proc. AMT apmokestinamų pajamų viršija 93 900 JAV dolerių. Vienintelis namų ūkio vadovas, susituokęs kartu ir kvalifikuotoji našlė (er): 26 proc. AMT apmokestinamoms pajamoms pagal 187,800 JAV dolerių; 28 proc. AMT apmokestinamų pajamų virš 187,800 dolerių.
- Grynosios investicijų pajamos apmokestinamos 3,8 proc. mažesnei iš grynųjų investicinių pajamų arba pakeistos koreguotos bendrosios pajamos pagal šias ribas: ištekėjusi bendroji arba kvalifikuotoji našlė (er) 250,000 dolerių vienam arba namų ūkio vadovui 200,000 dolerių ir susituokusi paduodama atskirai 125,000 dolerių.
- Kapitalo prieaugio mokesčio tarifai skiriasi priklausomai nuo to, ar pajamos yra trumpalaikės ar ilgalaikės. Trumpalaikis pelnas apmokestinamas taikant įprastus pelno mokesčio tarifus. Ilgalaikiai pelnai ir kvalifikuojami dividendai apmokestinami 0 proc., Kai apmokestinamosios pajamos sumažėja 10-15 proc. Ribinių mokesčių skalių. Tai padidėja iki 15 proc., Kai apmokestinamosios pajamos patenka į 25, 28, 33 arba 35 proc. Ribines mokesčių eilutes ir 20 proc., Kai apmokestinamos pajamos prilygsta 39,6 proc. Ribinei mokesčių eilutei. Mokesčių normos yra 25 procentai nusidėvėjimo susigrąžinimo, 28 procentai kolekcionuojamų daiktų ir 28 procentai kvalifikuotų smulkaus verslo akcijų po pašalinimo.
Kaip panaudoti ribines mokesčių normas
Asmenys gali naudoti mokesčių tarifų tvarkaraščius įvairiais būdais, kad padėtų planuoti savo finansus. Galite pasinaudoti šiais mokesčių tarifais, norėdami sužinoti, kiek mokesčio mokėsite už papildomas uždirbamas pajamas. Jei mokesčio mokėtojas yra 25 procentų mokesčio eilutėje, papildomos pajamos bus apmokestinamos 25 procentais, kol mokesčių mokėtojo pajamos pasiekia kitą 28 procentų mokesčių ribą.
Atminkite, kad skirtingi pajamų intervalai apmokestinami skirtingais tarifais. Pajamų intervalai, kuriais taikomi tarifai, grindžiami asmens registravimo statusu.
Taip pat galite pasinaudoti šiais mokesčių tarifais, norėdami sužinoti, kiek mokesčio sutaupysite padidindami atskaitymus. Mokesčio mokėtojas, priklausantis 28 procentų mokesčiui, sutaupys 28 centus federaliniame mokesčyje už kiekvieną dolerį, išleistą atskaičiuojant mokesčius, pvz., Hipotekos palūkanas ar labdarą.
Teritorinės mokesčių normos sąveikauja su kitais mokesčių tarifais, ypač alternatyviais minimaliais mokesčiais. Minimalios mokesčių funkcijos, siekiant panaikinti tam tikrų rūšių atskaitymų mokesčių taupymą.
Šaltinis: 2017 m. Oficialius mokesčių skliaustus skelbia Vidaus pajamų tarnyba pagal 2016-55 m . Pajamų tvarką .
2017 m. Formos 1040 ir 2017 m. Mokesčių lentelių instrukcijose, kad apskaičiuotų faktinį pajamų mokestį, mokesčių skaičiavimo darbų lapus, mokesčio skaičiavimo darbo lapus taip pat pateikia leidimas Nr. 505 2017 m. , Mokesčio išskaitymas ir apskaičiuotasis mokestis .