ILIT gali padėti išvengti turto mokesčių
Viena iš galimybių yra sukurti neatšaukiamą gyvybės draudimo pasitikėjimą , taip pat vadinamą ILIT, kad galėtų prisiimti atsakomybę už šią politiką.
Kas yra ILIT?
ILIT yra gyvenimo patikimumo tipas, kuris yra specialiai sukurtas siekiant turėti gyvybės draudimo polisą. Galite perduoti esamos politikos nuosavybę ILIT po to, kai ji buvo suformuota, arba pasitikėjimas gali tiesiogiai įsigyti politiką.
Vis dėlto jūs negalite būti pasitikėjimo patikėtiniu. Pasitikėjimas turi būti neatšaukiamas, o tai reiškia, kad jūs turite jį "finansuoti", politiką įtraukti į nuosavybę ir palikti šalį. Jūs turite atsisakyti bet kokios teisės keisti pasitikėjimą ar ją išlaisvinti.
Veiksmas patikėtiniu suteiks jums kažką vadinamą "nuosavybės incidentu", leidžiančiu jums išlaikyti politiką. Tačiau jūsų sutuoktinis, suaugę vaikai, draugas ar net finansų įstaiga ar advokatas gali tarnauti kaip patikėtinis. Galite įvardinti visus, kurie jums patinka, kai sudarote pasitikėjimą.
Kas yra nuosavybės incidentas?
Jei jūs pats valdote politiką ir išsaugojote ją, galite panaikinti savo piniginę vertę arba pakeisti jos naudos gavėjus bet kuriuo metu savo gyvenimo laikotarpiu.
Tai padaro tavo turtą, taigi IRS ir kai kurios valstybės mokesčių inspekcijos įtrauks pinigų įplaukas į savo turto vertę.
Jei pajamos yra pakankamai dideli, tai gali padaryti jūsų turtą pažeidžiamą turto mokesčius. Tai yra atvejis, jei jūsų turtas yra politikos naudos gavėjas, tačiau ši politika vis tiek būtų jūsų turto nuosavybe, jei jūs ją turėsite savo mirties metu, net jei nurodote savo sūnų, dukterį, sutuoktinį ar kažką kitą naudos gavėjas.
Turto mokesčiai
Nekilnojamojo turto mokesčio slenkstis yra gana didelis nuo 2018 m.: 11,18 milijonų JAV dolerių už vieną nekilnojamąjį turtą. Turtas turi sumokėti mokesčius tik už jų sumą.
Jei apdraustumėte savo gyvenimą už 5 milijonus JAV dolerių, o jūsų kitas turtas jūsų mirties metu yra didesnis nei 6,18 milijonai JAV dolerių, jūs viršysite šią išimtį. Jūsų turtas ir, be to, jūsų įpėdiniai, turės įnešti turto mokesčius bet kokia kaina, viršijančia 11,18 milijonų dolerių ribas.
Tik labai vertingi dvarai turi nerimauti dėl federalinio turto mokesčio, tačiau kai kurios valstybės taip pat įveda turto mokesčius, kuriuose yra daug žemesnių ribų. Jei jūsų valstybės atleidimas nuo mokesčio yra 1 milijonas JAV dolerių, jūsų politikos mirties išmokų ir jūsų turtinės vertės balansas gali lengvai perkelti į apmokestinamąjį diapazoną.
Kas yra ILIT naudos gavėjai?
ILIT paprastai yra laikomas pagrindiniu draudimo poliso gavėju. Mirties išmokos yra įnešamos į ILIT, kai jūs mirštate, ir jie yra pasitikėti, kad naudositės asmenimis, kuriuos nurodėte savo pasitikėjimo dokumentuose, kad gautumėte pinigus.
Jei pajamos bus laikomos pasitikėjimu savo sutuoktinio naudai, ji gaus reguliarias papildomas išmokas, o ne vienkartinę pajamų sumą. Jos nebūtų apmokestinamos kaip galutinis turtas, nes jie būtų, jei vienkartinė išmoka būtų tiesiogiai susijusi su ja, manydama, kad pinigai nebuvo išeikvoti iki savo mirties.
Potencialios komplikacijos
Jei mirsite per trejus metus nuo savo gyvybės draudimo poliso perkėlimo į ILIT, IRS vis tiek įtrauks pajamas iš savo turto į nekilnojamojo turto mokesčio tikslus. Galite to išvengti, nes pasitikėjimas įsigyja jūsų gyvenimo politiką, tada finansuodami pasitikėjimą per daugelį metų, kad sumokėtumėte draudimo įmokas.
Dovana mokesčiai taip pat gali būti atlygis, nes kiekvienais metais jūs iš tikrųjų patikinate pinigus už politiką, tačiau tai taip pat gali būti išvengta.
Jūsų patikėtinis gali tiesiog atsiųsti savo pasitikėjimo gavėjus kažką, vadinamą "Crummey" laišku, kiekvieną kartą pervesdamas pinigus į pasitikėjimą. Šiame laiške jiems bus patariama, kad jie galės prašyti tam tikros pinigų dalies per tam tikrą laikotarpį. Jei jie turi tiesioginę teisę gauti pinigus, dovanojimo mokestis netaikomas.
Žinoma, suma, kuriai jūs suteikiate pasitikėjimą, yra nereikšminga, palyginti su galimų jūsų politikos pajamų, ypač jei ji yra padalinta iš kelių naudos gavėjų. Jei jie dabar imsis pinigų, draudimo įmokos bus nemokamos, o politika nebebus taikoma.
Paprastai tai yra pakankamas paramos gavėjų paskatinimas palikti pinigus su pasitikėjimu, kad jis galėtų mokėti už politiką.
Patikros išardymas
Paprastai negalite atšaukti neatšaukiamo pasitikėjimo, kai jį sukūrėte. Tačiau dėl to, kad turi būti mokamos nuolatinės draudimo įmokos, kad gyvybės draudimas būtų galiojantis, viskas, ką turėtumėte padaryti, norint atšaukti pasitikėjimą, yra sustabdyti mokėjimus už įmokas. Tada pasitikėjimas taptų tuščiu indu, kai politika pasibaigs.