Gyvybės draudimo polisais mokamos mirties išmokos taikomos dviem atvejais.
Pirma, jei mirties išmoka yra mokama apdraustojo turtui, visa mirties išmoka yra įtraukiama į turtą ir jam taikomas turto mokestis. Antra, jei mirusysis apdraustasis priklausė politikai mirties dieną, visa mirties pašalpos suma yra įtraukiama į turtą ir jam taikomas turto mokestis.
Dauguma žmonių nurodo asmenis kaip naudos gavėjus, todėl mirties išmoka nėra mokama į turtą. Draudimo turto apmokestinimą paprastai reglamentuoja antrasis vertinimas, ty politikos savininkas. Ar žinote, kas valdo savo draudimo polisus?
Kas turi politiką?
Draudimo sutartis yra draudimo sutarties savininko ir draudimo bendrovės sutartis. Sutarties sąlygose numatyta, kad mainais už draudimo įmokų mokėjimą draudimo kompanija mokės mirties išmoką savininko nurodytam gavėjui. Mirties išmokos mokėjimo laikas yra apdraustojo mirties data.
Savininkas turi visas visas sutartyje numatytas teises. Savininkas gali skolintis pagal politiką, atšaukti politiką ir gauti grynųjų pinigų pervedimo vertę , paskirti gavėją ir pasinaudoti visomis politikos galimybėmis dividendams ar konversijų funkcijoms taikyti. Savininkas yra asmuo, kuris kreipiasi dėl draudimo.
Dažniausiai klausimas, kas turėtų būti šios politikos savininkas, netgi nėra svarstomas, kai draudimo prašymas yra užbaigtas. Labai dažnai apdraustasis yra savininkas.
Pavyzdžiui, jei vyras nori įsigyti draudimą savo gyvenime, paprastai jis yra pareiškėjas / savininkas. Vyro gyvybė yra apdrausta, o žmona yra pavadinta pagrindine naudos gavėja su vaikais kaip sąlyginiai gavėjai.
Jei pirmas vyras miršta, mirties pašalpa mokama žmonai. Pilna mirties pašalpa yra įtraukta į turtą. Šioje situacijoje neapmokestinama, nes ji atitinka santuokinės nuomos lengvatą. Tada žmona turi prieigą prie šių lėšų, ir, nebent ji būtų išleista, jai bus taikomas turto mokestis. Jei žmona pirmą kartą miršta, tada dėl vyro mirties mirties išmoka mokama vaikams. Kadangi vyras buvo politikos savininkas, mirties pašalpa įtraukiama į turtą ir jam taikomas nekilnojamojo turto mokestis.
Išgyvenęs sutuoktinis
Pagal dabartinį nekilnojamojo turto mokesčio įstatymą daugumai turto, kuris perduodamas likusiam sutuoktiniui, turto mokestis netaikomas. Taip yra todėl, kad yra galimybė išskaityti, vadinamą sutuoktinio atskaita, už visą turtą, kuris perduodamas likusiam sutuoktiniui.
Poroms, kurios naudoja šį požiūrį į savo turto planavimą, nėra mokėtinų mokesčių iki mirusiojo maitintojo .
Darykime prielaida, kad nėra nugyvenusio sutuoktinio, nes sutuoktinis anksčiau mirė, o mirusysis mirė netekėjęs. Jei mirusysis buvo draudimo liudijimų, kuriais apdraudžiamas jo gyvybes, savininkas, už visą mirties pašalpos vertę taikomas nekilnojamojo turto mokestis. Darome prielaidą, kad naudos gavėjas yra mirusiojo vaikas. Ką daryti, jei vaikas buvo savininkas, o ne mirusysis, kuris buvo politikos savininkas?
Jei vaikas turi savo tėvų (-ių) gyvybės draudimo polisą , tėvo mirties atveju išmokos mokamos vaikui arba bet kuriam vaiko, kurį vaikas skiria, gavėjui. Kiek išmokos už mirtį yra įtrauktos į tėvo turtą ir apmokestinamas nekilnojamojo turto mokestis?
Nulis Tai teisinga - nulis. Mirties išmoka gauta be mokesčių.
Akivaizdu, kad gyvybės draudimo polisų nuosavybė yra svarbus veiksnys, dėl kurio turi būti mokamas turto mokestis . Jei politika buvo už 500 000 dolerių, o turtas yra 50 procentų, mes kalbame apie taupymą 250 000 dolerių.
Gyvenimo draudimo polisų nuosavybės pakeitimas yra svarbi turto planavimo technika. Nuosavybės pakeitimas yra politikos perkėlimas ir laikoma dovana. Dovanos vertė yra kažkas, vadinamas "politikos interpoliuotu terminalo rezervine verte". Interpoliuojamos terminalo atsargos vertė yra sudėtingas apskaičiavimas, kurį draudimo bendrovė jums suteiks ir kuris, mano patirtimi, visada siekia kažko labai arti pinigų politikos vertės.
Kad perdavimo technika būtų sėkmingai pašalinta iš apmokestinamo turto, ji turi išgyventi perleidimą trejiems metams. Jei mirtis įvyksta per trejus metus nuo perdavimo, mirusysis laikomas politikos savininku, o visa mirties išmokos vertė yra įtraukiama. Istorijos moralė yra: Negalima laukti; atlikite perkėlimą kuo greičiau.
Daugelis žmonių perkelia savo politiką į pasitikėjimą, o ne į vaikus ar kitus asmenis. Šie patikėjimai vadinami neatšaukiamu gyvybės draudimo trestu arba "ILIT".