Galite apmokestinti priklausomai nuo jūsų pajamų
Formuluotė, nustatanti išmokų apmokestinimą, taikoma visiems, nepriklausomai nuo amžiaus.
Jei pažvelgsite į 1040 mokesčių formą, pamatysite du langelius; 20a skirsnyje - visos socialinio draudimo išmokos ir 20b langelis - apmokestinamąją vertę. Štai kaip apskaičiuojama apmokestinamoji vertė.
Nustatykite, kokie bus jūsų bendri pajamos
Ar turite pajamas be socialinio draudimo? Papildomi pajamų šaltiniai, kurie atsiras jūsų mokesčių deklaracijoje, yra tokie dalykai kaip:
- Darbo užmokestis (pajamos arba savarankiškos veiklos pajamos)
- Investicijų pajamos iš palūkanų, dividendų ir kapitalo prieaugio
- Pensijos ar anuiteto pajamos
- IRA / 401 (k) / 403 (b) pašalinimai
- Nuomos pajamų iš nuosavybės
Socialinis draudimas jūsų "bendrąsias pajamas" apibrėžia kaip jūsų ištaisytų bendrųjų pajamų sumą kartu su neapmokamomis palūkanomis ir pusę savo socialinio draudimo išmokų. "Roth IRA" išpirkimai nelaikomi bendra pajamų dalimi, bet savivaldybių obligacijų palūkanos. Jūsų bendros pajamos yra palygintos su žemiau pateiktoje lentelėje nurodytomis ribinėmis sumomis.
| Pirmasis slenkstis ($) | Antroji slenkstis ($) | |
|---|---|---|
| Vienkartiniai filjerai | 25.000 | 34 000 |
| Vedęs fileriai | 32 000 | 44 000 |
Jei jūsų bendra pajamų suma yra mažesnė nei 25 000 JAV dolerių vieniems filjerams arba mažiau nei 34 000 JAV dolerių už sutuoktinius, tada jūsų socialinio draudimo išmokos nebus apmokestinamos už tuos kalendorinius metus.
Jei jūsų bendros pajamos viršija pirmąją ribinę sumą, tada norint nustatyti, kokia jūsų išmokų dalis bus apmokestinama (daugiausia 85%), naudojama sudėtingesnė formulė.
Prijunkite savo kombinuotas pajamas į Irs socialinės apsaugos darbalapį
Jei jūsų bendros pajamos viršija ribines sumas, IRS formulė taikoma norint nustatyti, kiek jūsų išmokų yra apmokestinamos. Šių skaičiavimų rezultatas bus ta, kad jūs mokėsite mokesčius žemiau iš šių sumų:
- 85% socialinio draudimo išmokų
- 50% išmokų pridėjus 85% bendrų pajamų sumos per antrąją ribinę sumą
- 50% bendros pajamų sumos per pirmąją ribinę sumą, pridėjus 35% bendros pajamų sumos per antrąją ribinę sumą
Galite dirbti per numerius patys, naudodamiesi IRS, nurodydami savo mokesčių lengvatų darbalapį . Taip pat galite naudoti nemokamą internetinį skaičiuotuvą, pavadintą "Kiek mano socialinės apsaugos išmokos gali būti apmokestintos", kad pateiktumėte apytikrį naudos, kurią reikia sumokėti į dolerį 20 b langelį (apmokestinamojo dydžio dėžutė), už 1040 mokesčių forma.
Socialinės apsaugos apmokestinimas susituokusioms poroms
Pažvelkime į porą, abu amžius 67 metų, kurie yra susituokę ir kartu įrašomi kartu. Vienas yra surinkti sutuoktinio socialinės apsaugos pašalpą . Jie abu laukia iki 70 metų, kad pareikalautų visiško išėjimo į pensiją sumos, kad jie galėtų gauti kuo daugiau galimybių. Vėliau jie imasi didelių IRA išėmimų.
Štai jų pajamų šaltinių fotografija.
- 10 000 JAV dolerių socialinio draudimo įplaukos
- IRA pašalinimas iš 50 000 USD
Remiantis aukščiau pateiktu pirmojo etapo duomenimis, jų bendros pajamos sudaro 55 000 JAV dolerių (tai yra didesnė už aukščiausią ribą vedyboms). Jei naudosite nemokamą socialinio draudimo mokesčio skaičiavimą aukščiau pateiktame 2 žingsnyje, 85 proc. Jų socialinio draudimo mokesčio bus apmokestinti arba 8 500 dolerių, kurie bus įtraukti į 20b langelį. Jie nenurodo atskaitymų, tačiau naudoja standartines nuolaidas ir išimtis.
- Jų pakoreguotos bendrosios pajamos (AGI) yra 58 500 JAV dolerių
- Apmokestinamieji pajamos yra 35 400 JAV dolerių
- Visas mokėtinas mokestis yra 4 388 JAV doleriai
- Po mokesčių lėšų, kurias galima išleisti, yra 55 612 dolerių
Dabar pažvelkime į tą pačią pora trejus metus. Abi yra 70 metų ir gauna visas socialinio draudimo sumas. Štai jų pajamų šaltinių fotografija.
- 40 000 JAV dolerių socialinio draudimo įplaukos
- IRA sutarties nutraukimas 20 000 USD
Jų bendros pajamos yra 40 000 JAV dolerių (tai yra tarp išeitinių ribinių sumų). Naudodamiesi nemokamu socialinės apsaugos internete skaičiuokliu, 10 proc. Jų socialinio draudimo mokesčiai bus apmokestinami arba 4000 dolerių bus įrašyti į 20b langelį. Jie nenurodo atskaitymų, tačiau naudoja standartines nuolaidas ir išimtis.
- Jų AGI yra 24 000 USD
- Apmokestinamos pajamos yra 900 USD
- Visas mokėtinas mokestis yra 90 USD
- Po mokesčių lėšų, kurias galima išleisti, yra 59 910 JAV dolerių
Abiejuose metais pora turi 60 000 JAV dolerių bendrųjų pajamų. Tačiau po to, kai jiems yra 70 metų, nes didesnė jų pajamų dalis yra iš socialinio draudimo, jų mokestinis įsiskolinimas mažėja, ir dabar jiems reikia skirti daugiau lėšų. Dėl šios apmokestinimo formulės 15 proc. Palikuonių pora gali sužinoti, kad moka mokesčius daug didesnės ribinės normos.
Sumani idėja - naudokitės mokesčių lengvata savo naudai
Iki 85% jūsų gautų socialinio draudimo išmokų gali būti apmokestinamos, tačiau niekada nėra 100%. Tai reiškia, kad po mokesčių, socialinio draudimo įmokų doleris yra vertas daugiau nei IRA išpirkimo dolerių.
Jei sukursite pensijų pajamų planą, kuris pasinaudos šiuo mokesčių arbitražu, tai gali reikšmingai pakeisti jūsų pensinį amžių. Galite mokėti mažiau mokesčių ir daugiau išleisti.
Kai pradėsite sulaukti pinigų, galite planuoti mažinti mokesčius. Dažniausiai strategija yra atidėti jūsų socialinės apsaugos išmokų pradžią iki 70 metų, kai jūsų 60-tieji metai imasi IRA pašalinimų ar naudojate Roth konversijas . Tai nėra geriausias pasirinkimas visiems, tačiau daugeliui šeimų šis metodas pensijų metu mažina bendrą mokesčių sumą.
Daugelis šio planavimo turi būti susiję su tuo, kaip kiti pajamų šaltiniai paveikia, kiek jūsų socialinio draudimo išmokų bus apmokestinami. Planuojant šių kitų pajamų šaltinių laiką, daugelis gali sumažinti savo mokesčių sąskaitą.