Turėdamas aukštesnį neto vertę reikia skirtingo požiūrio į mokesčių planavimą
Naujuoju mokesčių įstatymo pakeitimu, kuris įsigalios 2018 m. Kaip Mokesčių mažinimo ir darbo įstatymo dalis, tinkamas laikas dideles grynosios vertės mokesčių mokėtojus persvarstyti savo planą, kad būtų galima sužinoti, kaip jie gali būti paveikti ir kokios yra galimybės taupyti mokesčių.
Kai susitinkate su buhalteriumi ar mokesčių specialistu, čia yra svarbiausios peržiūrėtos temos.
Investicijų mokesčio planavimas
Jei turite didelį investicinį portfelį, jūs tikriausiai susidūrėte su kapitalo prieaugio mokesčiu parduodant investicijas pelną. Didesnis trumpalaikis kapitalo prieaugio mokestis taikomas investicijoms, kurios yra trumpesnės nei vieneri metai, o mažesnė ilgalaikė kapitalo prieaugio norma taikoma investicijoms, kurios vyksta ilgiau nei vienerius metus.
Pagal naują mokestinę sąskaitą, kapitalo prieaugio norma nebuvo atlikta jokių esminių struktūros pokyčių. Ilgalaikiai kapitalo prieaugio koeficientai 0 proc., 15 proc. Ir 20 proc. Vis dar galioja, tačiau pasikeitė šių tarifų taikymas. Senuoju įstatymu 0 procentų norma buvo taikoma dviem mažiausiomis mokesčių eilutėmis, o 15 procentų norma sumažėjo iki keturių vidurkių, o 20 procentų norma buvo skirta mokesčių mokėtojams, kurie yra didžiausios mokesčių kategorijos. Tačiau mokesčių mažinimo ir darbo įstatymas suderina tarifus su didžiausiu apmokestinamų pajamų lygiu.
Kalbant apie trumpalaikę pelno pusę, akivaizdus pokytis yra susijęs su pačių mokesčių grupių restruktūrizavimu. Vieni fileriai uždirba 500 000 JAV dolerių ar daugiau, o susituokusios poros, kurių pajamos yra 600 000 JAV dolerių ar didesnės, patenka į 37 procentų mokesčių krepšelį. Tai yra didžiausia kapitalo prieaugio norma, jei žinote, ar esate didelis neto vertas investuotojas, kuris ketina parduoti trumpalaikes investicijas.
Turto ir dovanų mokesčių planavimas
Trumpo mokesčių planas pakeitė turto ir dovanų mokesčius, kurie tiesiogiai įtakoja asmenis, turintiems didelę grynąją vertę. Įstatymas padvigubino dovana, turto ir kartos praleidimo mokesčius už pervedimą , padidindamas juos iki 11,2 milijonų JAV dolerių vienam asmeniui, indeksuojamas pagal infliaciją. Kasmetinė dovanų mokesčio pašalinimo riba pakyla iki 15 000 JAV dolerių, o visų trijų mokesčių norma išlieka 40 procentų.
Dėl didelės grynosios vertės asmenims, kurie planuoja duoti didelę finansinę dovaną savo įpėdiniams, pokytis yra teigiamas, nes jis gali sutaupyti mokesčių. Siekiant visapusiškai panaudoti mokesčių pasikeitimus, kol jie yra vietoje, svarbu apsvarstyti, ar jūsų dabartinis turto planas yra struktūrizuotas, kad galėtumėte pasinaudoti aukštesne turto mokesčio riba, tuo pačiu užtikrinant, kad neperduosite daugiau (ar mažiau ) savo turtus savo sutuoktiniui, vaikams ar vaikaičiams, nei ketinate per savo gyvenimą. Jūs taip pat turėtumėte koordinuoti savo federalinės žemės turto mokesčių planavimo pastangas su visais mokesčių veiksniais, kurie gali būti pradėti valstybės lygmeniu.
Vienas svarbus dalykas, kurį reikia atkreipti dėmesį į šiuos pakeitimus: jie nustatomi tik iki 2025 m. Gruodžio 31 d., Nebent jie būtų papildyti papildomais mokesčių įstatymų pakeitimais.
Tuo metu jie grįš prie mažesnio atleidimo nuo mokesčio lygio. Įstatyme šiuo metu nėra jokios nuostatos dėl "įskaitymo įmokų", dėl kurių ankstesnės finansinės dovanos būtų apmokestinamos kaip jūsų turto dalis pagal senus apribojimus. Vis dar yra laiko priimti taisykles, draudžiančias įskaityti užstatą, tačiau tai turi apsvarstyti dovanų darymo metu.
Labdaros mokesčių mokėjimo planavimas
Dovanos dalį savo turto labdarai gali duoti mokesčių atskaitymą ir nuo 2018 m. Atskaitymo limitas pinigais įmokas reikalavimus atitinkančioms labdaros organizacijoms padidėjo nuo 50 proc. Koreguoto bruto darbo užmokesčio iki 60 proc. Įstatymas taip pat panaikino "Pease" apribojimus, kurie viršijo didelio pajamų mokesčių mokėtojų labdaros atskaitymų sumą.
Didesnė atskaitymų riba yra didžiulių mokesčių mokėtojų, kurie yra apmokestinamieji grynaisiais pinigais, palūkanos, kurias galima išskaidyti, ir galimas didelis neapmokestinamas turto perdavimas, kai dalį savo turto perves į labdaringą švino anuiteto pasitikėjimą.
Jei esate daugiau nei 70 metų amžiaus 1/2, galite išvengti pajamų mokesčio sumos iki 100 000 JAV dolerių per metus iš labdaros aukų, gautų iš tradicinės IRA, už pridėtinės vertės mokesčio lengvatas. Dovanojimai donorams patariamam fondui taip pat gali suteikti išankstinį mokesčių atskaitymą.
Tačiau dar kartą šie pakeitimai pasibaigs 2025 m. Pabaigoje, todėl svarbu planuoti, kaip juos panaudoti anksčiau, o ne vėliau.
Atsiskaitymas už įplaukų per sąskaitą pajamas
Viena iš galutinių mokestinių klausimų, kuriuos turi apsvarstyti asmenys, turintys didelę grynąją vertę, yra naujų 20 proc. Verslo pajamų, gautų perleidžiant įmones, įvedimas. Jei naudojate verslą, kuris apmokestinamas kaip perleidžiamasis juridinis asmuo, galbūt galėsite atskaityti 20 procentų jūsų kvalifikuotų verslo pajamų tiesiai iš viršaus su tam tikrais apribojimais. Jei esate didelis pajamas gaunantis asmuo, kuris valdo verslą, galbūt norėsite ištirti bendrovės, įkūrusios ribotos atsakomybės bendrovę, privalumus pasinaudoti šia atskaita.
Jei jūsų verslas veikia kaip "C" korporacija, negalėsite pasinaudoti atskaita, tačiau mokesčio sąskaita sumažina įmonių pelno mokesčio tarifą nuo 35 proc. Iki 21 proc., O tai gali būti dar viena galimybė taupyti mokesčius.