Ar investicijų pajamos turėtų būti apmokestinamos mažiau už įdarbinimo pajamas?
Kapitalo nuostolis atsiranda, kai jūs parduodate turtą už mažiau nei pradinę kainą. Kai kurie kapitalo nuostoliai gali būti naudojami jūsų mokesčių deklaracijos kapitalo prieaugiui kompensuoti.
Tai naudojama norint sumažinti mokesčius, kuriuos mokate.
Kapitalo prieaugio mokestis tampa mokėtinas tik tada, kai jūs parduodate savo investicijas. Pavyzdžiui, jūs neturėsite mokėti jokio mokesčio, o akcijų vertės padidėjimas bus jūsų portfelio. Kai parduosite akcijas, jūsų pelnas turi būti nurodytas jūsų mokesčių deklaracijoje. Tada sumokėjote mokestį už kapitalo prieaugio normą.
Trumpalaikis palyginimas su ilgalaikiu kapitalo prieaugiu
Federalinė vyriausybė apmokestina visus kapitalo prieaugius. Trumpalaikis kapitalo prieaugis ar nuostoliai atsiranda, kai turtas priklauso vienerius metus ar mažiau. Ilgalaikis kapitalo prieaugis arba nuostoliai atsiranda, jei jūs jį parduodate ilgiau nei vienerius metus.
Trumpalaikis kapitalo prieaugis yra didesnis mokesčio tarifas nei ilgalaikis kapitalo prieaugis. Tai daroma sąmoningai, kad atgrasytų nuo trumpalaikės prekybos. Prekybos atsargos ir kitas turtas dažnai gali padidinti rinkos nepastovumą ir riziką. Tai taip pat kainuoja daugiau sandorių mokesčių atskiriems investuotojams.
Standartiniai mokesčių tarifai
Trumpalaikis kapitalo prieaugio mokesčio tarifas. Visi trumpalaikiai kapitalo prieaugiai yra apmokestinami pagal jūsų įprastą pajamų mokesčio tarifą.
Iš mokesčių perspektyvos paprastai yra tikslinga investuoti ilgiau nei metus.
Ilgalaikio kapitalo prieaugio mokesčio tarifas. Daugumos kapitalo prieaugio mokamas mokesčio tarifas priklauso nuo pajamų mokesčio eilės. 10 proc. Ir 15 proc. Pajamų mokesčio skalėje vartotojai moka nulinį kapitalo prieaugio mokestį.
Tie, kurie yra didžiausių pajamų kategorijoje, moka 20 proc.
2017 m. Didžiausia mokesčių kategorija buvo 39,6 proc. Mokesčių mažinimo ir darbo įstatymas pakeičia didžiausią pajamų mokesčio tarifą iki 2018-2025 m. Mokestinių metų iki 37 proc.
2013 m. Priimtinas priežiūros įstatymas nustatė ilgalaikio kapitalo prieaugio normą. Šis padidėjimas vis dar tęsiasi nuo 2018 m. Tai taikoma vienkiemiams, kurie kasmet moka daugiau nei 200 000 JAV dolerių, susituokusios poros užregistruojamos kartu, uždirbančios daugiau nei 250 000 JAV dolerių, o susituokusios poros pateikia atskirai, uždirbančios daugiau nei 125 000 JAV dolerių per metus.
Jie turi sumokėti papildomą 3,8 procento mokestį mažesnei iš: a) investicinių pajamų, tokių kaip dividendai ir kapitalo prieaugis, arba (b) pakoreguotos bendrosios pajamos, viršijančios ribą.
" Obamacare" mokestis taip pat taikomas kapitalo prieaugiui parduodant namus ar kitą nekilnojamąjį turtą asmeniniam naudojimui tiems, kurie uždirba virš ribos. Be to, kapitalo prieaugis turi būti didesnis nei 250 000 JAV dolerių (vienviečiai) arba 500 000 JAV dolerių (santuokinės poros).
Visi kiti moka 15 procentų mokesčio už kapitalo prieaugį.
Ilgalaikis kapitalo prieaugis kolekcionuojamiems daiktams , pvz., Antspaudams, monetoms ir tauriesiems metalams, apmokestinamas 28 proc.
Kapitalo nuostoliai
Mokesčių mokėtojai gali deklaruoti kapitalo nuostolius dėl finansinio turto, pavyzdžiui, investicinių fondų , akcijų ar obligacijų. Jie taip pat gali deklaruoti nuostolius dėl kieto turto, jei jie nebuvo skirti asmeniniam naudojimui.
Tai apima nekilnojamąjį turtą, tauriuosius metalus ar kolekcionuojamus daiktus. Trumpalaikiai ar ilgalaikiai kapitalo nuostoliai gali kompensuoti trumpalaikius ir ilgalaikius pelnus.
Jei turite ilgalaikių pelnų, viršijančių ilgalaikius nuostolius, turite grynąjį kapitalo prieaugį. Ką daryti, jei turite ilgalaikį ilgalaikį kapitalo prieaugį, bet tai yra mažesnis nei jūsų grynasis trumpalaikis kapitalo nuostolis? Tada galite pasinaudoti trumpalaikiais nuostoliais, kad kompensuotumėte ilgalaikį pelną.
Galite naudoti grynąjį kapitalo prieaugio nuostolį, kad kompensuotumėte kitas pajamas, pavyzdžiui, darbo užmokestį. Bet tai tik iki metinės ribos 3000 JAV dolerių arba 1500 JAV dolerių tiems, kurie susituokė atskirai. Kas atsitiks, jei jūsų bendras grynasis kapitalo praradimas viršija metinį kapitalo sumažėjimo atskaitymų apribojimą? Jei negalėsite taikyti visų savo nuostolių vienais mokestiniais metais, galite nepanaudotą dalį perkelti į kitus mokestinius metus.
Kaip tai veikia ekonomiką
Tyrimai rodo, kad 70 proc. Kapitalo prieaugio tenkina 1 proc.
Visi kiti išlaiko savo turtą mokesčių atidėtose sąskaitose, pavyzdžiui, 401 (k) s ir IRA. Tai sukuria mokestinę naudą 1 proc. Tie, kurie gyvena iš investicinių pajamų, niekada nemoka daugiau kaip 20 procentų mokesčių, nebent jie imsis pajamų iš turto, kuris laikomas trumpesniam nei vienerių metų laikotarpiui. Tai tiesa nesvarbu, kiek pinigų jie gauna.
Tai taikoma netgi rizikos draudimo fondų valdytojams ir kitiems "Wall Street", kurie iš savo investicijų gauna 100 procentų savo pajamų. Kitaip tariant, šie asmenys moka mažesnį pelno mokesčio tarifą, nei kasdien uždirba 40 000 JAV dolerių per metus.
Tai turi du rezultatus. Pirma, tai skatina investicijas į vertybinių popierių rinką, nekilnojamąjį turtą ir kitą turtą, kuris skatina verslo augimą.
Antra, tai sukuria daugiau pajamų nelygybės . Žmonės, kurie gyvena iš investicijų pajamų, jau patenka į turtingą kategoriją. Jie savo gyvenime turėjo pakankamai disponuojamų pajamų, kad galėtų atidėti investicijas, kurios sukuria sveiką grąžą. Kitaip tariant, jie neturėjo naudoti visų savo pajamų už maistą, prieglobstį ir sveikatos priežiūrą.
Naujasis mokesčių sumažinimo ir darbo įstatymas padidins 20 proc. Ilgalaikio kapitalo prieaugio mokesčio skaičių. Kaip? IRS kiekvienais metais koreguoja pajamų mokesčio skliaustus, kad kompensuotų infliaciją. Bet jie pakils lėčiau nei praeityje. Aktas persijungė į chained vartotojų kainų indeksą. Laikui bėgant, tai padidins žmonių skaičių aukštesnėse mokesčių eilutėse.
Kapitalo prieaugio mokesčio tarifo istorija
Ilgalaikio kapitalo prieaugio mokesčio tarifas ne visada buvo tas pats. Toliau pateiktoje lentelėje pateikiama kapitalo prieaugio mokesčio tarifo istorija, taikoma didžiausioms mokesčių grupėms:
| Metai | Mokesčio tarifas | Renginiai |
| 1913 m | 15% | Iki 1913 m. 90 proc. Visų pajamų gauta iš alkoholio ir cigarečių mokesčių. |
| 1917 m | 67% | |
| 1918 m | 77% | |
| 1919 m | 73% | Pirmojo pasaulinio karo metais |
| 1922 | 12,5% | Mokesčių sumažinimas lėmė akcijų rinkos avariją |
| 1934 m | 31,5% | |
| 1936 m | 39% | Žygis atgaivino depresiją |
| 1938 m | 30% | |
| 1942 m | 25% | 1942 m. Įstatymas dėl pajamų |
| 1968 m | 26,9% | |
| 1969 m | 27,5% | |
| 1970 m | 32.21% | |
| 1971 m | 34,25% | |
| 1972 m | 36,5% | |
| 1976 m | 39.875% | |
| 1979 m | 28% | Nupjaukite dideles palūkanų normas. |
| 1982 m | 20% | 1981 m. Atkūrimo aktas |
| 1987 m | 28% | 1986 m. Mokesčių reformos įstatymas sumažino pajamų mokestį iki 28% nuo 50% |
| 1991 m | 28.93% | |
| 1993 m | 29,19% | |
| 1998 m | 21,19% | Clinton sumažino tai, kad išplėtė EITC |
| 2003 m | 16.05% | JGTRRA |
| 2006 m | 15% | |
| 2008 m | 15% | |
| 2010 m | 15% | |
| 2013 m | 20% | "Obamacare" mokesčiai prideda 3,8% mokesčio už tam tikrą ilgalaikį kapitalo prieaugį tiems, kurių pajamos viršija 200 000 USD per metus. |
| 2014 m | 20% | |
| 2018 m | 20% |
Šaltinis: TaxFoundation.com