Per daug prisidedanti nėra sunki klaida nustatant
Tu esi virš ribos
Daugelis žmonių gali įnešti iki 5500 USD per metus į Roth IRA sąskaitą nuo 2017 m.
Jei esate 50 metų ir vyresnis, galite prisidėti padirbdamos papildomą "įmoką" 1000 dolerių už viso 6500 dolerių.
Tarkime, Sara yra 45 metų amžiaus, ir ji mato, kad jam taikoma 50 000 metinė riba, nes ji dar neturi 50. Ji nusprendžia kiekvieną mėnesį mokėti 550 USD už dešimt mėnesių nuo kovo iki gruodžio, taigi iki metų pabaigos ji turi išnaudojo savo "Roth IRA" įnašus. Skamba puikiu planu, tiesa?
Nebūtinai. Kai ji dirba savo mokesčių deklaracijoje kitą kitą pavasarį, Sara pastebi, kad "Roth IRA" įnašai taip pat yra riboti atsižvelgiant į pajamas - tai, ką ji nežinojo tuo metu, kai ji prisidėjo. Nuo 2017 m. Vieno asmens didžiausias Roth IRA limitas pradeda mažėti, kai jos pakeistos koreguotos bendrosios pajamos siekia 118 000 USD. Kai pakeistos koreguotos bendrosios pajamos siekia 133 000 JAV dolerių, maksimali suma, kurią vienas asmuo gali prisidėti prie jos Roth IRA, yra sumažinta iki nulio.
Sara prisidėjo prie savo "Roth IRA", remdamasi savo atlyginimu 100 000 JAV dolerių, tačiau po premijų ir pajamų iš investicijų pasirodo, kad jos pakeistos koreguotos bendros pajamos yra 125 000 JAV dolerių. Tai priklauso nuo pradinio taško iki pajamų grupės pabaigos, kai Roth IRA įmokos yra palaipsniui naikinamos ir galiausiai visiškai pašalinamos.
Sara 5500 dolerių įnašas iš tikrųjų buvo didesnis nei tai, ką ji turėjo leisti mokėti pagal savo pajamas. Taigi, ką ji gali padaryti dėl papildomų pinigų, kuriuos ji įdėjo į Roth IRA?
Atleiskite perteklinį įnašą
Panaikinimas - tai turto pašalinimas iš išėjimo į pensiją sąskaitos, taigi pašalinta suma neįskaičiuojama į asmens įmokas už tuos konkrečius mokestinius metus. Pasak IRS:
"Norint nustatyti perteklinius įmokos, bet koks įnašas, kuris yra panaikintas iki mokėjimo termino ar iki jo (įskaitant pratęsimus), už metus pateiktos mokesčių deklaracijos laikymą, laikomas suma, kuri nebuvo įnešta. Šis režimas taikomas tik tuo atveju, jei yra įplaukos iš įmokų Pajamos laikomos uždirbtomis ir gautomis tais metais, kai buvo atliktas perviršinis įnašas. "
Taigi, įmokos į Roth IRA gali būti atšauktos iki mokesčių grąžinimo pateikimo termino arba iki jo, įskaitant bet kuriuos pratęsimus. Tai reiškia, kad jūs galite atsiimti įmokas iš Roth IRA ar anksčiau, nei balandžio 15 dienos, kai pateikiate praėjusių mokestinių metų grąžą. Jei prašėte pratęsti laiko grąžinti, galite atsiimti Roth IRA įnašus iki pratęsto termino pabaigos.
Išėmimai nelaikomi paskirstymais . Jie yra kaip "atšaukti" jūsų kompiuteryje. Panašu, kad įnašas niekada nebuvo padarytas pirmiausia.
Jei pinigų suma uždirbo bet kokius palūkanų ar dividendus tuo metu, kai ji sėdėjo Roth IRA, jūs turite atsiimti šias pajamas kartu su pagrindine pagrindine suma. Pavyzdžiui, jei grąžinsite 1000 JAV dolerių ir kad tūkstančiai dolerių uždirbo 10 JAV dolerių palūkanų, bendra jūsų pašalinimo suma bus 1 010 JAV dolerių - jūsų pradinis įnašas ir pajamos iš šios sumos.
Jūsų IRA plano administratorius žino, kaip elgtis su šia situacija, nes tai dažnai būna pakankamai. Pabandykite pirmiausia sužinoti, ar planas gali padėti išspręsti problemą telefonu. Administratorius gali paprašyti jūsų pateikti prašymą raštu.
Kai jau pateikėte savo mokesčių deklaraciją
Yra speciali taisyklė, leidžianti atšaukti įmokas iki spalio 15 d., Net jei jūs neturite failo pratęsimo.
Pvz., Pateikėte asmeninę mokesčių deklaraciją iki artimiausio balandžio mėn. Termino ir neprašėte pratęsti pratęsimo. Pateikę paraišką, jūs suprantate, kad padėjote per daug pinigų savo Roth IRA. Jūs galite atsiimti dalį ar visų savo "Roth IRA" įmokų iki šešių mėnesių nuo pradinės grąžinimo datos, kuri daugeliui žmonių būtų spalio 15 d.
Tada, atsiimdami lėšas iš savo "Roth IRA", turite pateikti pakeistą federalinę mokesčių deklaraciją. Jums taip pat gali prireikti pakeisti valstybės mokesčių deklaraciją.
Perkelkite Roto įmoką į šiuos mokesčių metus
Ką daryti, jei norite, kad jūsų lėšos būtų investuotos į "Roth IRA"? IRS leidžia taikyti bet kokius įnašus, kurie viršija limitą, iki kitų metų. Tarkime, kad Robertas turi atšaukti 1000 Roth IRA įmokų, nes jis viršija jo pajamų ribas. Jis vienu metu gali atšaukti 1000 JAV dolerių iš jo įmokų už 2017 mokestinius metus ir prilyginti tą patį 1000 JAV dolerių 2018 metų mokestiniams metams. Išstojimas ir pakartotinis įnašas yra sujungti į vieną veiksmą, kuriame jūs tiesiog nurodėte savo IRA plano administratoriui, kad jūs taikote tam tikrą įmokų sumą kiti mokestiniai metai. IRS sako:
"Jei įmokos į jūsų" Roth IRA "už metus buvo didesnės už limitą, permoką galite perkelti vieneriais metais į vėlesnius metus, jei įmokos už tuos vėlesnius metus yra mažesnės už tuos metus leistiną sumą."
Perkelk pinigus į tradicinę IRA
Tai vadinama IRA indėlio perorientavimu. Jūs keičiate Roto indėlio į tradicinį IRA įnašą pobūdį. Jūs galite pakartotinai apibūdinti IRA įmokas iki jūsų mokesčių deklaracijos, įskaitant pratęsimus, datos. Tai reiškia, kad tol, kol gausite pratęsimą, galėsite atlikti naujo apibūdinimo iki spalio 15 d. Pagal IRS:
"Jūs galite sugebėti vertinti įmoką, mokamą vienos rūšies IRA, kaip atliktą į kitą IRA tipą. Tai vadinama pakartotiniu įnašo apibūdinimu.
"Norint pakartotinai apibūdinti įmoką, jūs paprastai privalote turėti įmoką, perkeltą iš pirmosios IRA (to, į kurią ji buvo padaryta), į antrąją IRA, kurią pervedė patikėtinis į patikėtinį. Jei pervedimas atliekamas iki nustatyto termino (įskaitant pratęsimus) mokesčių mokestinių metų, kuriais buvo atliktas įnašas, mokesčių deklaracijos, jūs galite nuspręsti, kad įnašas būtų laikomas iš pradžių padaryta antrajai IRA, o ne pirmajai IRA. Jei re-characterize your contribution, jūs turite padaryti visus tris iš šių.
- "Į įnešimą įtraukite bet kokias grynąsias pajamas, paskirtas į įmoką. Jei buvo nuostolių, grynosios pajamos, kurias turite pervesti, gali būti neigiama suma.
- Praneškite apie savo mokesčių deklaracijos pakartotinį klasifikavimą tais metais, kuriais buvo atliktas įnašas.
- Padarykite įmoką kaip įmokėtą į antrąją IRA tą dieną, kai ji buvo išleista pirmajai IRA. "
IRS nurodo specialias taisykles, susijusias su tam tikromis situacijomis, aprašytomis Leidinių 590-A skyriuje.
Nieko iš aukščiau
Šiai situacijai taikomas specialus mokestis, 6 proc. Akcizo mokestis. Akcizo mokestis taikomas jūsų įmokos sumai, viršijančiai jūsų metų limitus. Jis apskaičiuojamas ir pateikiamas 5329 formoje .
Galbūt manote, kad 6 proc. Skamba netinkamai. Jei lėšos gali augti greičiau nei laikui bėgant, galbūt jūs turėtumėte tiesiog palikti pinigus, pastatytus "Roth IRA". Jūs teisus, kad 6 proc "bauda" gali būti nesvarbi, jei tai tik vienkartinis mokestis. Bet tai nėra vienkartinis mokestis.
Pagal 6 proc. Akcizo mokestį kiekvienais metais "tol, kol pertekliniai įnašai išlieka IRA", pagal viešo paslaugų pranešimą, kurį spaudai platina IRS.
Štai koks pavyzdys, kaip tai išspręstų. Pasakykite, kad Alicia savo "Roth IRA" paskyrė 5500 JAV dolerių, tačiau jos faktinė maksimali riba buvo 2 200 USD. Alicia savo Roth IRA paskyrė 3300 dolerių daugiau nei jam leidžiama prisidėti. Iki spalio 15 d. Ji patikslino perteklinį įnašą. Dabar Alicia privalo sumokėti 6 procentų akcizo mokestį už jo viršijamą įmoką arba 198 USD.
Ji sužino klaidą kitą pavasarį, kai ji dirba su savo mokesčiais. Ji turi teisę į savo Roth IRA sumokėti 2,200 dolerių už šiuos naujus metus ir nusprendžia nepateikti jokių papildomų Roth įnašų. Esant tokioms situacijoms, 2200 JAV dolerių iš 3 300 EUR viršijančių įmokų perkelta į naujus metus. Jos nauja perteklinė suma sumažėja iki 1100 JAV dolerių, atitinkamai akcizo mokestis yra 66 USD.
Dabar tarkime, kad tas pats scenarijus pasikartoja ir kitais metais. Alicia likusius 11100 JAV dolerio pertekliaus įmokas įgyja skirtumas tarp to, kiek naujų pinigų ji prisideda prie jos Roth IRA ir jos faktinio Roth IRA įmokų ribos tiems metams.
Pagal šį scenarijų Alicia per dvejus metus sumokėtų 264 dolerius akcizo mokesčiu. Perviršio įnašas buvo ištaisytas nesuteikiant naujų sutaupymų jos Roth IRA. Iki trečiųjų metų perteklinis įnašas buvo nustatytas ir jokio papildomo akcizo mokesčio nebūtų mokamas IRS.