Kaip veikia Roth IRA išstojimas

Kodėl kai kurie Roth IRA pašalinimai gali būti apmokestinami

Be darbdavių remiamų senatvės pensijų planų, individualios pensijų sąskaitos (IRA) yra galbūt viena iš geriausių pensijų taupymo priemonių. IRA suteikia investiciniam turtui numatytą mokestinį atidėjimą tarp kitų išmokų, priklausančių nuo IRA tipo. Atskaitytinos tradicinės IRA siūlo mokesčius atskaityti įmokas, taip pat mokestį atidėtas augimas, kuris leidžia šioms sąskaitoms visapusiškai pasinaudoti palūkanomis.

Ištraukimas iš tradicinių IRA yra apmokestinamas kaip įprastos pajamos, o mokesčių tarifai yra pagrįsti jūsų mokesčių eilučių skaičiumi tais metais, kuriais atliekate sutarties atsisakymą.

Kita vertus, "Roth" IRA nesuteikia įmokų mokesčio atskaitymų, nes įmokos į sąskaitą turi būti mokamos vėliau. Tačiau mainais, "Roth IRA" sąskaitų savininkai ne tik siūlo tokį patį mokestinį atidėjimą savo turtui, bet ir neapmokestinamą paskirstymą ir išėmimą. Štai kaip veikia Roth IRA išėmimai.

Mokesčių netaikoma kvalifikuotas paskirstymas Roth IRA pašalinimas

Jei esate pasiekęs ne mažiau kaip 59½ metų amžių ir savo Roth IRA sąskaitą atidarėte ne mažiau kaip penkerius metus, jūsų Roth IRA sutarties atsisakymas yra neapmokestinamas . Iš tikrųjų tai bus laikoma kvalifikuotu paskirstymu. Nors šis kriterijų derinimas galbūt labiausiai paplitęs kvalifikuotam paskirstymui iš Roth IRA, yra keletas kitų scenarijų, kai pašalinimas laikomas kvalifikuotu ir todėl yra nemokamas, jei esate iki 59 metų amžiaus ir atitinka penkerių metų reikalavimas:

• Jei esate neįgalus
• Jei pašalinimas sumokamas jūsų gavėjui ar jūsų turtui po jūsų mirties
• Jei pašalinimas atitinka IRS "pirmojo namo" reikalavimus (iki maksimalaus gyvenimo trukmės 10 000 USD)
• Jei pašalinimas naudojamas nekompensuotoms medicininėms išlaidoms padengti arba sveikatos draudimui, kai yra bedarbių.
• Jei paskirstymas atliekamas iš esmės lygių periodinių mokėjimų (žr. IRS 72 taisyklę (t)).

Tokios neapmokestinamos pajamos išeinant į pensiją yra viena didžiausių "Roth IRA" pranašumų, tačiau, skirtingai nuo tradicinių IRA, jums nereikės laukti, kol išeis į pensiją, panaikins savo turtą ir neapmokestins.

Nemokamas atlyginimas grąžinant bazines IRA išmokas

Kadangi "Roth IRA" indėlis niekada neišskaitytas kaip tradicinė IRA, dauguma "Roth IRA" išėmimų nebus apmokestinami. Mokestis už bet kokį Roth IRA sutarties atsisakymą nėra, jei visa išeitinė suma yra mažesnė nei suma, kurią anksčiau mokėtumėte, nepriklausomai nuo jūsų amžiaus. Pavyzdžiui, jei per kelerius metus jūsų metiniai įnašai sudaro 20 000 JAV dolerių, o jūs vėliau pašalinsite 5 000 JAV dolerių, nė vienas jūsų pašalinimas nebus apmokestinamas, nes jis laikomas jūsų pradinio įnašo grąžinimu. Mokesčių žargono atveju ankstesnių įmokų panaikinimas laikomas grąžinimo pagrindu.

Tai pasakytina, yra keletas scenarijų, pagal kuriuos jums gali būti įvertintas ankstyvas paskirstymo mokestis kaip nuobauda už "Roth IRA" sutarties nutraukimą.

Baudžiamasis Roth IRA pašalinimas

Naudodami tą patį pavyzdinį scenarijų, kaip nurodyta aukščiau, jei jūs atsiimėte daugiau nei 20 000 JAV dolerių, kuriuos jau prisidėjote prie savo "Roth IRA", tai reiškia, kad jūs taip pat atsiėmėte pajamas iki 59 metų amžiaus, dalis jūsų pašalinimo bus apmokestinama ir 10% mokestis už ankstyvą paskirstymą.

Tas pats pasakytina ir apie bet kokius Roth IRA pašalinimus, kurie viršija jūsų bazę (įmokos) per pirmuosius penkerius metus, kai prisidedama prie sąskaitos. Ši taisyklė yra suprantama kaip penkerių metų taisyklė. Roto penkerių metų taisyklė nėra tokia paprasta, kaip galėtumėte manyti, nes, laikantis "IRS" apibrėžimo, penkerių metų taisyklė gali užtrukti mažiau nei penkerius metus. Kad dalykai būtų sudėtingesni, "Roth IRA" turto pertvarkymo priemonės laikosi savo atskiros penkerių metų taisyklės tvarkaraščio.

Jei Roth IRA lėšos pridedamos per Roth IRA konvertavimą , šios lėšos turi atitikti penkerių metų taisyklę. Tokiu atveju, jei jūs konvertuosite Roth IRA ir vėliau perimsite keletą šių konvertuojamų pinigų kitais metais, jūsų atsisakymas būtų apmokestinamas.

10 proc. Ankstyvo pasiskirstymo bausmė

Be reguliaraus pajamų mokesčio, paskirstymo išmoka yra 10%, jei paskolos turėtojas dar nepasiekė amžiaus 59½.

Tačiau 10 proc. Ankstyvo paskirstymo bausmė bus vertinama tik už apmokestinamus išmušimus. Taigi, bet kokiems išėmimams, kurie grąžinami pagrindais, netaikoma ankstyva paskirstymo nuobauda, ​​net jei mokesčių mokėtojas yra mažesnis nei 59,5.

Jei turite klausimų dėl tradicinių IRA išėmimų, būtinai perskaitykite šį straipsnį apie įprastą IRA išėmimą .