Pasinaudokite savo dovana ir turto mokesčio lengvatomis
PASTABA: valstybės ir federaliniai įstatymai dažnai keičia, o ši informacija gali neatspindėti naujausių įstatymų pakeitimų. Dėl galiojančių mokesčių ar teisinės konsultacijos kreipkitės į apskaitininką arba advokatą, nes šiame straipsnyje pateikta informacija nėra mokesčių ar teisinės konsultacijos, o ne mokesčių ar teisinės konsultacijos.
Pagrindinė " Qualified Personal Residence Trust" arba " QPRT " trumpalaikė nauda yra pirminės ar antrinės gyvenamosios vietos pašalinimas iš jūsų turto su sumažinta dovana mokesčio verte.
Tai, savo ruožtu, pašalins nuosavybės vertę iš savo turto pagal turto mokesčio tikslus. Tačiau prieš suprasite, kaip QPRT veikia, kad sumažintumėte savo apmokestinamąjį turtą, pirmiausia turėsite suprasti, kas yra QPRT ir kas vyksta kiekvieno šio pažengusio patikėjimo fazės etapo metu: kas yra kvalifikuotas asmeninio gyvenimo patikėjimas?
Kai suprasite skirtingus su QPRT susijusius etapus ir terminus, būsite pasirengę suprasti jo privalumus.
Dovanų vertės apskaičiavimas QPRT
Kai perkelsite savo šeimos sodybą arba atostogų turtą į savo QPRT pavadinimą, laikoma, kad gavote dovanų galutiniams QPRT gavėjams dovanų mokesčio tikslais. Bet kaip apskaičiuojama dovana?
Kadangi jūs išsaugosite teisę naudoti QPRT nepaskirstytojo pajamų laikotarpio rezidenciją prieš nuosavybės perleidimą galutiniams QPRT naudos gavėjams, dovanos vertė negali būti lygi tikrosios rinkos vertės nuosavybe pervedimo dieną.
Kitaip tariant, jūs būsite dovana pasitikėjimo naudos gavėjams, kad jie negalės ilgam laikytis nuosavybės. Taigi, jūsų dovanos vertė bus apskaičiuojama tikrojo turto rinkos vertės dalimi. Šis skaičiavimas priklauso nuo jūsų amžiaus dovanos metu, palūkanų normos per mėnesį nuo pervedimo ir metų, kuriuos pasirinksite už nepasiturinčių pajamų laikotarpį.
Visa tai dar labiau sustiprina naudojimąsi jūsų atleidimo nuo dovanų mokesčiu visam gyvenimui, nes, pavyzdžiui, namas, kurio vertė 650 000 JAV dolerių, gali kainuoti tik 200 000 JAV dolerių iš jūsų neterminuotų dovanų mokesčio, kai perkelsite jį į QPRT.
Pašalinti gyvenamąją vertę iš savo turto
Kai pasibaigs jūsų QPRT pajamų laikotarpis, nuosavybės teisė į jūsų šeimos sodybą arba atostogų turtą bus perkelta galutiniams gavėjams, kuriuos nurodėte QPRT. Taigi, jūs nebeturėsite nuosavybės teisių į nuosavybę. Savo ruožtu IRS negali įvertinti turto mokesčio už kažką, kurio nebeegzistuoja, taigi nustatydamas QPRT ir perleidžiant nepaskirstytą pajamų laikotarpį; jūs turėsite veiksmingai panaudoti savo dovanų ir turto mokesčio lengvatas.