Kaip apskaičiuoti savo turto mokesčio įsipareigojimus

Bendrasis turtas, kurį sumažina skolos ir išlaidos, yra lygus neapmokestinamam turtui

Jei jūsų mirtis įvyks per metus, kai bus taikomas federalinis nekilnojamojo turto mokestis, ar jūsų turtas bus atsakingas už federalinius nekilnojamojo turto mokesčius, priklausys nuo jūsų bendros turto vertės, skolos sumos, kurią jūs turite mokėti savo mirties metu, visas išlaidas, kurios bus patirtos jūsų turto sureguliavimo metu, ir visus atskaitymus, kuriuos gali atlikti jūsų turtas. Štai kaip išsiaiškinti savo turto mokesčio įsipareigojimo įvertinimą.

Peržiūrint dabartinius federalinio turto mokesčio įstatymus ir diagramą, parodančią federalinių turto mokesčio atleidimo nuo mokesčių ir turto mokesčio tarifus nuo 1997 iki 2014 m., Žiūrėkite:

• Dabartinių federalinių turto mokesčių įstatymų apžvalga
• 1997 m. - 2014 m. Federalinio turto mokesčio lengvatų lentelė

PASTABA:

Ši informacija pateikiama supaprastinta forma, kad galėtumėte apskaičiuoti apytikslį jūsų turto mokesčio įsipareigojimo įvertinimą. Negalima remtis teisine ar mokesčių konsultacija.

Nustatykite neto turto vertę

Jūsų bendrosios nuosavybės vertė yra ta, kuri naudojama kaip atspirties taškas jūsų turto mokesčio įsipareigojimui nustatyti. Sužinokite, kaip apskaičiuoti neapdoroto turto vertę, skaitydami:

• Kokia turto vertė naudojama turto mokesčio tikslais?
• Kaip apskaičiuoti savo bendrosios vertės vertę

Iš savo bruto turto galite atimti toliau nurodytas sumas, kad suteiktumėte savo grynojo turto vertę nekilnojamojo turto mokesčio tikslais:

1. Skolos ir išlaidos , įskaitant hipotekas , kredito linijas, asmenines paskolas, kreditinių kortelių skolas , laidojimo išlaidas ir medicinines sąskaitas ; taip pat administracines išlaidas savo turtui arba " Revocable Living Trust" , įskaitant advokatą, apskaitos ir vertinimo mokesčius, saugojimo ir pristatymo mokesčius, draudimą ir teismo mokesčius; ( Patarimas : norint apytikriai apskaičiuoti administracines išlaidas, padauginkite savo bendrą turtą 5%);

1. Labdaros pavedimai , įskaitant tiesiogines dovanas ir turtą, atidėtos Charitable Remainder Trust arba Charity Lead Trust ; ir
2. Pervedimai sutuoktiniui, kuris yra JAV pilietis , įskaitant tiesioginius pervedimus pagal išlaikymo teisę ir į patikėtinius pervedimus, kurie atitinka neribotą santuokos nutraukimą , pvz., " A Trust ", nustatytas naudojant AB "Trust" planavimą arba " ABC Trust" planavimą .

Nustatykite savo federalinę turto mokesčio atsakomybę

Tada jūsų turtui priskiriamas turtas atleidžiamas nuo turimo federalinio nekilnojamojo turto mokesčio, kad būtų pasiektas jūsų apmokestinamasis turtas. 2010 m. Ir 2011 m. Mokestinių metų atleidimas nuo federalinio turto mokesčio sudarė 5 000 000 JAV dolerių, atleidimas nuo mokesčio 2012 m. Buvo 5120 000 JAV dolerių, atleidimas nuo mokesčio 2013 m. Siekė 5 250 000 JAV dolerių, o 2014 m. Jis padidėjo iki 5340 000 JAV dolerių. Ši išimtis ir toliau bus indeksuota infliacijai 2015 m. ir vėlesniais metais.

Taip pat atkreipkite dėmesį, kad jei visą savo gyvenimą sukūrėte kokių nors apmokestinamų dovanų , jūsų turimas turto mokesčio atleidimas nuo mokesčio bus lygus skirtumui tarp visiško atleidimo nuo mokesčio ir visos dovanų vertės.

Kai kurie pavyzdžiai

Štai keletas pavyzdžių, kurie turėtų padėti jums suprasti, kaip apskaičiuojamas mokestis už nekilnojamąjį turtą:

1. 2014 m. Mirties atveju nėra jokių gyvybės dovanų, apmokestinamų daiktų. Jei mirsite 2014 m., O jūsų bendras turtas yra 6 000 000 JAV dolerių, o jūsų leistinos skolos, išlaidos ir atskaitymai yra 500 000 JAV dolerių, tada jūsų turtas yra 5 500 000 JAV dolerių. Tuomet iš savo neto turto išskaičiuojate savo turimą turto mokesčio lengvatą, kad gautumėte savo apmokestinamąjį turtą. Jei per visą savo gyvenimą negavote apmokestinamų dovanų, šiame pavyzdyje jūsų apmokestinamas turtas bus lygus 250 000 USD:
   
   5 500 000 JAV dolerių grynasis turtas - 5340 000 JAV dolerių atleidimas nuo turto mokesčio = 160 000 dolerių apmokestinamasis turtas
   
   Tada jūsų apmokestinamasis turtas dauginamas iš 40%, kad būtų gautas jūsų federalinio turto mokesčio įsipareigojimas, kuris šiame pavyzdyje lygus 64 000 USD :
   
   160 000 dolerių apmokestinamasis turtas x 40% norma = 64 000 JAV dolerių mokesčio įsipareigojimas

1. 2014 m. Mirtis, jokios ilgalaikės dovanos, neapmokestinamas turtas . Naudokite tuos pačius faktus aukščiau, išskyrus tai, kad jūsų grynasis turtas vertinamas 4 000 000 JAV dolerių. Šiuo atveju, nes jūsų grynasis turtas yra mažesnis už atleidimą nuo nekilnojamojo turto mokesčio 2013 m., Jūsų apmokestinamas turtas bus 0 USD, todėl jūsų mokesčio įsipareigojimas bus 0 USD :
   
   4 000 000 USD grynasis turtas - 5340 000 JAV dolerių atleidimas nuo mokesčio už nekilnojamąjį turtą = 0 USD apmokestinamas turtas
2. 2014 m. Mirtis - 1 000 000 JAV dolerių per visą gyvenimą teikiamų dovanų . Taikykite tuos pačius faktus, kaip ir # 1, išskyrus tai, kad jūsų mirtis įvyksta 2014 m., O per savo gyvenimą sukūrėte 1 000 000 JAV dolerių apmokestinamų dovanų. Tai reiškia, kad 1 000 000 JAV dolerių, apmokestinamų per visą gyvenimą teikiamų dovanų, bus atimamos iš jūsų turimo turto mokesčio atleidimo nuo mokesčio, paliekant jums 4 320 000 EUR atleidimą nuo mokesčio:
   
   Atleidimas nuo mokesčio - 5340 000 JAV dolerių - ilgalaikės dovanos - 1 000 000 JAV dolerių - atleidimas nuo mokesčio 433 000 000 JAV dolerių
   Taigi jūsų turto mokesčio įsipareigojimas bus 464 000 JAV dolerių
   5 500 000 JAV dolerių grynasis turtas - 4,340,000 JAV dolerių atleidimas nuo mokesčio = 1,160,000 dolerių apmokestinamasis turtas
   
   1,160,000 dolerių apmokestinamasis turtas x 40% norma = 464,000 litų mokesčio įsipareigojimai

Turto mokesčio skaičiuoklė

Norėdami apskaičiuoti savo federalinio turto mokesčio įsipareigojimą, skaitykite toliau pateiktą investicinės firmos "Burton Asset Management, LLC" siūlomą skaičiuotuvą: kiek jums gali būti mokamas turto mokestis?