Galite atidėti arba paspartinti ir pajamas, ir atskaitymus
Pagreitis ir atidėjimas - kaip tai veikia
Paskolų paspartinimas reiškia, kad jūs stengsitės gauti daugiau pajamų šiais metais, ypač pajamų, kurios priklauso nuo kupono, nes tai gali būti realiai atidėta iki kitų metų. Panašiai, spartėjantys atskaitymai reiškia, kad reikia išleisti pinigus už išlaidas, dėl kurių dabar atsiras mokesčių nurašymas.
Atleidimas nuo pajamų reiškia atidėti ar uždelsti tam tikrų pajamų gavimą iki ateinančių metų. Atskaitymų atidėjimas reiškia, kad išleisti pinigus nuo atskaitytinų išlaidų iki kitų metų ar vėlesnių metų, kai šie atskaitymai gali būti naudingesni jūsų mokesčių situacijai.
Pajamų spartinimas ir (arba) atidėjimų atskaitymų funkcijos, siekiant padidinti pajamų, apmokestinamų einamaisiais metais, sumą. Tai gali būti naudinga strategija, jei jūsų pajamos šiais metais bus priskiriamos mažesnei mokesčių kategorijai, palyginti su tuo, kaip tikėtina, kad tai bus kitais metais. Atleidimas nuo pajamų ir (arba) spartesnių atskaitymų funkcijos sumažinant pajamų, kurios yra apmokestinamos einamaisiais metais, sumą, ir tai gali būti naudinga, jei jūsų pajamos šiais metais bus didesnės mokesčių eilutės, nei tikėtumėte, kad tai bus kitais metais.
Šie keturi taktikai apsunkina tinkamą mokamų pajamų terminą ir atskaitymus mokesčių tikslais.
Apskaitos metodai
Pajamų ir atskaitymų laikas priklauso nuo mokesčių mokėtojo apskaitos metodo. Pasak "IRS", "dauguma asmenų ir daugelis mažųjų įmonių naudoja grynųjų pinigų apskaitos metodą", todėl mes sutelksime dėmesį į grynųjų pinigų savikontrolės mokesčių mokėtojų taisykles.
Pagal grynųjų pinigų apskaitos metodą "Jūs įtraukiate į savo bendrąsias pajamas visas pajamų dalis, kurias faktiškai ar konstruktyviai gaunate per mokestinius metus", - teigia IRS. "Jūs išskaičiuojate išlaidas mokestiniais metais, kuriais jūs iš tikrųjų jas sumokėjote ... Tačiau jūs negalėsite atskaityti iš anksto sumokėtų išlaidų. Vietoj to gali reikėti panaudoti tam tikras išlaidas."
Taigi savarankiškai dirbantys asmenys praneš apie pajamas, faktiškai ar konstruktyviai gautus per mokestinius metus. "Konstruktyviai" reiškia pajamas, "kurios yra įskaitytos į jūsų sąskaitą arba prieinamos jums be apribojimų. Jums to nereikia turėti ... Pajamos nėra gautos konstruktyviai, jei jūsų kontrolei dėl jo gavimo yra taikomi esminiai apribojimai ar apribojimai".
Paprasčiuose anglų kalbomis, jei gruodžio mėn. Pabaigoje gausite čekius ir neperduosite jų iki sausio, šios pajamos bus konstruktyviai gautos gruodžio mėn., Kai jie bus jums prieinami. Jų pasirinkimas kitam mėnesiui buvo tavo pasirinkimas - tu galėjai juos deponuoti. Tuo pat metu, jei klientas atsiuntė jums čekį, kuris buvo pasibaigęs sausio mėn., Jūsų kontrolė dėl šių pinigų yra ribojama, todėl tai yra sausio pajamos.
Savarankiškai dirbančių asmenų pajamų paspartinimo strategijos
- Paprašykite klientų sumokėti dabar. Skambinkite arba rašykite klientams, kurie atsilieka mokėdami savo sąskaitas faktūras. Tai ne tik pagreitina pajamas, bet ir valdo jūsų gautinas sumas.
- Prašykite didesnių išankstinių mokėjimų už šiuos metus ir kitą projektus.
Jei šiemet turėsite 15 proc. Mokesčių kategoriją, o jei tikitės, kad kitais metais esate 25 procentų ribose, spartėjančios šių metų pajamos gali lemti, kad pajamos bus apmokestinamos mažesniu tarifu. Tačiau yra įspėjamojo mokesčio skalės, pagrįstos jūsų pajamų dydžiu, todėl, norint gauti daugiau pajamų šiais metais, potencialiai gali pakelti jūsų pajamas ir teisingai iš šios 15 proc. Skalės. Tai kažkas balansavimo veiksmo, kad būtų teisinga. Šiais metais jūs norėsite kuo daugiau pajamų, neperstengdami į aukštesnę mokesčių kategoriją.
Savarankiško darbo mokestis
Taip pat norėsite stebėti savarankiško darbo mokesčius . Šis mokestis susideda iš dviejų komponentų: socialinės apsaugos ir "Medicare". Paprastai darbdaviai moka pusę šių mokesčių savo darbuotojų vardu.
Tačiau jei jūs esate savarankiškai dirbantis asmuo, jūs turite sumokėti abi pusės.
12,4 proc. Socialinio draudimo mokestis nustoja galioti, kai 2017 m. Mokesčių mokėtojo pajamos viršys 127 200 JAV dolerių. Apsvarstykite galimybę pagreitinti pajamas, jei esate arti šios ribos, nes nieko, ko užsidirbate už šią sumą, būtų sutaupytas šis mokestis.
Papildomas Medicare mokestis 0,9 proc. - 2,9 proc. Medicare mokesčio dalis, įtraukta į savarankiško darbo mokesčio dalį, taikoma tuo atveju, kai jūsų pajamos siekia 200 000 JAV dolerių vienkartiniams filjerams ar namų ūkio filialų vadovams, 250 000 JAV dolerių, skirtų sutuoktiniams kartu pateikti, ir 125000 JAV dolerių, skirtų susituokusioms poroms atskirai. Jei jūs kartu su savo sutuoktiniu pateikiate, šis papildomas mokestis yra nustatomas kartu su "Medicare" atlyginimais ir grynais savarankiško darbo užmokesčiu abiem sutuoktiniams. Taigi, čia yra kitas įspėjimo žodis: jei planuojate apsvarstyti pajamų pagreičio strategiją, galbūt norėsite pasistengti išvengti per didelių pajamų pagreitėjimo, stumdami save virš slenksčio į pajamas, kuriose būtų taikomas papildomas "Medicare" mokestis.
Savarankiškai dirbančiųjų pajamų atidėjimo strategijos
- Sausio mėn., O ne gruodžio mėnesį, išsiųsime surinkimo raštus, siekdami įdarbinti keletą pajamų kitais metais.
- Klauskite mažesnių išankstinių mokėjimų už projektus, kurie apima šiuos metus ir kitą.
Jei šiais metais esate 25 procentų ribose, o ateinančiais metais tikitės išlaikyti 15 procentų ribą, tuos pinigus galėsite įnešti į mažesnę mokesčių normą, atidedant pajamas kitais metais. Savarankiškai dirbantiems mokesčių mokėtojams, kurių pajamos bus mažesnės už papildomą "Medicare" mokestį, gali tekti apsvarstyti galimybę atidėti pajamas, jei jie ir toliau ir toliau bus žemesni už ribą.
Strategijos, apimančios atskaitymų terminą
Savarankiškai dirbantys asmenys praneša apie atskaitymus, kurie faktiškai buvo sumokėti per metus, nors kai kurie atskaitymai gali būti mokami po metų pabaigos. Pavyzdžiui, įmokos į IRA gali būti sudaromos iki kitų metų balandžio 15 d., O SEP-IRA įmokos gali būti mokamos iki balandžio 15 d. Arba iki spalio 15 d., Jei pratęsiate pratęsimą. Tačiau visais kitais atskaitymais išlaidos turėtų būti sumokėtos per kalendorinius metus.
Savarankiškai dirbančių asmenų atskaitymo pagreičio strategijos
- Pirkti įrangą šiais metais, o ne kitais metais. Kompiuteriai, programinė įranga, transporto priemonės, baldai ir kitos rūšies įranga yra nuvertėję per kelerius metus, o tai savaime yra atskaitymo atidėjimo forma arba jas galima nedelsiant nurašyti taikant 179 skyriaus atskaitymą. Jei naudosite šią taktiką, etikečių turite įdėti įrangą.
- Atsargų iš biuro reikmenų. Jei šiais metais jums reikės šiek tiek papildomų atskaitymų, kad galėtumėte mažinti mokesčių mokestį, tai yra gera vieta pradėti.
- Apsvarstykite galimybę mokėti premijas savo darbuotojams šiais metais.
- Apsvarstykite ketvirto ketvirčio darbo užmokesčio fondo mokesčius gruodžio mėnesį, o ne sausio mėnesį.
Atskaitymo atidėjimo strategijos savarankiškai dirbantiems asmenims
- Iki kitų metų investuokite į kompiuterius ir kitą įrangą.
- Palaukite iki kitų metų, jei reikės atsargų ir kitų biuro reikmenų.
- Apsvarstykite galimybę mokėti premijas savo darbuotojams sausio, o ne gruodžio mėnesį.
Peržiūrėkite savo knygas ir savo apskaitos sistemą
Peržiūrėkite savo įmonės finansinę būklę savo buhaltere. Daugelis buhalterių padės analizuoti savo pelno (nuostolio) ataskaitą ir balansą, kad nustatytumėte metų pabaigos mokesčių strategijas, tinkamas jūsų verslui.
Verslininkai taip pat turėtų įvertinti, ar jų dabartinė apskaitos sistema yra pakankama jų poreikiams patenkinti. Yra daug smulkiojo verslo apskaitos programinės įrangos variantų, jei jūsų dabartinė sistema neturi visų jums reikalingų ar reikalingų funkcijų.
Peržiūrėkite savo pensijų planą
Savarankiškai dirbantiems asmenims yra keletas variantų, kai kalbama apie išėjimo į pensiją planus, įskaitant SEP-IRA, SIMPLE IRA ir 401 (k) planus. Paprasti ir 401 (k) planai turi būti nustatyti ar sukurti kalendoriniais metais, net jei planas bus finansuojamas atgaline data kitais metais. Paprasti planai turi būti parengti iki spalio 1 d., O 401 (k) planai turi būti nustatyti iki gruodžio 31 dienos. Peržiūrėkite savo dabartinį planą, kad pamatytumėte, ar jis ir jūsų finansavimo lygis atitiks jūsų poreikius ateinančiais metais.
Peržiūrėkite savo verslo subjekto pasirinkimą
Laisvai samdoma vertėjai dažnai dirba patys, be jokios formos verslo struktūros, dažnai vadinamos "nekinkportuotomis". Tai gali būti gerai jūsų poreikiams, tačiau yra ir kitų galimybių, pavyzdžiui, formuojant korporaciją, partnerystę, ribotos atsakomybės bendrovę ar kitą formalią struktūrą. Nėra vieno dydžio visiems tinkamo atsakymo. Verslininkai, kurie dirba pagal vienos rūšies struktūrą, gali norėti patikrinti, ar skirtinga verslo struktūra gali būti palankesnė mokesčių mokėtojams.
Kiekviena verslo struktūra turi savo mokesčių lengvatas ir trūkumus. Ypač strategiškai gali būti jūsų verslo struktūros peržiūra, jei jūsų finansai ar mokestinė pozicija labai keičiasi.
Peržiūrėkite apskaičiuotus mokestinius mokesčius
Kitais metais turėsite nustatyti mokestinių mokėjimų planą. Tai apima ketvirtą numatomą mokestinį mokestį, kuris turi būti sumokėtas iki sausio 15 d. Pratęsimo mokėjimas, jei toks yra, paprastai turi būti pratęstas iki balandžio 15 d., O pirmas numatomas mokestinis mokėjimas taip pat turi būti atliktas balandžio 15 d. Šias datas galima pratęsti iki dienos ar du kai kuriais metais, jei mėnesio penktoji diena priklauso savaitgaliui ar nacionalinei šventei.
Gaukite išankstinę idėją, kokie jūsų mokestiniai įsipareigojimai bus šiais metais, todėl turėtumėte suprasti, kiek jūs turėtumėte atidėti šių metų ir ateinančių metų mokesčiams.