Įvadas į paprastą IRA planą
Paprasta IRA plano idėja yra tokia: darbdavys kiekvienam savo darbuotojui įveda individualią tradicinę IRA sąskaitą. Tuomet ir jis, ir darbuotojai gali prisidėti prie šių sąskaitų, uždirbdami mokesčių lengvatas tiek indėlio metu, tiek atidėdami mokesčius, kurie turėtų būti mokėti už paskyros turtą gautą pelną. Darbuotojai yra nedelsiant įnešti į savo paprastus IRA sąskaitas, o tai reiškia, kad jei jie palieka savo darbą, jie gali su jais susimokėti.
Reikalavimai nustatyti paprastą IRA
Jei darbdavys nustato paprastą IRA planą, paprastai jis turi atitikti tris sąlygas:
- Šiuo metu dirba 100 ar mažiau darbdavių
- Užpildykite tik vieną ar dvi formas
- Šiuo metu negalima numatyti kitų pensijų planų
Paprastos IRA privalumai
- Paprastos IRA plano sukūrimo ir palaikymo administracinės išlaidos yra labai mažos, palyginti su kitomis alternatyvomis
- Paprasta IRA programa yra paprasta įdiegti, todėl paprastai reikia tik paskambinti į finansų įstaigą, kad pradėtų veikti.
- Darbuotojai, kuriems taikomas paprastas IRA, gali prisidėti prie savo individualios paprastos IRA sąskaitos per reguliarias darbo užmokesčio atskaitymus. Jie gaus mokesčių išskaičiavimą, o investicijos į sąskaitą gali augti atidedant mokestį iki išėjimo į pensiją.
- Darbdavys, kuris pradėjo "Simple IRA" programą, gali pasirinkti, ar darbuotojas prisideda prie savo individualių paprastų IRA sąskaitų, ar jie gali skirti fiksuotą procentą visų tinkamų darbuotojų atlyginimo kiekvienai sąskaitai. Tiksliau, darbdavys gali pasirinkti, ar savo darbuotojų indėlį "doleris už dolerį" suderinti su 3% darbo užmokesčio, arba jie gali pasirinkti pridėti 2% už kiekvieną reikalavimus atitinkantį darbuotoją. Jei jie pasirenka pastarąjį, tai reiškia, kad net ir tie darbuotojai, kurie nieko neišsaugo iš savo pačių užmokesčio, privalo gauti 2% įnašą į savo paprastą IRA.
- Darbdavys, kuris remia paprastą IRA planą, apskritai neturi reikalavimo pateikti IRS. Paprastai didžioji dalis darbo atlieka finansinę instituciją, kuri tvarko investicijas į paprastą IRA.
Viena iš paprastų IRA galimų trūkumų (arba galbūt nauda, priklausanti nuo jūsų filosofijos) yra ta, kad sąskaitų turėtojai negali prisiimti paskolų už savo turtą, kaip jie galėtų, taikydami planą 401 (k) .
Paprasti IRA įmokų apribojimai
Verslo savininkams, norintiems sutaupyti daugiau išeinant į pensiją , galite pastebėti, kad paprastų IRA įmokų apribojimai yra didesni nei kitų išėjimo į pensiją sąskaitų parinktys. Taip yra todėl, kad tiek bendrovė, tiek individas gali prisidėti, tai reiškia, kad net savarankiškai dirbantys žmonės gauna naudos, nes jie gali veiksmingai suderinti savo įnašą, suteikiant jiems galimybę beveik dvigubai sumokėti seną seną IRA senatvės pensiją.
Pasak "IRS", "Simple IRA" įmokų apribojimai yra tokie:
Darbuotojai gali skirti 12 500 JAV dolerių 2017 metais. Jei darbuotojas yra 50 metų ar vyresnis, jie gali papildomai įnešti $ 3,000 įmokas už viso 15 500 JAV dolerių, jei tai bus numatyta plane. Be to, jei darbuotojas dalyvauja kituose planuose per metus ir turi pasirinktinį atlyginimų mažinimą pagal šiuos planus, darbuotojas gali mokėti ne daugiau kaip 18 000 JAV dolerių visuose planuose.
Darbdaviai gali įnešti savo dolerio už dolerį sumą iki 3% darbo užmokesčio arba 2% neegzistuojančio įnašo į kiekvieno darbuotojo sąskaitą.
Paprasta IRA išėmimai
Galima atlikti "Simple IRA" išėmimą, tačiau yra rimtų pasekmių. Pirma, bet koks paprastas IRA išpirkimas yra įtrauktas į sąskaitos turėtojo pajamas ir jam taikomi įprastiniai pajamų mokesčiai.
Be to, prieš pradedant 59,5 metų amžiaus, visoms paprastoms IRA pašalinimams taikoma speciali 10% išankstinio nutraukimo nuobauda. Be to, jei pašalinimas atliekamas per pirmuosius dvejus dalyvavimo Simple IRA plane metus, 10% baudos mokestis padidinamas iki 25%.