Nustatytas "Wash Sale" taisyklė
Paprasčiausiai plovimo pardavimo taisyklė draudžia investuotojui reikalauti, kad būtų prarastas kapitalas mokesčių tikslais, jei investicija, į kurią atsirado nuostolis, perka per trisdešimt dienų. Pavyzdys situacijos, taikomos plovimo pardavimo taisyklės
Įsivaizduokite pakankamai apgailėtiną investuotoją įsigydamas "Lucent Technology" akcijų, kai jis prekiauja daugiau kaip 70 JAV dolerių už akciją. Per ateinančius metus iki įmonės dingo susijungimai, šis investuotojas stebėjo apskaitos skandalus, finansines problemas ir pardavimų nuosmukius, išvalykite akcijų kainą iki 1 dolerio.
Kada veikiantis baronas, mūsų investuotojas supranta, kad jei jis parduoda savo akcijas, jis gali pranešti apie kapitalo nuostolius ir sumažinti savo mokesčių naštą. Problema? Jis mano, kad "Lucent" arba įmonė, kuriai galiausiai priklauso, išaugs iš pelenų ir grąžins tam tikrą prarastą rinkos vertę.
Staiga mūsų investuotojas gauna puikios idėjos. Per paskutinę gruodžio mėnesio savaitę jis pašaukia savo tarpininką ir pasakoja jam parduoti savo akcijas telekomunikacijų įrangos tiekėjui, užrakindamas kapitalo praradimą.
Po trijų savaičių, sausio pirmosios pusės, jis vadina brokerią ir paveda jam išpirkti tas "Lucent" akcijas. Viskas gerai pasaulyje; jis uždirbo savo kapitalo nuostolius, laikydamas akcijas. Atrodo, gudrus, ar ne?
IRS yra vienas žingsnis į priekį. Kaip žinote, plovimo pardavimo taisyklė neleidžia investuotojui reikalauti kapitalo nuostolių, jei jis atpirkia investavimą per trisdešimt dienų.
Kitaip tariant, nebent investuotojas laukia, kol pasibaigs trisdešimties dienų laikotarpis, jis negalės įrašyti nuostolių iš savo mokesčių dėl skalbimo pardavimo taisyklių.
"Lucent" gali prikelti laiką, kai jis laukia šalia, padidindamas kainą, kuria jis perka. Tas pats faktas, kad jis dabar sumokėjo du komisinius (vienas skirtas parduoti gruodžio mėnesį ir vienas išpirktas sausio mėnesį), taip pat yra nepatraukli.
Susipažinkite su išsipylusia pardavimo taisyklėmis
"Ar investuotojas negalėjo laukti, kol baigsis skalbimo pardavimo laikotarpis, tada išpirks akcijas?", Galite paklausti. Iš tiesų, taip, jis galėjo. Kaip minėta anksčiau, šis požiūris kelia problemų. Be dvigubų komisinių, yra tikra rizika, kad "Lucent" trumpuoju laikotarpiu susidurs su išpirkimu, dėl to ji gali nusipirkti didesnę kainą, kuri gali būti daug didesnė už planuotą.
Moralinis? Parduokite tik tuo atveju, jei sutinkate su tuo, kad ateityje negalėsite išpirkti akcijų už tą pačią arba mažesnę kainą. Jei sutapsite su šia galimybe, jums nieko nebus.