Jūsų gebėjimą imti IRA atskaitymą taiko toliau nurodyti apribojimai.
Svarbu išnagrinėti tinkamumo reikalavimus, nustatytus IRS. Jei esate tinkamas, 2018 m. Galite pasinaudoti IRA atskaita už įmokas į tradicinę IRA sumas iki:
- 5 500 JAV dolerių tiems, kurie sulaukia 49 metų ir vyresni.
- 6 500 JAV dolerių tiems, kurie sulaukia 50 metų ir vyresni.
IRA atskaitymo ribos
- Jūsų IRA atskaitymas gali būti ribotas, jei prisidėsite prie bendrovės remiamo senatvės pensijos plano.
- Jūsų IRA atskaitymas gali būti ribojamas priklausomai nuo jūsų pateiktos pajamų sumos ir rūšies.
Toliau pateikiama išsami informacija apie IRA atskaitymų apribojimus. Taip pat galite perskaityti daugiau, apsilankydami IRS svetainėje.
IRA atskaitymo ribos, kai turite įmonę remia pensijų planą
Asmuo laikomas bendrovės remiamuoju pensijų plano dalyviu, jei jo sąskaitos likutis tam tikrais metais gavo bet kokį įnašą, net jei tai buvo visi įmonės įnašai. Jei dalyvaujate bet kokiuose bendrovės remiamuose pensijų planuose, jūsų gebėjimas atskaityti savo IRA įmoką į jūsų mokesčių deklaracijas priklauso nuo pajamų apribojimų žemiau:
- 2018 m. IRA atskaitymas bus palaipsniui nutrauktas, jei turėsite nuo 63 000 iki 73 000 JAV dolerių pritaikytų bendrųjų pajamų (AGI) vienkartiniams filjerams. Jei jūsų pakeista AGI yra daugiau nei 73 000 USD, jums neleidžiama atskaityti. (2017 m. Pabaigos intervalas buvo 62 000 - 72 000 JAV dolerių.)
- 2018 m. IRA atskaitymas palaipsniui nutraukiamas nuo 101 000 iki 121 000 JAV dolerių (nuo 2017 m. Nuo 99 000 iki 119 000 JAV dolerių), jei kartu pateikiate paraišką arba esate kvalifikuotas našlys. Modifikuotas AGI virš 121000 USD neleidžia atskaityti.
Ką daryti, jei mano sutuoktinis turi bendrovės pensijų planą ir dalyvauja?
Jei nesate dalyvis, bet jūsų sutuoktinis yra, tada IRS leidžia jums visiškai atskaityti iki įmokų ribos, jei jūsų namų ūkių pajamos būtų žemiau šių diapazonų:
- 2018 m. Iš atskaitymo palaipsniui atsisakoma nuo 189 000 iki 199 000 JAV dolerių patikslintų bendrųjų pajamų, skirtų sutuoktiniams paduoti kartu, kai vienas sutuoktinis yra bendrovės pensijų plano dalyvis. Modifikuotas AGI virš 199 000 USD neleidžia atskaityti. The
IRA atskaitymo pajamų apribojimai
Jūs turite uždirbti pajamas, kad gautumėte IRA įmoką. Investicijų pajamos nesuskaitomos. Nuomos pajamos skaičiuojamos.
- Kol jūs ar sutuoktinis nesate dalyvavusios įmonės remiamuoju pensijų planu, jūs ir jūsų sutuoktinis gali atskaityti IRA neatsižvelgiant į tai, kiek jūs mokate.
- Jei esate dalyvaujantis bendrovės remiamuose pensijų planuose, jūsų IRA atskaitymas bus taikomas pajamų apribojimams, išvardytiems aukščiau pateiktame skyriuje.
- Jei turite pakankamai uždirbtų pajamų, taip pat galite sumokėti IRA įmoką ir nedalyvaujančio sutuoktinio imti IRA atskaitymą. Tai vadinama sutuoktinio IRA įnašu .
Roth IRA įmokos
Roth IRA įnašai nėra tinkami IRA atskaitymui, bet jūs galite prisidėti prie Roth IRA arba Roth 401 (k).
Neišmokėtos IRA įmokos
Jei neturite teisės į IRA atskaitymą, vis tiek galite prisidėti. Tai vadinama neatskaitytinu IRA įnašu , o lėšos sąskaitos viduje bus atidedamos, kol atsiras paskirstymas.