Geriausias iš abiejų pasaulių: mokestinis atidėtas augimas ir neapmokestinamasis paskirstymas
Neatskaitytini IRA pagrindai
Neatskaitytinas IRA turi tas pačias įmokų ribas ir jam taikomos tos pačios taisyklės kaip ir tradicinei IRA - skirtumas yra tai, kaip įnašas traktuojamas jūsų mokesčių deklaracijoje.
Jūs galite atlikti neatskaitomus IRA įnašus į tą pačią IRA sąskaitą, kurios atskaitomos įmokos , tačiau stebėjimo tikslais. Patariu jums atidaryti atskirą sąskaitą už visus neatskaitytinus įnašus.
Pateikę mokesčių deklaraciją, turėsite pateikti 8606 formą, kur nurodysite savo IRA įnašo sumą, kuri nebuvo atskaityta. Tai vadinama jūsų pagrindu.
Vienas iš efektyviausių neatskaitytinų IRA naudojimo būdų yra skirtas dideles pajamas gaunantiems asmenims. Dideles pajamas gaunantys asmenys gali naudoti neatskaitytinas IRA, kad prisidėtų prie Roth IRA.
Naudojant neatskaitomą IRA įnašą prisidėti prie Roth IRA
Tiems, kurie uždirba pakankamai pinigų, kad jie negali dalyvauti "Roth IRA" įnaše, jie vis tiek gali įnešti į "Roth IRA" pinigus raundo būdu. Kiekvienais metais galite atlikti neįskaitytiną IRA įmoką ir tada konvertuoti tą neatskaitomą IRA į Roth. Jūs galite konvertuoti savo neatskaitytiną IRA į Roth tais pačiais metais, kai įneša indėlį.
Kai konvertuosite IRA į "Roth IRA", mokėsite mokesčius nuo bet kokios konvertuojamos sumos, kuri yra didesnė už jūsų bazę. Jei turite kitų IRA sąskaitų, jūsų pagrindas turi būti apskaičiuojamas taikant proporcingą formulę.
Pavyzdžiui, tarkime, kad tradicinėje IRA yra 11 000 JAV dolerių, o jūs skiriate 5 500 USD įnašą į atskirą IRA sąskaitą kaip neįskaitytiną IRA.
Dabar IRA yra 16,500 JAV dolerių, 1/3 iš jų yra neatskaitomos, kitos 2 / 3dos yra tradicinės atskaitomos įmokos.
Būtų malonu, jei galėtumėte konvertuoti tik neatskaitytiną IRA dalį, tačiau IRS žiūri į visas savo IRA sąskaitas kartu, taigi, jei jūs konvertuosite tik 5500 USD, bus laikoma pagrindu vienas trečdalis konvertuojamos sumos (apie 1815 USD) o kiti du trečdaliai (apie 3685 JAV dolerių) bus laikomi apmokestinamomis pajamomis konvertavimo metams. (Pastaba: ši Rocto mokesčių konvertavimo mokesčio suma bus tik nedidelė kaina, jei jūsų investicijos atliks savo darbą ir daugelį metų auga neapmokestinant savo Roth IRA).
Kaip išvengti Pro-Rata pagrindo taisyklės
Pro-rata principo taisyklė netaikoma, jei jūs turite visus kitus išėjimo į pensiją pinigus pagal 401 (k) planą - tada kiekvienais metais atliksite neįskaitytiną IRA įmoką, darant prielaidą, kad jūs nedelsdami konvertuosite ją į Roth, visą sumą konversija laikoma pagrindine.
Pavyzdžiui, jei turite 400 000 dolerių pagal planą 401 (k) ir nieko iš IRA, jūs galite nedelsdami finansuoti neįskaitytiną IRA ir paversti jį Roth. Perskaičiuota suma nėra apmokestinamos pajamos, nes tai buvo visų išlaidų pagrindas.
Tradicinius IRA balansus galite grąžinti į darbdavių planą , pvz., Į 401 (k) planą, paliekant tik savo neatskaitytinus IRA balansus už plano ribų, kad ateityje galėtumėte naudoti "Roth" nugaros durų konvertavimo strategiją nesijaudindami apskaita proporcingai.
Reikalaujant mokesčių formos, IRS prašo pateikti metų pabaigos sąskaitos likučius iš mokesčių deklaracijos pateikimo metų (ir formos 8606), todėl jums reikės išversti tradicines IRA į 401 (k) planą iki metų pabaigos pasinaudoti konversijos strategija tais metais.
Jei iki metų pabaigos neturite lėšų tradicinėms IRS, SEP ar SIMPLE (galbūt dėl to, kad jie buvo išverčiami į tinkamą planą), tai leistų jums laisvai konvertuoti tik likusias neišskaitytinas IRA į Roth. Kaip sakoma, šis judėjimas vadinamas "backdoor Roth IRA" ir yra įprasta praktika. Ateityje mokesčių įstatymų pakeitimai gali užkirsti kelią šiai strategijai, tačiau nuo šiol tai visiškai gerai.
Neatskaitomos IRA klaidos
Dažniausiai pasitaikanti klaida, padaryta su neatskaitytinomis IRA, yra užmiršta užpildyti IRS formą 8606 kartu su mokesčių deklaracija.
Jei atlikote neatskaitytinus IRA įnašus, bet nepranešėte apie savo bazę, galite apie tai pranešti skolai. Žr straipsnį, pavadintą "Aš pamiršau užpildyti formą 8606, kad sužinotumėte, ką daryti."
Dar viena dažniausia klaida yra tai, kad galite konvertuoti tik į savo neatskaitytinus IRA įnašus į Roth'ą. Kaip aptarta pirmiau, jūs turite perskaityti visas jūsų IRA sąskaitas, nustatydami mokėtinos sumos sumą, kai konvertuosite į Roth.