Tiek namų ūkio būklės, tiek EITC šeimos nariai priklauso nuo to, ar esate išlaikytiniai
Bet nors jie ir yra susiję, kiekvienas turi savo unikalius, atskirus reikalavimus, o tai yra sudėtinga.
Priklausančių asmenų tvirtinimas
Pradėkime nuo išlaikytinių, nes abi dvi mokesčių lengvatos - tiek namų ūkio padavimo statuso, tiek uždirbtų pajamų kredito - reikalauja, kad mokesčių mokėtojas turėtų vieną ar daugiau iš jų, kad būtų tinkami.
Nepriklausomi asmenys dažnai yra vaikai, nes pagal apibrėžimą priklausomas asmuo yra tas, kuris remiasi kitu asmeniu už finansinę paramą. Bet tai nereiškia, kad jūsų išlaikytiniai gali būti tik jūsų sūnūs ar dukterys. Galima egzistuoti ir kitų priklausomų santykių rūšių, pvz., Su tėvais, seneliais, našlėmis, anūkais ir kitais šeimos nariais. Yra du būdai, kaip įgyti priklausomybę pagal atitinkamus vaiko kriterijus arba pagal kvalifikacines santykines taisykles.
Kvalifikacinis vaikas turi būti jaunesnis nei 19 metų paskutinę mokestinių metų ar 24 metų amžiaus dieną, jei jis yra dieninis studentas.
Jei jis visiškai ir visam laikui išjungtas, nėra amžiaus apribojimų. Jis turi gyventi savo namuose daugiau nei pusę metų. Gyvenimas mokykloje esančiame bendrabučio kambaryje yra laikinas jūsų namuose, todėl jis vis tiek laikomas gyvenančiu su tavimi, jei jūsų namas yra jo namų bazė. Per metus jis negalėjo suteikti daugiau nei pusės savo finansinės paramos.
Reikalavimus atitinkančių giminaičių taisyklės yra panašios, tačiau amžiaus ar negalios apribojimų nėra, išskyrus tai, kad išlaikomas asmuo negali būti kito mokesčių mokėtojo kvalifikacinis vaikas. Kai kuriems giminaičiams, įskaitant tėvus ir brolio ir seserų, netaikoma taisyklė, kad jie turi gyventi jūsų gyvenamojoje vietoje, tačiau tie, kurie turi su jumis gyventi, turi gyventi jūsų namuose visus metus, o ne daugiau kaip šešis mėnesius. Bendrosios pajamos iš išlaikytinės už metus turi būti mažesnės už tų metų asmeninės išimties dydį.
Jei reikalaujate, kad priklausomas asmuo arba būtų tinkamas reikalauti išlaikyti išlaikytą asmenį, jis gali atverti kelias mokesčių lengvatas. Galite reikalauti išimties iš kiekvienos iš jūsų išlaikomų asmenų, o jūs taip pat gali gauti teisę gauti uždirbtus pajamų kreditą, vaiko mokesčių kreditą , vaiko ir išlaikomosios priežiūros mokesčio kreditą , taip pat švietimo mokesčių kreditus ar atskaitymus už tą, kuris yra priklausomas, kad būtų galima pavadinti tik keletas. Kai kuriais atvejais tardymo globėjas, kuris teigia, kad vaikas yra priklausomas asmuo, gali atsisakyti teisės reikalauti išlaikytinio asmeninės išimties, faktiškai ją perduoti kitam tėvui, tuo pačiu išlaikant teisę gauti namų ūkio padavimo statusą ir uždirbtus pinigus.
Buveinės padavimo būsenos vadovas
Pateikiant paraišką kaip namų ūkio vadovą padidėja pajamų skalė, kuriai taikomas kiekvienas mokesčio tarifas.
Pavyzdžiui, namų ūkio filialo vadovas gali užsidirbti iki 50 800 JAV dolerių ir nuo 2017 m. Vis dar išliks 15 procentų mokesčių limito. Pašalinkite savo išlaikytą asmenį ir jis tampa vienu fileriu. Tokiu atveju jis iš 15 procentų prilygsta 25 procentų mokesčių kategorijai, kai uždirbs tik 37 950 JAV dolerių.
Kad galėtų gauti namų ūkio statusą, mokesčių mokėtojas privalo turėti bent vieną išlaikytą ir nesusituokus arba "laikyti" nesantuokine pagal IRS taisykles, taigi ši mokesčių lengvata ypač tinka vienišiems tėvams. Jūs vis tiek galite gauti, jei esate atskirtas nuo savo sutuoktinio, bet teisiškai nėra išsiskyręs, jei su juo negyvenote po mokestinių metų birželio 30 dienos.
Skirtingai nuo taisyklių, reikalaujančių paprasčiausiai reikalauti išlaikyti išlaikytą asmenį, kuris yra namų ūkio vadovas, reikalaujama, kad jūsų sutuoktinis būtų glaudžiai susijęs su jumis gimdymo ar santuokos.
Jūsų priklausomas asmuo turi gyventi ilgiau nei pusę metų, o jūs privalote pateikti daugiau nei pusę visų išlaidų, susijusių su jūsų namų išlaikymu.
Paskutiniai du reikalavimai nėra taikomi, norint paprasčiausiai reikalauti, kad kažkas būtų priklausomas. Pavyzdžiui, nors jūsų tėvelis neturi gyventi su jumis, kad galėtumėte reikalauti, kad jis būtų išlaikomas, ji turi gyventi su savimi bent pusę metų, kad galėtumėte būti šeimos vadovu, nebent turite kitą priklausantis, kas su jumis gyvena visus metus. Ir taisyklė dėl jūsų namų išlaidų yra unikali šiam padavimo būsenai.
Pelno mokesčio kreditas
Uždirbtų pajamų kreditas yra grąžintinas mokesčio kreditas mažesnes pajamas gaunančioms šeimoms, dėl kurių mokesčių mokėtojas gali turėti neigiamą efektyvią mokesčių normą. Kitaip tariant, jūs gausite grąžintinas lėšas iš IRS, nei jūs mokėjote per metus per pajamų mokesčio išskaitymą.
Vaikai, vaikaičiai, anūkai, broliai, seserys, našlės ir anūkas gali mokesčių mokėtoją tapti priklausomais į EITC tikslais, tačiau paprastai tėvai, seneliai ir kiti santykiai paprastai nebus. Jūsų išlaikomas žmogus turi būti jaunesnis nei 19 metų amžiaus arba 24 metų amžiaus, jei jis yra dieninis studentas, kad gautumėte teisę gauti šią mokesčių lengvatą.
Lyginant visas taisykles
Visi šie apribojimai ir taisyklės gali sukelti nusivylimą situacijose, kai mokesčių mokėtojas rūpinasi ir finansiškai remia kitą asmenį, bet tarp jų nėra santykių kraujo ar santuokos. Toks mokesčių mokėtojas gali pastebėti, kad jis gali būti tik vienkartinės padavimo ir išlaikytinio asmeninės išimties atvejais, tačiau jis neturi teisės pateikti namų ūkio vadovo arba reikalauti uždirbtų pajamų.
Mokesčių rengimo programinė įranga paprastai apima klausimynus, padedančius mokesčių mokėtojams nustatyti, ar jie gali reikalauti priklausomybės, pateikti namų ūkio vadovu ir reikalauti uždirbtų pajamų. Daugelis šių interviu klausimų gali atrodyti pasikartojantys, tačiau kiekvienu atveju kriterijai yra šiek tiek skirtingi. IRS taip pat teikia internetinę priemonę, pavadintą EITC asistentu, kad padėtų mokesčių mokėtojams išsiaiškinti, ar jie atitinka gautų pajamų kreditą.
Svarbi informacija apie tai, kad jūs galite reikalauti priklausomybės, tai automatiškai neleidžia jums gauti kitų mokesčių lengvatų. Jei nesate tikri, kur stovi, geriausia būtų investuoti į kokybišką mokesčių rengimo programinę įrangą arba pasikonsultuoti su mokesčių specialistu.