Kaip mokesčiai gali turėti įtakos jūsų paveldėjimui
Bendras klausimas, kuris kyla, kai kalbu su turto ar pasitikėjimo gavėju, yra tas, ar naudos gavėjas turės mokėti visus savo paveldėjimo mokesčius.
Prieš atsakant į šį klausimą gavėjas turi suprasti, kad sąvoka "mokesčiai" iš tikrųjų apima tris skirtingus mokesčius: paveldimo turto mokesčius , turto mokesčius ir pajamų mokesčius .
Nesvarbu, ar paveldėjimo mokesčiai bus apmokestinami paveldimo mokesčiais, turto mokesčiai ir (arba) pajamų mokesčiai priklausys nuo daugelio veiksnių, todėl galime atskirai spręsti kiekvieną iš šių rūšių mokesčių.
Valstybinio paveldėjimo mokesčiai
Geros naujienos daugeliui naudos gavėjų yra tai, kad jiems niekada nereikės nerimauti dėl paveldėjimo mokesčių, nes tik šešios valstybės šiuo metu juos renka - Ajova , Kentukis , Merilandas , Nebraska , Naujasis Džersis ir Pensilvanija . Be to, visose šiose valstybėse nuosavybė, perduodama pergyvenusį sutuoktinį, yra neapmokestinama paveldimo turto mokesčiais, o tik Nebraska ir Pensilvanija rinkti paveldimo turto mokesčius už vaikus ir vaikus.
Taigi, jei mirusysis, kurį paveldėsite, negyveno Ajovoje, Kentukyje, Merilandoje, Nebraske, Naujojoje Džersijoje ar Pensilvanijoje ar neturite savo nekilnojamojo turto bet kurioje iš šių valstijų, tada jūs neturėsite paveldėjimo mokesčių.
Tai tiesa, net jei jūs, paveldėjimo gavėjas, gyvenate vienoje iš šių šešių valstybių.
Ir net jei mirusysis gyveno vienoje iš šių valstijų arba nuosavybės teise priklausė vienai ar kelioms iš jų, jums gali arba nepatiks paveldėjimo mokesčiai, priklausomai nuo jūsų santykių su mirusiuoju. Be to, paprastai paveldimo mokesčiai turės būti sumokėti, kol galėsite gauti paveldėjimo čekį, taigi suma, kurią mokate, jau bus sumažinta mokėtinų mokesčių.
Mano valstybinė paveldimo turto mokesčio schema trumpai apžvelgia paveldėjimo mokesčių įstatymus šešiose valstybėse, kuriose jie renkami, o anksčiau pateiktos nuorodos, susijusios su kiekvienu valstybės pavadinimu, suteikia išsamią informaciją apie kiekvienos valstybės paveldėjimo mokesčių įstatymus.
Valstybinio turto mokesčiai ir federalinio turto mokesčiai
Geros naujienos yra tai, kad federalinio turto mokesčio tikslais 2014 m. Turto mokesčio lengvata buvo 5340 000 JAV dolerių, o 2015 m. Turto mokesčio lengvata yra 5 430 000 JAV dolerių. Taigi, jei mirtingojo turto, kurį jūs paveldėsite, vertė yra mažesnė už taikytiną neapmokestinamą sumą mirties metais, tuomet neturėsite jokių federalinių turto mokesčių .
Kalbant apie nekilnojamojo turto mokesčius, šiuo metu juos renka tik keletas jurisdikcijų: Konektikutas , Delaveras , Kolumbijos apygarda , Havajai , Ilinojus , Maine , Merilandas , Masačusetsas , Minesota , Naujasis Džersis , Niujorkas , Oregonas , Rodo sala , Tenesis , Vermonte ir Vašingtone . Taigi, kaip ir su valstybiniais paveldimo mokesčiais, jei mirusysis, kurį jūs paveldėtumėte, negyveno nė vienoje iš šių valstybių ar neturite nekilnojamojo turto nė vienoje iš šių valstybių, tada jūs neturėsite jokių valstybės turto mokesčių, net jei jūs, asmuo gaunant paveldėjimą , gyvena vienoje iš šių valstybių .
Kita vertus, jei mirusysis gyveno vienoje iš šių valstijų arba valdė nekilnojamąjį turtą vienoje ar keliose šiose valstybėse, tuomet turto vertė turėtų viršyti valstybės turto mokesčio atleidimą nuo mokesčio prieš sumokant bet kokius valstybės turto mokesčius.
Šiuo metu atleidimas nuo valstybinio turto mokesčio svyruoja nuo mažo dydžio 675 000 JAV dolerių į New Jersey iki didžiausios 5 430 000 JAV dolerių Delavero ir Havajuose. Bet net jei turtas turės valstybinio turto mokesčius, paprastai šie mokesčiai turės būti sumokėti, kol galėsite gauti paveldėjimo čekį, todėl suma, kurią mokate, jau bus sumažinta mokėtinų mokesčių.
Mano valstybinio turto mokesčio ir atleidimo nuo mokesčio schemoje išvardijamos dabartinės valstybės turto mokesčio lengvatos jurisdikcijose, kuriose jos renkamos, o pirmiau pateiktos nuorodos, susijusios su kiekvienu valstybės pavadinimu, suteikia išsamią informaciją apie kiekvienos valstybės turto mokesčio įstatymus. Taip pat mano 2015 m. Mirties mokesčio schemoje išvardijamos išimtys kartu su aukščiausiais mirties mokesčio tarifais.
Valstybės pajamų mokesčiai ir federaliniai pajamų mokesčiai
Paprastai paveldėjimas savaime nėra laikomas pajamų šaltiniu, todėl jūs neturėsite pranešti apie savo paveldėjimą savo valstybės ar federalinės pajamų mokesčio deklaracijoje .
Tačiau turtas, kurį paveldėsite, gali turėti integruotą pajamų mokesčio pasekmes. Pavyzdžiui, jei paveldėsite tradicinį IRA arba 401 (k), tuomet turėsite įtraukti visus platinimus, kuriuos jūs išsiuniate iš IRA arba 401 (k) įprastų federalinių pajamų ir galbūt savo valstybinių pajamų per metus kurį jūs naudojate paskirstymui.
Išskyrus ištarnauto laiko sąskaitas , jei jūs paveldėsite nekilnojamąjį turtą ar bet kurias atsargas, kurios laikomos ne IRA ar 401 (k), tuomet tais metais, kai parduosite nekilnojamąjį turtą ar atsargas, galite patirti kapitalo prieaugio mokesčių, pagrįstų skirtumu tarp paveldima turto vertę (kuri nuo mirties datos gauna " pagreitintą bazę "), palyginti su gaunama pardavimo kaina. Pvz., Jei jūs paveldėsite namus, kurių vertė yra 100 000 JAV dolerių mirusio mirties dieną, bet po kelerių metų atsidursite ir parduosite 150 000 dolerių už namą, tada turėsite 50 000 dolerių vertės kapitalo prieaugio mokesčius.
Pastaba apie dovanas ir paveldimus, gautus iš užsieniečių
Jei esate JAV pilietis arba užsienietis ir jūs gaunate dovaną ar paveldėjimą iš užsieniečio, turėtumėte žinoti, kad yra specialių ataskaitų teikimo reikalavimų, kurių turi būti laikomasi federalinės mokesčių tikslais atsižvelgiant į užsienio dovaną ar paveldėjimą: Ar turite pranešti apie dovanas ar paveldimus, gautus iš užsieniečių į IRS?
Bottom line dėl jūsų paveldėjimo mokesčių
Yra daug klaidų dėl mokesčių ir paveldėjimo. Jei nesate tikri, ar turėsite sumokėti mokesčius už paveldimą turtą, tada pasikonsultuokite su nekilnojamojo turto planavimo įgaliotiniu ar buhaltere prieš pat mokesčių deklaracijos pateikimą.