IRS naudoja jūsų MAGI, norėdamas nustatyti, ar galite prisidėti prie IRA
Todėl svarbu suprasti, kaip apskaičiuoti pakeistas koreguotas bendrąsias pajamas, nes jis atlieka svarbų vaidmenį įvairiuose pajamų mokesčio planavimo strategijose.
Pirmasis dalykas, kurį reikia atpažinti, yra tas, kad jūsų pakeistos koreguotos bendrosios pajamos nėra tokios pačios kaip jūsų bendros pajamos arba jūsų koreguotos bendrosios pajamos (AGI). Dauguma žmonių yra labiau susipažinę su pakoreguotomis bendrosiomis pajamomis, nei jie yra su savo MAGI.
Tačiau nors jūsų koreguotos bendrosios pajamos ir jūsų pakeistos koreguotos bendrosios pajamos gali būti gana artimesnės vieni kitiems, svarbu suprasti jų skirtumą. Čia yra išsami informacija ir kaip apskaičiuoti MAGI.
Jūsų koreguoto bruto darbo užmokesčio nustatymas
Jūsų pakoreguotos bendrosios pajamos (AGI) yra visa suma, kurią jūs gaunate per metus, atėmus tam tikras išskaitytinas išlaidas. AGI yra rasti 37 eilutėje IRS formos 1040 , IRS formos 1040A 21 eilutėje ir IRS formos 1040EZ 4 eilutėje.
Koreguotos bendros pajamos apima visas jūsų pajamas, įskaitant:
- darbo užmokestis
- investicijų pajamos
- verslo pajamos
- senatvės pensija
- alimentai
- nuomos pajamos ir
- ūkio pajamos
Bendra pajamų suma tada "koreguojama", atimant iš mokesčio atskaitomas išlaidas. Tai gali būti:
- pedagogo išlaidos
- sveikatos santaupų sąskaitos (HSA) įmokos
- sveikatos draudimo išlaidos (jei esate savarankiškai dirbantys)
- IRA atskaitymai
- alimentai ir
- studento paskolos palūkanos
Vidaus pajamų tarnyba naudoja jūsų koreguotas bendrąsias pajamas kaip pradinį tašką, kad apskaičiuotų visą jūsų pajamų mokestį. Ji taip pat naudoja ją nustatydama, ar turite teisę gauti įvairius kreditus ir išimtis, įskaitant labdaros atskaitymus, atskaitymus įvaikinimo išlaidoms, priklausomus mokesčių kreditus ir uždirbtus pajamų kreditus.
Todėl, atsižvelgiant į jūsų uždarbį, jums labiausiai reikia mažinti savo AGI kiek įmanoma. Todėl jūs turėtumėte surasti kuo daugiau atskaitytinų mokesčių, kaip galima išskaičiuoti iš visos sumos.
Yra du elementai, kurių jums nereikia pridėti prie AGI:
- įmokos į darbdavių remiamus planus, pvz., 401 (k) s, ir
- apmokestinamos pajamos, gautos konvertuojant į Roth IRA
Kaip apskaičiuoti savo MAGI
Jūs negalėsite rasti savo pakeistų koreguotų bendrųjų pajamų iš savo mokesčių deklaracijos. Laimei, nors tai lengva apskaičiuoti.
Pradėkite nuo jūsų pakoreguotos bendrosios pajamos, skaičiuojant paskutinę 1040 arba 1040A mokesčių formos priekinę eilutę (1040 formos eilutė, 1040A formos 21 eilutė arba 1040EZ formos 4 eilutė).
Tada raskite skaitiklį ir pridėkite atgal:
- bet kokius atskaitymus už IRA įmokas
- bet kokius jūsų studentų paskolų palūkanoms ar mokymui skirtus atskaitymus
- pusė savarankiško darbo mokesčio
- pasyvios pajamos ar nuostoliai
- pašalintos užsienio pajamos
- nuomos nuostoliai
- palūkanos iš EE taupomųjų obligacijų, naudojamų mokant aukštojo mokslo išlaidas, ir
- darbdavio mokamos įsisavinimo išlaidos ir
- nuostoliai iš viešai parduodamos partnerystės
Kaip IRS naudoja jūsų MAGI
Svarbiausia priežastis žinoti, kaip pakeistos koreguotos bendrosios pajamos, yra nustatyti, ar galite atskaityti mokestį į atskiras pensijų sąskaitas. IRS taip pat naudoja MAGI, norėdamas nustatyti, ar turite teisę į mokesčio atskaitymą už mokslą ir mokesčius. Pvz., Nuo 2017 m., Jei esate vienintelis ar namų ūkio filtro vadovas, esantis jūsų mokesčių deklaracijoje ir kuriam taikomas pensijų planas, jūs neturite teisės į IRA atskaitymą, jei turėtumėte MAGI 72 000 JAV dolerių ar daugiau.
Jūs taip pat negalėsite atskaityti mokesčio už studijas ir mokesčius, jei turėtumėte MAGI nuo 80 000 JAV dolerių ar daugiau kaip vieno namų ūkio filialo vadovu arba 160 000 JAV dolerių, jei susituokėte ir pateikėte paraišką kartu.
Kadangi šiose situacijose esančios ribos skiriasi priklausomai nuo jūsų padavimo būsenos, turėsite pasikonsultuoti su mokesčių konsultantu arba pats suskaičiuoti numerius, kad galėtumėte sužinoti, kur stovi su savo MAGI.