IRA yra santaupų sąskaita su tam tikromis mokesčių lengvatomis
Yra keletas skirtingų rūšių IRA, kurių kiekviena turi savo mokesčių pasekmes ir tinkamumo reikalavimus.
Tradicinės individualios pensijų sąskaitos
Tradicinės IRA privalumai yra šie:
- Galite reikalauti mokesčių išskaičiavimo, kai įneša pinigų į tradicinę IRA . Šis atskaitymas sumažina jūsų apmokestinamąsias pajamas, todėl galutinis rezultatas yra tai, kad jūs nesumokate pajamų mokesčio už pinigus, kuriuos jūs atidėjote sąskaitoje.
- Sutaupytos lėšos yra atidedamos. IRA jums nereikės įtraukti į savo metinę mokesčių deklaraciją palūkanas, dividendus ar kapitalo prieaugį.
- Kai jūs atsiimate pinigus, paskirstymas iš IRA įtraukiamas į jūsų apmokestinamąsias pajamas. Ji apmokestinama kaip įprastos pajamos. Vėliau jūs faktiškai mokate mokesčius už šiandien uždirbtus pinigus dėl to, kad atskaičius mokesčius už įmokas. Daugelis pensininkams atsiduria mažesnėse mokesčių eilutėse, negu jiems buvo taikomos tada, kai jie dirbo ir uždirba, taigi jūs galėtumėte baigti mokėti mažesnį šių pinigų mokesčio tarifą.
Dabar, dėl nepatogumų:
- Jūs turėsite ne tik sumokėti pajamų mokestį už pinigus, jei nustatysite, kad prieš išeinant į pensiją turite jį pašalinti. Taip pat sumokėsite papildomą 10 proc. Mokesčio baudą anksčiau, jei ištrauksite pinigus, kol pasieksite 59 metų amžiaus 1/2.
- Jūs turite pradėti atšaukti pinigus iš tradicinės IRA, pradedant tais metais, kai sulaukiate 70 metų amžiaus 1/2. Turite imtis bent jau būtino minimalaus paskirstymo arba "RMD" kiekvienais metais arba jums bus taikomas akcizo mokestis 50 proc. Nuo RMD sumos, kurią nesumokėjote nuolatinio pajamų mokesčio, nes negavote pinigų.
- Yra keletas apribojimų dėl to, kas gali atskaityti tradicines IRA įmokas. Jei jūs arba jūsų sutuoktinis taip pat yra apdraustas išėjimo į pensiją planas darbe, jūsų atskaitymas gali būti ribotas arba jums gali būti neįmanoma atskaityti jokio jūsų įnašo.
Neapmokestinamos tradicinės asmeninės pensijų sąskaitos
Nondeductible IRA yra tradicinė IRA, tačiau įmokos nėra išskaičiuojamos iš mokesčio. Kokia tai nauda? Sutaupymai vis tiek augs, kai bus apmokestinti atidėjimai, kol pradėsite paskirstyti paskolas, o pagrindinė šių paskirstytųjų dalis nebus apmokestinama išėjus į pensiją, nes jūs jau sumokėjote mokesčius už investuotus pinigus tuo metu, kai jį uždirbote. Augimo dalis apmokestinama kaip įprastos pajamos.
Žmonės paprastai pasirenka nesudvinuosius IRA, kai jie atsiduria labai specifinėje finansinėje situacijoje:
- Jie yra apdrausti pensijų planu per savo darbdavį, ir
- Jų pajamos yra per dideli, kad būtų galima atskaityti tradicines IRA įmokas ir
- Jie neturi teisės finansuoti Roth IRA, ir
- Jie nori prisidėti prie išėjimo į pensiją atidėtoje sąskaitoje.
Pagrindinis skirtumas tarp neišmokėtos IRA ir tradicinės IRA yra pirminio indėlio apmokestinimas.
Čia taip pat taikomos visos kitos taisyklės, taikomos tradicinėms IRA. Iki ankstyvo paskirstymo vis dar taikoma 10 proc. Bauda, o paskirstymas turi prasidėti tais metais, kai sąskaitos savininkas pasiekia 70 metų amžiaus 1/2.
Roth individualios pensijų sąskaitos
" Roth IRA" teikia potencialiai neapmokestinamą taupymą ir paskirstymą. Skirtingai nuo tradicinės IRA, jūs negaunate atskaitymo už savo įmokas tuo metu, kai juos pateikiate. Dėl to šios sąskaitos panašios į nestandartines IRA, tačiau yra labai skirtingi paskirstymo mokesčiai.
Pagrindiniai "Roth IRA" bruožai:
- Įmokos nėra išskaičiuojamos iš mokesčio
- Jūs neturite mokėti pajamų mokesčio nuo pajamų ir augimo Roth IRA santaupų
- Paskirstymai iš "Roth IRA" yra visiškai neapmokestinamos, jei tenkinate tam tikras sąlygas.
- Galite prisidėti prie "Roth IRA", net jei jums taikomas pensijų planas
- Roth IRA turi tam tikrus pajamų apribojimus
- Reikalaujamos minimalios platinimo taisyklės Roth IRA netaikomos
IRA įmokų ribos
Bendra suma, kurią galima priskirti tradicinei IRA arba "Roth IRA" kiekvienais metais, arba bet kuri iš šių dviejų kombinacijų, nuo 2017 m. Yra ribojama iki 5500 JAV dolerių. Ši riba nepasikeitė nuo 2013 m., Kai ji padidėjo nuo 5000 JAV dolerių ribos, kuri buvo vieta 2012 m.
Tačiau galite daugiau prisidėti, jei esate 50 metų ir vyresnis, iki papildomo 1000 JAV dolerių . Tai žinoma kaip "įmokų" indėlis ir jis išlieka tas pats nuo metų.
Šie įmokų apribojimai taikomi visose tradiciniuose, nondeductible ir Roth IRA tipuose. Jei norite finansuoti tradicines IRA ir Roth IRA, galite pridėti bet kokį lėšų derinį kiekvienam, o bendra suma negali viršyti metinės ribos. Pavyzdžiui, galite priskirti 2750 $ į tradicinę IRA ir dar 2 750 $ į "Roth IRA".
Supaprastintos darbuotojų pensijos individualios pensijų sąskaitos
SEP IRA yra grupės pensijų plano tipas. Darbdavys nustato SEP IRA planą, tada įneša indėlį į tradicinę IRA, kuri yra sukurta SEP IRA. Šie planai yra populiari savarankiškai dirbantiems žmonėms, nes jie leidžia skirti daugiau įmokų nei reguliarios IRA. Priešingu atveju, SEP IRA traktuojamos panašiai kaip ir tradicinės IRA. Įnašai atliekami su doleriais prieš apmokestinimą, paskirstymas yra apmokestinamas kaip įprastos pajamos, o už ankstyvą paskirstymą yra taikomos nuobaudos.
Taupymo skatinamieji rungtynių planai darbuotojams
Paprasta IRA taip pat yra grupinio pensijų plano forma. Jas lengviau sukurti ir prižiūrėti negu 401 (k) ar pensijų planai, tačiau jie siūlo mažesnes įmokų ribas nei kiti grupės planai. Paprasta IRA leidžia jums prisidėti prie mokestinių pajamų iš savo darbdavio. Paskirstymai yra apmokestinami kaip įprastos pajamos, ir yra skiriamos baudos už ankstyvą paskirstymą.
Kai reikia atlikti įnašus
Galite bet kada per metus mokėti IRA lėšas. Pasibaigus metams, jūs vis tiek galite prisidėti prie praėjusių metų IRA tol, kol prisidės balandžio mėn. Mokesčių terminas. Tai reiškia, kad 2017 m. Mokestiniais metais IRA finansavimo terminas yra 2018 m. Balandžio 17 d.