Kaip pateikti ataskaitą apie pensijų ir amortizacijos pajamas iš savo mokesčių grąžinimo
1040 formos 16 eilutė
Jei per mokestinius metus jūs renkate visas pajamas iš pensijų ir (arba) anuitetų, tai yra 1040 formos 16 eilutė.
Tai lengva dalis.
16 eilutė suskirstyta į dvi kategorijas. Vietoje šalia 16a pranešama apie bendrą išmokų, kurias gavote iš pensijų ir anuitetų, sumą. 16b eilutė nurodo apmokestinamą šių paskirstymo dalį. Pavyzdžiui, galbūt gavote iš jūsų plano 401 (k) 12 000 dolerių paskirstymo, tačiau tik 10 000 JAV dolerių iš šios sumos buvo apmokestinamos. Todėl bendrosios sumos 12 000 JAV dolerių būtų 16a eilutėje, o apmokestinamos sumos 10 000 JAV dolerių būtų 16 b eilutėje. 16b eilutė yra suma, kuri prisideda prie bendrų apmokestinamųjų pajamų.
Senatvės fondai, apie kuriuos pranešama 16 eilutėje
Paskirstymai iš toliau nurodytų paskyrų įrašomi į šią mokesčių deklaracijos eilutę:
- 401 (k) planai
- 403 (b) planai
- Viešosios tarnybos pensijų sistema (CSRS)
- Federalinių darbuotojų pensijų sistema (FERS)
- Užsienio pensijų planai
- Vyriausybės 457 (b) planai
- Taupymo taupymo planas
Ką nepranešama ties 16 eilute
Jums nereikia įvesti paskyros iš šių tipų paskyrų, nes jie yra kitur:
- Atskiros išėjimo į pensiją sąskaitos (IRA) pateikiamos 15 eilutėje.
- Invalidumo pensijos, gautos prieš pradedant darbdavio nustatyto minimalaus išėjimo į pensiją amžių, vietoj 7 eilutės pateikiamos kaip darbo užmokestis.
- Korekciniai perviršinio atlyginimo atidėjimo arba įmokų perviršiai į 401 (k), 403 (b) arba 457 (b) pensijų planus pateikiami 7 eilutėje, kaip ir darbo užmokestis.
Kaip apskaičiuoti apmokestinamąją pensijų ir senatvės pensijų dalį
IRS teigia, kad jūsų mokėjimai yra visiškai apmokestinami, jei:
- "Jūs nieko neprisidėjote arba manote, kad nieko neprisidėjote prie jūsų pensijos ar anuiteto
- Jūsų darbdavys nepervedė įmokų iš jūsų atlyginimo, arba
- Jūs gaudavote visas savo įmokas (savo investicijas į sutartį) neapmokestintais ankstesniais metais "
IRS taip pat sako: "Galbūt galėsite pranešti apie mažesnę apmokestinamąją vertę, naudodami Bendrąjį taisyklę arba Supaprastintą metodą arba jei taikoma išimtis senatvės pensijos pareigūnams".
Informacija apie Bendrąją taisyklę pateikta 939 leidinyje. Išsami informacija apie supaprastintą metodą pateikta 575 leidinyje. Supaprastinto metodo darbo lapas yra 2040 Formos 1040 instrukcijų pdf formato 28 puslapyje.
Informacija apie CSRS, FERS ir taupymo taupymo plano paskirstymo mokesčių tvarką pateikiama 721 leidinyje .
Jūs taip pat turite galimybę prašyti IRS apskaičiuoti apmokestinamą dalį savo pensijų paskirstymo už mokestį, kuris gali būti periodiškai keičiamas. Žiūrėkite Publikacijos 939 77 puslapyje, kad galėtumėte prašyti IRS sprendimo, kuris yra IRS nustatymo apmokestinamojo laikotarpio procesas.
Skambinkite IRS, norėdami nustatyti dabartinį mokestį. Jei nuspręsite jį sumokėti ir nuspręsite išskaidyti atskaitymus, mokestis yra išskaičiuojamas į mokesčius, kaip kitokią detalesnę atskaitą, atsižvelgiant į 2 proc. Pakoreguoto bendrųjų pajamų apribojimo.
Rekomenduojama 1040 formos pensijų pajamų įvedimo tvarka
- Surinkite visas savo formas 1099-R iš kiekvienos finansinės institucijos metų.
- Atskirkite savo 1099-R teiginius į dvi polius: tuos, kur IRA dėžutė pažymėta šalia 7 langelio, ir toms, kuriose IRA dėžutė nėra pažymėta.
- Formuose 1099-R su užregistruotu IRA lauku pranešama apie paskirstymą iš individualios išėjimo į pensiją sąskaitos. Ši informacija tęsiasi 15 eilutėje, taigi dabar jūs galite ją panaikinti, kol būsite pasirengę įvesti tas pajamas.
- Formos 1099-R be IRA laukelyje esančio patikrinimo praneša paskirstymus iš pensijų ir anuitetų. Ši informacija yra 16 eilutėje.
- Naudodamiesi 1040 formos instrukcijomis, suraskite neapmokestinamojo (16a eilutė) ir apmokestinamojo (16b eilutės) sumas naudodamas supaprastinto metodo darbo lapą.
- Padarykite savo įrašų lentelę savo matematikai parodyti. Lentelė turėtų atrodyti taip:
Darbo dokumentas formai 1099-R, kur IRA dėžutė nėra pažymėta | |||||
Mokėtojo vardas | Bendras paskirstymas iš 1 langelio | Apmokestinamoji vertė nuo 2a langelio | Apmokestinamoji vertė iš bendrosios taisyklės arba supaprastinto metodo darbalapio | Federacinis pajamų mokestis, išskaitytas iš 4 langelio | Valstybinis pajamų mokestis, išskaitytas iš 15 langelio |
1. | |||||
2. | |||||
3. | |||||
Tarpinės sumos: | |||||
Pranešimas apie 1040 formos 16a eilutę | Pranešimas apie 1040 formos 16b eilutę | Pranešimas apie 1040 formos eilutę 64 | Pranešimas apie 5a eilutės tvarkaraštį ir jūsų valstybės mokesčių deklaraciją | ||