529 plano paramos gavėjų pakeitimo inicijavimas nėra sudėtingas
529 kolegijos taupymo planas gali būti naudinga priemonė planuojant šias išlaidas.
Šie planai suteikia mokesčių lengvatą, kaip sutaupyti koledžą, pradedant nuo gimimo. 2017 m. Mokesčių mažinimo ir darbo įstatymas neseniai išplėtė rekomendacijas dėl 529 planų, leidžiančių tėvams atsisakyti iki 10 000 JAV dolerių per metus iš šių privačių ar religinių pradinių ir vidurinių mokyklų išlaidų planų.
Bet kas atsitiks, jei jūsų studentas nepanaudos pinigų, kuriuos jūs jų vardu išsaugojote planu 529? Arba, jei jie nuspręstų nedalyvauti kolegijoje apskritai? Paprastai iš 529 taupymo plano atsisakius nieko kito, išskyrus kvalifikuotas švietimo išlaidas, būtų taikoma 10 proc. Mokesčio nuolaida ir reguliarus pajamų mokestis. Vis dėlto yra galimybė išvengti mokesčių užkardymo: plano naudos gavėjo keitimas.
529 Keisti paramos gavėjų taisykles
Vidaus pajamų tarnyba (IRS) turi specialias gaires, kaip pakeisti 529 planą. Laimei, pakeitimas nėra pernelyg sudėtingas procesas.
Svarbiausia, kad turėtumėte nepamiršti, kad naujas paskirtas naudos gavėjas turi būti kvalifikuotas asmuo. Kvalifikuotas asmuo yra paramos gavėjo šeimos narys. Tai apima:
- Jų sutuoktinis
- Jų įstatai, įskaitant artimą tėvą, brolį ar seserį
- Jų vaikai, įskaitant vaikus, vaikus ar įvaikius
- Jų broliai ir seserys, įskaitant brolių ir seserų seselius
- Jų nieces ar sūnėnas
- Tutus ir dėdes
- Pirmieji pusbroliai
Atminkite, kad kaip paskyros savininkas, jūs nesate gavėjas. Bet jei perduosite 529 plano santaupas kažkam kitam, galite pasirinkti sau ar jūsų sutuoktinį būti gavėjui. Jei jūsų vaikas turi pasimatymą, jis taip pat gali būti pavadintas gavėju.
Kol naujasis paramos gavėjas tenkina senojo naudos gavėjo šeimos nario reikalavimus, jokios mokesčių sankcijos nebus pradėtos. Tačiau, jei jūs perduosite 529 asmenį, kuris netinka šeimai, ji laikoma nekvalifikuotu pašalinimu . Pagal šį scenarijų būtų taikoma ir 10 proc. Nuobauda, ir paprastas pelno mokestis.
Kaip pakeisti 529 plano gavėją
529 pakeitimas naudos gavėjo yra toks pat paprastas, kaip užpildyti tinkamą dokumentą su plano administratoriumi. Turite nurodyti savo vardą ir socialinio draudimo numerį, taip pat dabartinių ir naujų naudos gavėjų vardus ir socialinio draudimo numerius. Turėsite nurodyti abiejų naudos gavėjų santykius, perduotą sumą, kur šias lėšas reikėtų pervesti ir kaip norite investuoti.
Galite pakeisti paskirtą naudos gavėją į esamą sąskaitą arba sukurti naują planą 529, kuris gaus pervedimą naujojo gavėjo vardu. Jei naudojate pinigus iš vieno 529 plano ir perkeliate jį į kitą, geriausia, kad dabartinis plano administratorius užbaigtų jums sandorį. Jei ketinate tiesiogiai platinti iš 529 plano ir per 60 dienų neįtraukti į naująjį planą, sandoris laikomas nekvalifikuotu apmokestinamuoju panaikinimu.
Kodėl keičiasi paramos gavėjai?
Skirtingai nuo kito koledžo taupymo galimybės, " Coverdell" švietimo santaupų sąskaita , 529 planai nenustato laiko, kiek galite sutaupyti. Pavyzdžiui, naudojant "Coverdell ESA", jūs privalote pašalinti visas lėšas naudos gavėjo 30-osioms gimtadieniams; priešingu atveju jūs turėsite didelę mokesčio baudą už likusias lėšas.
Galimybė keisti naudos gavėjus su 529 planu ne tik leidžia išvengti mokesčių, bet ir leidžia sutaupyti toliau augti mokesčių lengvatomis. Pavyzdžiui, jei jūsų vaikas, pavyzdžiui, absolventų kolegija, turėdama 20 000 JAV dolerių, vis dar savo planu 529, galėtumėte laikinai nurodyti save kaip naudos gavėją ir toliau mokėti įmokas. Kai jie turi savo vaiko, tuomet tu gali perkelti planą. Tuo tarpu sąskaita išaugo tiek per įprastus įnašus, tiek į jūsų investicijų gautas pajamas.
Nepamirškite apsvarstyti savo investicijų pasirinkimo
Individualūs 529 planai gali labai skirtis atsižvelgiant į tai, kaip galima sutaupyti lėšų, bet populiarios galimybės - tikslinės dienos fondai . Šie fondai turi iš anksto nustatytą turto paskirstymą, kuris laikui bėgant koreguojamas, nes paskirtasis gavėjas artėja prie kolegijos amžiaus. Jei perduodate 529 paskyrą iš savo 22 metų kolegijos grado savo penkerių metų dukterėliui, turėsite atnaujinti savo turto paskirstymą, kad atitiktų jų ilgesnį laiko juostą, kol jie pereis į koledžą. Ir, atsižvelgiant į įvairius fondus, reikia laiko, kad patikrintumėte kiekvieno mokesčius ir našumą, kad surastumėte tinkamą pusiausvyrą tarp išlaidų ir grąžos.