Naujos mokesčių taisyklės leidžia 529 plano pašalinimus už privataus išsilavinimo
Kvalifikuoti 529 plano pašalinimai
Anksčiau kvalifikuotų 529 plano pašalinimas buvo skirtas tik pašalinimams, kurie buvo mokami už aukštojo mokslo išlaidas tinkamose kolegijose ir universitetuose.
Konkrečiai tai reiškia, kad mokyklos turi teisę dalyvauti federalinės studentų pagalbos programose. Išėmimai apsiriboja tam tikromis išlaidomis, įskaitant:
- Mokymas ir mokesčiai
- Kambariai ir lenta studentams, kurie lanko bent pusę laiko
- Knygos, reikmenys ir įranga, įskaitant kompiuterius
- Įranga ar paslaugos, reikalingos specialiųjų poreikių studentams
Tėvai gali atsisakyti kasmetinių 529 planų iki sumos, reikalingos neapmokestinti jokios susijusios išlaidos. Išėmimams už bet kokį kitą tikslą, išskyrus kvalifikuotas išsilavinimo išlaidas, taikoma 10 procentų mokesčio nuolaida, o tėvams taip pat reikalaujama sumokėti įprastą pelno mokestį.
Naudodamiesi 529 plano išmoka privačiam ugdymui
Pagal atnaujintą mokesčių kodą tėvai dabar gali atsiimti iki 10 000 JAV dolerių per metus mokant už mokslą, knygas ir kitas tinkamas išlaidas privačiose pradinėse ir vidurinėse mokyklose. Tai apima ir religines, ir chartijines mokyklas, kuriose moksleiviai nuo darželio įstojo į 12 klasę.
Šie pašalinimai yra neapmokestinami, jei jie naudojami kvalifikuotoms švietimo išlaidoms.
Lėšų išėmimo iš apyvartos suma 10 000 eurų tiksliai suderinama su vidutinėmis metinėmis privataus mokymo išlaidomis. 2017-18 mokslo metais vidutinė privačių mokyklų mokslas sudarė 10 302 JAV dolerius. Privati pradinė mokykla buvo beveik 5000 $ pigesnė už privačią mokyklą.
Ar turėtumėte naudoti 529 planą, skirtą privačiai mokyklai?
Iš pirmo žvilgsnio 529 plano pašalinimas atrodo akivaizdus pranašumas. Vis dėlto tėvams kyla klausimas, ar tikslinga pasinaudoti 529 plano pašalinimais šioms išlaidoms padengti. Atsakymas priklauso nuo kelių veiksnių, įskaitant tai, kiek jūs išsaugojote 529 plano turtuose, kiek mokate už privačią mokymą, kiek jūs numatysite savo vaiko koledžo išlaidas ir ką jūs ir toliau ketinate įtraukti į planą. jų vardu.
Pavyzdžiui, tarkime, kad atidarote 529 paskyrą savo vaikui gimdant ir pasinaudosite IRS taisyklėmis prieš įkėlimą. Ši taisyklė leidžia vienu metu penkerius metus mokėti įmokas, neviršijant metinės dovanų mokesčių išskyrimo ribos . Dovanų mokestis taikomas finansinėms dovanoms, kurias teikiate kitiems. 2018 m. Metinė pašalpa yra 15 000 JAV dolerių vienam vaikui. Susituokusi porų registracija gali padvigubėti iki 30 000 JAV dolerių vienam vaikui.
Jei įnešate 150 000 dolerių į priekį ir uždirbsite 6 procentų metinę grąžą, paskyros vertė padidės iki daugiau kaip 202 000 JAV dolerių per penktąjį gimtadienio vaiką. Tuo metu jūs užsiregistruosite į privačią pradinę mokyklą ir galėsite pradėti naują įmoką į planą.
Jei ir toliau maksimaliai išnaudosite metinę išimčių limitą, jūsų įmokos viršys 10 000 USD pašalinimus už privatųjį išsilavinimą. Ir jei jūs ir toliau uždirbate tą patį 6 proc. Vidutinį metinį grąžinimą, planuojamos santaupos ir toliau augs.
Tačiau šis pavyzdys yra geriausias scenarijus. Tėvai, kurie negali iš anksto įkelti paskyros, norėdami vėliau išsaugoti arba prisidėti gerokai mažesni už kasmetinę dovanų mokesčio išskyrimo ribą, kiekvienais metais iš privačių mokyklų išleisdami 10 000 JAV dolerių, gali palikti savo vaiką trumpą laiką, kai laikas mokėti kolegijos išlaidos. Kolegija, palyginti, kainuoja daug daugiau nei pradinėje ar vidurinėje mokykloje. Pasak "CollegeBoard", vidutinė viešojo ketverių metų universiteto studijų norma yra 2018 m. 23890 dolerių; privatiems koledžams ir universitetams padidėja iki 32 410 JAV dolerių.
"Coverdell ESA" naudojimas kaip privataus švietimo alternatyva
Jei esate už tvoros dėl 529 plano pašalinimo iš privačios mokyklos, yra dar viena galimybė: " Coverdell" švietimo taupymo sąskaita (ESA) . Šios sąskaitos taip pat leidžia tėvams taupyti aukštąjį mokslą palankiu mokesčiu būdu, tačiau jie taip pat gali būti naudojami K-12 išlaidoms apmokėti.
Yra keletas pagrindinių skirtumų, kuriuos reikia žinoti, jei ketinate apsvarstyti "Coverdell". Pirma, jūs galite prisidėti prie vienos iš šių jūsų vaiko sąskaitų, kol jie pasieks 18 metų. Su 529 planu amžiaus apribojimai nėra.
Be to, "Coverdell" ESS metinė įmokų riba viršys 2 000 JAV dolerių 2018 m. Maksimalus vienkartinių įmokų įmokų vienam iš šių planų dydis yra 36 000 JAV dolerių. Palyginimui, kiekvienais metais galite žymiai daugiau prisidėti prie plano 529, o kai kurių 529 planų trukmės įmokų limitas gali siekti 500 000 JAV dolerių, priklausomai nuo pasirinkto valstybės plano.
Trečia ir galbūt svarbiausia, jūs negalite palikti pinigų "Coverdell" sąskaitoje neribotą laiką. Jei jūsų vaikas nenaudoja visų elementarių, vidurinių ar kolegijų mokymosi išlaidų iki 30 metų, bet koks likęs balansas turi būti paskirstytas. IRS pritraukia 10 proc. Baudos už mokesčius ir įvertina paprastąjį pelno mokestį už paskirstymą. Naudodamiesi planu 529 galite tiesiog perkelti paskyrą į naują gavėją ir toliau išsaugoti, kai jūsų vaikas baigs kolegiją.
Vienas paskutinis dalykas, kurį reikia nepamiršti. Jei nuspręsite pasinaudoti savo 529 planu dėl privačių mokyklų išlaidų, galite pasinaudoti " Roth IRA " kolegijos atsargine kopija, jei nepasieksite. IRS atsisako 10 proc. Išankstinio nutraukimo bausmės, paprastai susijusios su IRA išankstiniu pašalinimu, kai jos naudojamos kvalifikuotoms švietimo išlaidoms. Vis dar būtų taikomas įprastas pajamų mokestis. Kiekvienos kolegijos taupymo galimybės supratimas gali padėti sukurti geriausią strategiją, apimančią visas švietimo išlaidas.