Pavyzdžiai
529 planai ir " Roth IRA" leidžia jums auginti lėšas nemokant mokesčių, jei paskirstymas naudojamas QHEE.
Be to, išankstinio IRA pašalinimas (iki 59 1/2 amžiaus), naudojamas QHEE, bus atleistas nuo 10% ankstyvo pasitraukimo iš baudos mokesčio , nors dėl išstoto sumos vis tiek būtų taikomi įprasti pajamų mokesčiai.
IRS tinklalapyje apibrėžiamos kvalifikuotos aukštojo mokslo išlaidos, kaip:
"mokslą, mokesčius, knygas, reikmenis ir įrangą, reikalingą studento įregistravimui ar dalyvavimui tinkamoje švietimo įstaigoje . Jie taip pat apima išlaidas specialiųjų poreikių paslaugoms, kurias patiria studentai ar specialiųjų poreikių turintys studentai dėl jų įregistravimo ar lankymo. Be to, jei asmuo yra bent pusvalandis studentas, kambarys ir lenta yra kvalifikuota aukštojo mokslo išlaidas. "
Daugelis mokyklų ar programų dabar reikalauja nešiojamieji kompiuteriai ar kompiuteriai (hmmm ... gal net iPad). Jei taip, tai būtų sąskaita "įranga, reikalinga studento įregistravimui ar dalyvavimui". Atkreipkite dėmesį, kad ne visą darbo dieną dirbančių studentų patalpų ir valdybų išlaidos yra viršutinės ribos.
Atliekant auditą įsitikinkite, kad išlaikysite reikiamą mokyklos pateiktą įrangą ir visus reikalavimus, nurodytus klasėje. Ir, žinoma, norėsite išsaugoti kvitus, kad galėtumėte parodyti, kiek už tai sumokėjote.
Jei studentas gali gauti kitų išmokų, pvz., Visą gyvenimą trunkančio mokymosi kreditą , jums gali reikėti sekti tam tikrą dalyką, vadinamą koreguoto aukštojo mokslo išlaidų koregavimu (AQHEE), ir tik mažesnė pakoreguota suma galėtų būti taikoma mokesčių paskirstymui.
Jūs galite sužinoti daugiau apie 529 įrašų tvarkymą.
Tinklo ištekliai tinkamumui
Tikriausiai geriausias informacijos šaltinis yra IRS Mokesčių lengvatos Švietimo centrui, nes tai yra tai, kas yra ir kas nėra laikoma kvalifikuotu švietimo sąskaita. Jų lengvai naudojamas informacijos centras suteiks papildomos informacijos apie tokias temas kaip:
- Kas gali reikalauti mokesčių kreditų už švietimo išlaidas
- Kuris apmokestinimas ir mokesčiai yra atskaitomi (atsižvelgiant į padavimo statusą)
- Nesvarbu, ar studento paskolos palūkanos yra atskaitytos (remiantis modifikuoto koreguoto bendrųjų pajamų riba)
- Kvalifikuotos studentų paskolos apibrėžimas
- Kvalifikuotų švietimo išlaidų (mokymas ir mokesčiai, kambarys ir lenta, knygos, reikmenys, įranga, kitos išlaidos, pvz., Transportavimas) apibrėžimas
- Nustatyti, kiek kambario ir lentos kvalifikacijos
- Nustatant, ar su darbu susijęs išsilavinimas gali būti reikalaujamas kaip verslo atskaitymas
- Švietimas, kurio reikalauja darbdavys arba įstatymai
- Švietimas išlaikyti ar tobulinti įgūdžius
Kitos mokesčių lengvatos švietimo išlaidoms padengti
Nors dirbate ir mokykloje, įmanoma, kad galėsite išskirti tam tikras išmokas iš savo pajamų. Daugiau informacijos galite gauti IRS leidinyje "970 Mokesčių išmokos švietime".