Apsvarstykite savo vaiko kolegijos fondo 529 skirsnio planą
Kolegijos finansavimas yra didelis rūpestis tėvams, seneliams ir kitiems artimiesiems. Intelektualus investavimas, kaip taupomosios sąskaitos skyrius 529, gali padėti sustiprinti turtą ir sutaupyti daugiau pinigų jūsų vaiko kolegijai .
Šis pradedantiesiems skirtas vadovas padės išsamiai apžvelgti pranašumus ir trūkumus, susijusius su 529 skyriaus planu. Jei manote, kad tai yra kažkas, ko norėtumėte tęsti, aptarkite su savo finansų planuotoju galimybę gauti naujausią informaciją apie savo valstybę ir gauti pagalbą sprendžiant, ar tai yra geras pasirinkimas jūsų šeimai.
Kas yra 529 skyrius taupymo planas?
529 skirsnio planai laikomi vienu iš geriausių būdų, kaip sutaupyti vaiko kolegijos išsilavinimą. Jie vadinami "529 skyriumi" planais po konkretaus IRS kodo, kuris leidžia juos naudoti.
Yra dviejų tipų 529 skyriaus planai: taupomosios sąskaitos ir išankstinio mokymosi planai. Šiame straipsnyje konkrečiai apžvelgiamos taupomosios sąskaitos 529 skyriuje.
Taupomosios sąskaitos 529 skyriuje numatytos įmokos po apmokestinimo gali būti mokamos paskirto gavėjo (o ne tik vaiko) vardu. Šiems įnašams leidžiama augti atidėtu mokesčiu ir gali būti atleistas nuo mokesčio už kvalifikuotas švietimo išlaidas.
Kas yra idealus investuotojas, skiriantis 529 skirsnio taupymo planą?
Taupymo plano 529 skyrius yra idealus tėvams ar seneliams, kurie turi keletą šių veiksnių derinio:
- Jūs norėtumėte sutaupyti daugiau nei 2 000 USD per metus.
- Jūs gyvenate valstybėje, kuri siūlo valstybės pajamų mokesčio išskaičiavimą, nes prisideda prie 529 skyriaus plano.
- Jūs uždirbsite pakankamai pinigų, kad negalėtumėte naudotis "Coverdell ESA" .
- Turite kelis vaikus su viltimi, kad visi lankysis kolegijoje.
- Jūs pradedate planuoti koledžą vėlai vaikų gyvenime.
- Jūs ketinate sutaupyti didelių pinigų sumų į kolegijos išlaidas .
- Jūs tikitės, kad jūsų vaikai lankysis brangiose absolventų programose.
- Norite laisvės susigrąžinti turtą dėl bet kokios pasirinktos priežasties.
- Jūs norėtumėte finansuoti mylimo kolegijos, tuo pačiu gerokai sumažinant savo turto dydį.
Potencialūs privalumai
Mokesčių atidėtas augimas ir potencialūs neapmokestinami pašalinimai, susiję su 529 skirsniu, yra labai patrauklūs asmenims, norintiems maksimaliai padidinti kolegijos santaupų augimą.
Nors kiti planai (pvz., " Coverdell ESA") siūlo šią funkciją, 529 skyrius leidžia tėvui ar donorui likti valdyti turtą neribotą laiką. Tai netgi leidžia jiems uždaryti planą ir grąžinti pinigus (taikomos nuobaudos).
Be to, 529 skyriuje numatyti planai numato valstybinių pajamų mokesčio atskaitymus 35 skirtingose valstybėse. Jie taip pat gali būti apsaugoti nuo daugybės valstybės finansinės pagalbos skaičiavimų.
Galimi trūkumai
Nors 529 skirsnyje numatytiems planams yra mažiau negu daugelio kitų sąskaitų, vis dar yra keletas žinomų. Didžiausias yra tas, kad paskirstymas iš 529 skyriaus išlaidų ikikolledžų išlaidoms (K-12 klasės) nėra laikomos tinkamomis išlaidomis.
Be to, investavimo galimybės 529 skirsnyje gali būti ribojamos iki 10-30 investicinių fondų. Kituose sąskaitų tipuose beveik visas investicinių fondų visuma yra prieinama įsigyti.
Kokios yra jūsų investavimo galimybės?
529 skyriuje "Taupymo planai" yra iš anksto nustatyta investicinių fondų pasirinkimo galimybė. Dažniausiai valstybės plano 529 skirsnis sudarys sutartį su investicinių fondų kompanija plano valdymui. Savo ruožtu šios bendrovės investiciniai fondai bus galimybės pasirinkti investicinius vienetus.
Daugelis iš 529 skyriuje pateiktų taupymo planų siūlo "senatvės" investicijų variantus, pagal kuriuos jūsų investicija paskirstoma iš akcijų , obligacijų ir pinigų rinkos fondų pagal jūsų vaiko amžių. Kai jie senesni, fondas tampa konservatyvesnis investavimo mišinyje.
Jums leidžiama keisti savo investavimo strategiją tik vieną kartą per 12 mėnesių laikotarpį. Išimtys yra padarytos, jei jūs perkeliate savo turtą iš vienos valstybės plano į kitą arba perkeliate plano 529 skirsnį naujam gavėjui.
Kokia yra mokesčių lengvata?
Didžiausia mokesčio lengvata pagal 529-ojo plano dalį yra ta, kad leidžia atidėtą mokesčių kaupimąsi ir neapmokestinimą už kvalifikuotas išlaidas.
Kitaip tariant, jums nereikia mokėti mokesčio už bet kokį kasmetinį pradinės investicijos augimą, jei pinigai naudojami švietimui.
Nėra jokio federalinio "mokesčių nurašymo", skirto pinigams įplaukti į 529 skyriaus planą. Įnašai atliekami naudojant "after-tax" dolerius ir ne mažesnės už tai, ką jūs skolingas IRS.
Tačiau 35 valstybės, įskaitant Kolumbijos apygardą, savo gyventojams siūlo išskaičiuoti pajamų mokesčius už 529 straipsnio plano finansavimą. Dažnai šis atskaitymas apsiriboja jūsų valstybės plano naudojimu.
Be to, 529 skyriuje numatyti planai leidžia numatyti keletą gana pažangių turto mokesčių planavimo strategijų šeimoms, bandančioms išvengti paveldimo turto mokesčių.
Kokios tinkamos išlaidos?
Sąskaitos savininkas gali inicijuoti gavėjo vardu mokestį nemokamai paskirstyti "kvalifikuotoms" koledžo ar aukštojo mokslo mokyklų išlaidoms (daugumoje valstybių). Skirtingai nuo "Coverdell ESA", pagrindinis ir vidurinis išsilavinimas nėra tinkamos išlaidos 529 skyriaus planuose.
IRS taisyklės, susijusios su 529 skyriuje nurodytomis išlaidomis, tačiau vis dar yra gana liberalios, yra griežtesnės nei "Coverdell":
- Mokymasis
- Kambarys ir valdyba (studentas turi būti įregistruotas bent pusę laiko)
- Kompiuteriai / nešiojamieji kompiuteriai (tik tuo atveju, jei mokykla reikalauja jų)
- Knygos ir reikmenys (kaip to reikalauja universitetas)
Kaip veikia 529 skyrius "Federalinė finansinė parama"?
Taupomosios sąskaitos 529 skyrius turi minimalų poveikį federalinei finansinei pagalbai, nes jos laikomos patronuojančios įmonės turtu. Taigi 5,64 proc. Jų vertės skaičiuojamos nuo finansinės pagalbos tinkamumo.
Be to, kai kuriose valstybėse iš 529 skyriaus turto visiškai netaikoma valstybės finansuojama finansinė parama.
Jei savininkas yra seneliai, išplėstinės šeimos narys arba nesusijęs asmuo, tvirtinama, kad turtas apskritai neįtrauktas į finansinę pagalbą . Taip yra todėl, kad FAFSA formoje nėra vietos pranešti apie turtą, kuris priklauso ne tik tėvams, bet ir studentams.
Tinkamumas
529 skyriuje "taupymo planai" yra lanksčios visų kolektyvinių taupymo priemonių tinkamumo taisyklės. Iš esmės kiekvienas gali atidaryti ir prisidėti prie 529 dalies plano bet kurio kito asmens vardu, nepaisant vienos iš šalių amžiaus, pajamų ar santykių.
Įmokų taisyklės
Vienintelė įmokų sumai riba yra "vienam gavėjui tenkanti gyvenimo trukmė", kurią nustato kiekviena valstybė. Ši riba skirta žmonėms dramatiškai per daug finansuoti kolegijos santaupų sąskaitą, negu tai realiai reikalinga. Ši gyvenimo trukmė yra nuo 100 000 dolerių vidurio iki daugiau nei 300 000 USD ir skirsis priklausomai nuo valstijos.
Be to, mokytojai turi žinoti apie dovanų mokesčių taisykles, susijusias su didesnėmis įmokomis. Paprastai dovana iš daugiau nei 12 000 JAV dolerių kiekvienam, išskyrus jūsų sutuoktinį, pareikalaus jums pateikti tų metų dovanų mokesčių deklaraciją.
Pagal 529 skyrių planus yra speciali nuostata, pagal kurią vienam gavėjui vieneriems metams leidžiama asmenims penkerius metus sumokėti įmokas (60 000 JAV dolerių vienam suaugusiajam / sutuoktiniui), neįskaitant sumos dovanojimo mokesčio.
- Šios sumos dovana reikalauja, kad pirminio dovana metais vyktų specialūs rinkimai 709 federalinėje formoje.
- Bet kokios papildomos dovanos to asmeniui per ateinančius penkerius metus, net jei ne į 529 skyrimo planą, tikriausiai sukurs dovanų mokestį už viršytą sumą.
Įnašo galutinis terminas
Planavimo pagal 529 skirsnį terminas nenustatytas.
Pašalinimo taisyklės
Mokesčių ar nuobaudų, skirtų finansuoti švietimo išlaidas, nėra, jei pašalinimas neviršija faktinių išlaidų, susijusių su kvalifikacija. Jei pertekliniai fondai bus atšaukti, dalis bus apmokestinta ir 10% nuolaida (tam tikrais atvejais tai gali būti netaikoma).
Nepanaudotų lėšų gydymas
Taisyklių ar amžiaus apribojimų nėra, kai "529" lėšos turi būti naudojamos. Jei nebūtina individualaus asmens 529 plano plano, jis gali būti perkeltas į kitą būsimos studento sąskaitą. Tai apima pradinio gavėjo, tėvų, pusbrolių, tetų ir dėdžių artimųjų šeimos narius ir įstatymus.