Tėvai, seneliai ir kiti šeimos nariai, ieškantys būdų sutaupyti vaiko kolegijos išsilavinimo, gali norėti apsvarstyti "Coverdell" ESA. Ši švietimo taupomoji sąskaita yra ilgalaikė investicija, ir tai gali būti geras būdas padėti jums kasmet išsikraustyti pinigus, kai vaikas auga.
Kaip ir bet kuri kita investicija , svarbu suprasti smulkesnes detales, ir šis pradedančiųjų vadovas yra puiki vieta pradėti.
Jei nuspręsite, kad tai planas, kurį norėtumėte išnagrinėti toliau, pasitarkite su savo finansų patarėju, kad gautumėte naujausią informaciją ir gautumėte asmeninę pagalbą, kad nustatytumėte, ar tai jums tinka.
Kas yra "Coverdell" sąskaita ESA?
"Coverdell ESA" iš pradžių buvo įvestas 1997 m. "Education IRA". 2001 m. Kongresas išplėtė savo privalumus ir pervadino ją "Coverdell Educational Savings Account" (ESA).
Sąskaita leidžia iki 2000 dolerių per metus mokėti mokestį už mokestį už vaiko vardą. Šie įnašai auga atidedant mokestį ir gali būti atleisti nuo mokesčio už kvalifikuotas švietimo išlaidas.
Jei pinigai nenaudojami iki to laiko, kai vaikui sukanka 30 metų, jis turi būti įleistas į kitą "Family Cover" ESA kitam šeimos nariui.
Kas yra idealus investuotojas "Coverdell ESA"?
"Coverdell" ESA idealiai tinka tėvams ar seneliams, kurie turi keletą šių veiksnių derinio:
- Turite kelis vaikus su viltimi, kad visi lankysis kolegijoje.
- Jūs pradedate planuoti koledžą ankstyvame vaikų gyvenime.
- Jūs ketinate sutaupyti didelių sumų, padengiančių kolegijos išlaidas.
- Jūsų vaikai gali lankyti privačias pradines ar vidurines mokyklas.
- Jūs norite turėti aukštą lankstumo lygį pasirinkdami investavimą.
- Jūs pateksite žemiau pajamų limitų ($ 95,000 už vienus filerus, $ 190,000 už sutuoktines).
Potencialūs privalumai
"Coverdell ESA" pagrindinis privalumas yra tai, kad jis leidžia atidėti mokesčio atidėjimą savo turtui, taip pat neapmokestinamą paskirstymą už kvalifikuotas švietimo išlaidas.
"Coverdell ESA" taip pat leidžia nemokamai platinti išmokas, kad padėtų mokėti už pradines, vidurines ir vidurines mokyklas. Tai neleidžiama pagal 529 skyriaus planus .
Galimi trūkumai
Didžiausias tėvų ir donorų trūkumas yra taisyklė, pagal kurią jūs privalote arba padalyti "Coverdell ESA" 30 metų amžiaus arba perduoti jį kitam vaikui. Tai reiškia, kad jei sąskaitoje vis dar yra pinigų, o vaikai arba nuspręstų eiti į koledžą arba jiems nereikia visų pinigų, tėvas galiausiai gali juos perduoti.
Kokios yra jūsų investavimo galimybės?
Coverdell ESA gali būti investuojama į atskiras akcijas, obligacijas , kompaktinius diskasus arba investicinius fondus . "Coverdell ESA" neleidžiama tiesiogiai valdyti nekilnojamojo turto, tauriųjų metalų, kolekcionuojamų daiktų ar partnerystės privačiose įmonėse.
Kokias mokesčių lengvatas galite tikėtis?
Už "Money Box" uždarymo į ES uždarymą nėra "mokesčių atskaitymo". Įnašai atliekami naudojant "after-tax" dolerius ir ne mažesni jūsų mokesčio sąskaita per metus, kurį jūs prisidedate.
Didžioji "Coverdell" ESA mokesčių našta yra ta, kad ji leidžia apmokestinamą atidėjimą kaupti ir neapmokestinamą pašalinimą už tinkamas išlaidas. Kitaip tariant, jums nereikia mokėti mokesčio už bet kokį kasmetinį pradinės investicijos augimą, jei pinigai naudojami švietimui.
Kokios yra "Coverdell" ESA tinkamos išlaidos?
ESA savininkas gavėjo vardu gali mokėti nemokamą paskirstymą "kvalifikuotoms" mokymo išlaidoms. Be kolegijos ir antrosios pakopos mokyklos šios išlaidos gali būti skirtos pradiniam ir viduriniam išsilavinimui (K-12 lygiai).
IRS turi gana laisvus standartus, kurie gali būti laikomi švietimo išlaidomis, įskaitant:
- Mokymas, kambarys ir valdyba
- Kompiuteriai ir nešiojamieji kompiuteriai (net jei jie nereikalingi mokykloje)
- Knygos ir reikmenys
- Tutoring
- Transportas
Ar "Coverdell ESA" gali paveikti jūsų Federalinę finansinę pagalbą?
"Coverdell" ESA gali labai pakenkti finansinei pagalbai arba apskritai.
Tai priklauso nuo to, kas yra paskyros "savininkas". Pagal apibrėžimą "savininkas" paprastai yra asmuo, kuris steigia paskyrą, o ne tas asmuo, kuris galų gale lankysis kolegijoje (jie yra "paskirtasis gavėjas").
- Jei vaikas yra ir savininkas, ir paskirtas naudos gavėjas, ir vis tiek laikomas tėvų išlaikytuoju, nė vienas iš turtų nelaikomas finansine pagalba.
- Jei vaikas yra ir savininkas, ir paskirtas naudos gavėjas, ir yra laikomas nepriklausomu nuo tėvų, 20% (2007 m. Sumažėjo nuo 35%) yra skaičiuojami nuo finansinės pagalbos.
- Jei savininkas yra tėvas, tada 5,64% turto skaičiuojama nuo finansinės pagalbos.
- Jei savininkas yra seneliai, išplėstinės šeimos narys arba nesusijęs asmuo, tvirtinama, kad turtas apskritai neįtrauktas į finansinę pagalbą. Taip yra dėl to, kad FAFSA formoje nėra vietos pranešti apie turtą, kuris priklauso ne tik tėvams, bet ir studentams.
Svarbi pastaba: Kongreso teisės aktai ateityje gali paveikti ir pakeisti bet kurį iš šių bendrųjų koncepcijų. Tai gali apimti "Coverdell ESA" turtą tėvams ar bet kokių terminų pakeitimą. Būtinai pasikonsultuokite su savo finansų patarėju, kad gautumėte naujausią informaciją, ir sužinokite apie įvykius, jei nuspręsite investuoti į "Coverdell ESA".
Tinkamumas
Bet kuris suaugusysis gali nustatyti "Coverdell ESA" bet kuriam vaikui iki 18 metų. Vaikas, žinomas kaip "paskirtasis gavėjas", neturi būti susijęs su asmeniu, kuris stebi sąskaitą.
Įmokų taisyklės
Vaiko "Coverdell ESA" gali priimti įnašus iki 18-osios gimtadienio, nebent vaikas laikomas "ypatingais poreikiais". Maksimalus metinis įmokos dydis yra 2000 JAV dolerių vienam nurodytam naudos gavėjui, o ne vienam suaugusiam asmeniui.
Jei vaikas turi daugiau nei vieną "Coverdell" paskyrą (pvz., Motinos ir tėčio įsteigta, o kitą - seneliu), bendra įmoka už tam tikrus metus negali būti didesnė kaip 2 000 USD tarp visų sąskaitų.
Visą 2 000 USD įmoką gali mokėti tik tie asmenys, kurių " pakeistos koreguotos bendrosios pajamos " (arba MAGI) yra mažesnės už tam tikrą sumą per metus, kurią jie prisideda. Jei jų pajamos viršija šią sumą, bet yra mažesnės už "viršutinę ribą", jos gali dalinai prisidėti.
Mokesčių mokėtojams, kurie reikalauja vieno, namų ūkio vadovo arba susituokę atskirai, pateikiamas statusas:
- 95 000 JAV dolerių (MAGI) ar mažiau. Visiškas 2000 JAV dolerių įnašas yra leidžiamas.
- $ 95,000 - $ 110,000 (MAGI) - Dalinis įnašas yra leidžiamas.
- 110 000 USD (MAGI) ar daugiau - įmokos nemokamos.
Mokesčių mokėtojams, kurie reikalauja, kad sutuoktinis kartu pateiktų statusą:
- 190 000 JAV dolerių (MAGI) ar mažiau. Visiškas 2000 JAV dolerių įnašas yra leidžiamas.
- 190 000 USD - 220 000 USD (MAGI) - Dalinis įnašas yra leidžiamas.
- 220 000 dolerių ar daugiau - indėlis neleidžiamas.
Įnašo galutinis terminas
Įmokos į "Coverdell ESA" už praėjusius metus turi būti padengiamos įmokų mokėtojo mokesčių pateikimo termino pabaigoje, išskyrus pratęsimus.
Pavyzdžiui, iki 2017 m. Balandžio 15 d. Turėsite mokėti įnašą už savo 2016 m. Mokestinius metus, net jei pateikiate pratęsimą IRS.
Pašalinimo taisyklės
Mokesčių ar nuobaudų, skirtų finansuoti švietimo išlaidas, nėra, jei pašalinimas neviršija faktinės išlaidų sumos. Jei pertekliniai fondai bus atšaukti, dalis bus apmokestinama ir neskiriama.
Nepanaudotų lėšų gydymas
Jei lėšos liko nepanaudotos, jos turi būti paskirstytos nurodytam gavėjui sąskaitoje per 30 dienų nuo vaiko 30 metų.
Norėdami to išvengti, IRS leidžia lėšas perkelti į kitą "Coverdell ESA" asmeniui, susijusį su pirmuoju gavėju, kuris yra iki 30 metų amžiaus. Susijusiomis šalimis yra pradinio gavėjo šeimos nariai, tėvai, pusbroliai, tetos ir dėdės, ir netgi įstatai!