Mokesčių ir kitų pasekmių, įtakojančių POD sąskaitą
PASTABA: valstybės įstatymai dažnai keičiasi, o ši informacija gali neatspindėti naujausių įstatymų pakeitimų. Dėl galiojančių mokesčių ar teisinės konsultacijos kreipkitės į apskaitininką arba advokatą, nes šiame straipsnyje pateikta informacija nėra mokesčių ar teisinės konsultacijos, o ne mokesčių ar teisinės konsultacijos.
Jei jūsų mylimasis mirė ir esate jų mirties mokėtojo (POD) sąskaitos gavėjas, tada paprastai galėsite susipažinti su pinigais sąskaitoje, tiesiog pateikdami sąskaitos savininko pirminį mirties liudijimą bankui, kuriame sąskaitoje vyksta.
Tačiau prieš surenkant pinigus (arba, dar blogiau, praleidžiant), turite žinoti apie visus mokesčius ir kitas POD paskyros paveldimo pasekmes.
POD sąskaitos paveldėjimo pasekmės
Paprastai POD paskyros naudos gavėjo POD paskyros mirties vertė nebus įtraukta į jūsų apmokestinamąsias pajamas. Nepaisant to, bet kokios pajamos, gautos POD sąskaitoje iki sąskaitos savininko mirties datos, turi būti nurodomos sąskaitos savininko galutiniame federalinės pajamų mokesčio deklaracijoje (žr. IRS formą 1040 ) ir bet kokią galiojančią galutinę valstybės pajamų mokesčio deklaraciją ir pajamas uždirbta nuo mirties datos iki tos dienos, kai perimsite nuosavybės teisę į sąskaitą, reikės atsiskaityti sąskaitos savininko federalinio turto pajamų mokesčio deklaracijoje (žr. IRS formą 1041 ) ir bet kokią taikomą turto turto pajamų deklaraciją.
Nekilnojamojo turto ir paveldėjimo mokesčio pasekmės POD paskyros paveldėjimui
Jei sąskaitos savininko turtui taikomi federaliniai mokesčiai už nekilnojamąjį turtą ( 2014 m. Bendras turtas turi viršyti 5,34 mln. JAV dolerių, kad būtų taikomi federaliniai turto mokesčiai ) arba valstybės turto mokesčiai arba paveldimo turto mokesčiai, o paskyros savininkas turėjo paskutinę valią ir testamentą arba Atšaukiama gyvenimo pasitikėjimas , tuomet nuostatos, numatytos valios arba pasitikėjimo, diktuos, ar jums reikės prisidėti prie turto ar paveldimo turto mokesčio mokėjimo .
Kita vertus, jei sąskaitos savininko turtui taikomi federaliniai turto mokesčiai arba turto mokesčiai ar paveldimo turto mokesčiai, o sąskaitos savininkas neturėjo noro ar pasitikėjimo, tai valstybės, kurioje mirė sąskaitos savininkas, įstatymai diktuos, ar ne jums reikės prisidėti prie turto mokesčio arba paveldimo turto mokesčio mokėjimo.
Ar turėsite sumokėti bet kokius sąskaitos savininko likučius?
Dažniausiai kilus klausimui, kai POD paskyros savininkas miršta dėl didelės sumos kredito kortelės ar kitos skolos, pavyzdžiui, medicininių sąskaitų ar hipotekos, yra tai, ar POD naudos gavėjai turės panaudoti bet kurį iš POD pinigų sumokėti negrąžintos skolos. Paprastai atsakymas į šį klausimą priklausys nuo to, ar naudos gavėjas yra skolininko garantas (pvz., Bendrasis kreditoriaus ar hipotekos kreditorius), taip pat taikoma valstybės teisė. Kai kuriose valstybėse, jei POD naudos gavėjai nėra garantai ar bendrai pasirašę skolą, gavėjas galės nedelsiant patekti į POD sąskaitą, o kitose valstybėse kiekvienas POD naudos gavėjas gali pasirašyti pažymą, patvirtinančią, kad POD sąskaitos savininkas neturėjo jokių skolų prieš surenkant likusius pinigus į POD sąskaitą.