Gali būti pajamų mokestis, turto mokestis ir kitos pasekmės.
Bet pagrindinis terminas čia yra "vienintelis vardas". Situacija gali būti kitokia, kai banko sąskaita yra bendra sąskaita ir mirė vienas savininkas.
Kaip bendra sąskaita veikia?
Bendroje banko sąskaitoje vienas ar keli žmonės turi visišką prieigą prie visų jame esančių pinigų, neatsižvelgiant į tai, kas atidaro paskyrą arba kuris atlieka didžiąją arba dalį visų indėlių. Šie asmenys gali būti susiję, pavyzdžiui, su tėvu ir suaugusiu vaiku , arba jie gali būti sutuoktiniai, tačiau jie neturi būti. Galėtumėte atidaryti bendrą sąskaitą su artimu ar geriausiu draugu, jei norėtumėte. Tėvai ir suaugę vaikai dažnai rengia bendrus apskaitos dokumentus, skirtus turto planavimui, kad vaikas galėtų lengvai sumokėti tėvų sąskaitas, jei tėvas taptų neveiksniu.
Svarbu apsvarstyti tai, kad jūs abu turėsite vienodą prieigą prie lėšų, todėl taip pat ir kiekvienas jūsų kreditorius. Jei paskyros bendrai savininkui bus pareikštas ieškinys dėl įsipareigojimų neįvykdymo paskolai, gali būti, kad kreditorius galėtų pasinaudoti visa paskyra, nors tai priklauso nuo atskirų valstybių įstatymų.
Bendrosios sąskaitos su išlaikymo teisėmis
Daugumoje bendrų sąskaitų yra "teisių išgyventi", susitarimas, kuris kai kuriose valstybėse vadinamas "nuomininkais".
Jei vienas iš sąskaitų turėtojų miršta, maitintojo netekęs asmuo gali perimti visą nuosavybės teisę į sąskaitą tiesiog pateikdamas mirusiojo savininko pirminį mirties liudijimą finansų įstaigai, kurioje laikoma sąskaita.
Bendrosios sąskaitos paprastai neduoda įnešimo į mirusiojo testamentą , o tai reiškia, kad paskyros sąlygos pakeičia mirusiojo valią.
Paprastai jis negali palikti tų pinigų kitiems.
Jei planuojate atidaryti bendrą sąskaitą arba, jei jau turite tokios sąskaitos, kreipkitės į finansų įstaigą, kad sužinotumėte, ar ji atlieka automatines teises į išlaikymą. Galbūt turėsite pasirašyti papildomus dokumentus, nurodydami, kad tai, ko norite. Tačiau tol, kol jis turi šias teises, išgyvenęs savininkas ir toliau galės naudotis visomis galimybėmis naudotis pinigais net ir tuo atveju, jei miršta bendros sąskaitos sąskaita.
Pajamų mokesčio pasekmės, susijusios su paveldimo sąskaita
Kai jūsų bendrasavininkas miršta, gali būti mokesčių ir kitų pasekmių, susijusių su paskyros paveldu.
Kai perimate vienintelę paskyros nuosavybę, jūs visada būsite atsakingi už visus mokėtinus mokesčius už pajamas, uždirbtas iš sąskaitos po mirties datos. Tai gali būti nereikšminga naudojant pagrindinę taupomąją sąskaitą, bet daug daugiau su gerai finansuojama investicijų sąskaita.
Bet kokios pajamos, gautos iš bendros sąskaitos prieš perimant vienintelę nuosavybę, bus pranešamos taip pat, kaip buvo pranešta prieš perimant paskyrą. Tai reiškia, kad jei mirusysis savininkas iki mirties pranešė apie 100 procentų sąskaitos pajamų ir jei jo kitam turtui netaikomas testamentas, pajamos, gautos prieš perimant vienintelę nuosavybę, būtų nurodomos jo galutiniame pajamų mokesčio deklaracijoje .
Jei jo kitam turtui taikomas testamentas arba jei jis išeina iš gyvojo pasitikėjimo, galbūt norėsite dirbti su savo turto valdytoju ar patikėtiniu .
Jei jūs ir mirusiojo savininkas padalijo pajamų mokesčio sąskaitą, pajamos, gautos prieš perimant vienintelę nuosavybę, būtų proporcingai parodyti jūsų pajamų mokesčio deklaracijoje ir sąskaitos savininko galutinėje pajamų mokesčio deklaracijoje.
Turto mokesčio pasekmės paveldimo bendrosios sąskaitos
Nors sąskaita nebus taikoma testamentui ar priklausys mirusiojo išlaikymo sąlygoms, sąskaita prisidėtų prie jo apmokestinamojo turto. Probatinis turtas ir apmokestinamieji dvarai yra du visiškai skirtingi dalykai.
Visa sąžiningos bendros sąskaitos sąžininga rinkos vertė arba mirties buvimo data bus įtraukta į mirusiojo savininko turtą vertės turto mokesčio tikslais, jei bendras savininkas nėra pergyvenęs sutuoktinis.
Tik tuo atveju, jei bendrasavininkas yra likęs gyvas sutuoktinis, į mirusiojo savininko turto vertę būtų įtraukta tik 50 procentų teisingos rinkos vertės arba mirties datos.
Vėlgi, jei yra testamento turtas, jūs norėsite pasikonsultuoti su vykdytoju . Tačiau praktiniu požiūriu, tik labai dideliems nekilnojamiesiems daiktams taikomi mokesčiai už nekilnojamąjį turtą federaliniu lygmeniu, kurių vertė viršija 11,2 milijonus dolerių nuo 2018 m. Tai yra labai nedaug nuosavybės, todėl mažai tikėtina, kad turėsite jaudintis apie tai, kas moka turto mokesčius, susijusius su paveldima bendra sąskaita.
Tačiau valstybės turto mokesčio slenksčiai gali būti daug mažesni, ir jie skiriasi priklausomai nuo valstybės, todėl jūs turėsite pasikonsultuoti su vietos mokesčių ar turto planuotoju, kad sužinotumėte, kur ten esate.
Nuosavybės mokesčio pasekmės, susijusios su paveldimo sąskaita
Nekilnojamojo turto mokestis - tai procentas, mokamas už viso mirusiojo turto, kurį paprastai moka iš turto, vertę. Paveldėjimo mokestis imamas tik už konkrečią dovaną ar paveldėjimą, ir jį moka asmuo, kuris gauna turtą, o ne turtą.
Geros naujienos yra tai, kad federaliniu lygmeniu nėra paveldimo turto mokesčio, todėl tai neturi būti susirūpinęs. Nuo 2017 m. Tik šešios valstybės nustato paveldimo turto mokestį. Valstybės, kurioje mirė sąskaitos savininkas, įstatymai diktuoja, ar jums reikės sumokėti paveldimo turto mokestį sąskaitoje. Paprastai mokesčio tarifas priklauso nuo to, kiek esate susiję su mirusiuoju. Sutuoktiniai paprastai paveldėdavo be mokesčių. Tiesiogiai giminaičiai moka sumažintą procentą, todėl jūs turėtumėte mokėti mažiau, jei paskyros bendrasavininkas yra jūsų tėvas. Nesusiję gavėjai moka didžiausius tarifus.
Ar turite sumokėti bet kokias bendrosios įmonės galutines sąskaitas?
Atsakymas į šį klausimą yra garsus ne. Dešimtojo testamento turtas yra atsakingas už galutinių sąskaitų ir skolų apmokėjimą. Sąskaitoje, kurioje suteikiamos teisės išlaikyti maitintojo statusą, aplenkamas testamento turtas ir juda tiesiai į likusį sąskaitos turėtoją, taigi pinigai niekada nebus prieinami turtui sumokėti mirusiojo galutines sąskaitas ir išlaidas.
Vienintelė išimtis yra tuo atveju, jei sąskaitos bendrasavininkis taip pat atsitiktinai pasirašė vieną ar kelias iš šių skolų. Šiuo atveju vartotojų teisė pažeidžia turto teisę. Jūs būsite atsakingas už tam tikrų skolų mokėjimą, nes jūs sutikote tai daryti, kai jūs ir mirusysis juos įvedėte. Tas pats būtų, jei gyveno jūsų bendrasavininkis, bet tiesiog sustojo mokėti šias sąskaitas. Atsakomybė už skolas automatiškai pereis prie jūsų.