Bendrosios ir POD sąskaitos vengia tikrinimų, tačiau gali sukelti problemų
Jungtinės sąskaitos
Jei sąskaita priklauso kartu dviejų ar daugiau žmonių vardams ir yra nurodyta " su išlaikymo teisėmis ", tada, kai vienas sąskaitos savininkas miršta , likę gyvi savininkai tiesiog ir toliau valdys paskyrą.
Tokios bendros sąskaitos patikimumas paprasčiausiai nebus reikalingas. Vietoj to, visa tai, ko likusieji savininkai turės padaryti, yra parodyti bankui ar investicinei bendrovei mirusiojo savininko mirties liudijimą, o paskui mirusiojo savininko vardas gali būti pašalintas iš paskyros. Tačiau yra keletas šio tipo paskyros naudojimo trūkumų:
- Dovanų problemos: jei pirminis paskyros savininkas prideda naujų savininkų ir naujieji savininkai į sąskaitą neduoda jokių pinigų, tada pradinis savininkas gali būti laikomas sumokėjęs dalį sąskaitos naujiems savininkams už dovanų mokestį tikslai. Jei dovanų suma viršija kasmetinę dovanų mokesčio netaikymą (2014 m. - 14 000 USD), tada dovaną reikia pranešti IRS dovanų deklaracijoje ( IRS 709 forma ). Be federalinio dovanų mokesčio , viena valstybe, Konektikutas, savo rezidentams, taip pat nerezidentams, turintiems nekilnojamąjį turtą, vertina valstybinio lygio dovanų mokestį .
- Baudžiamieji nuosprendžiai prieš savininkus: jei vienas iš bendrai valdomų sąskaitų savininkų yra iškelta byla, tada bendrojoje sąskaitoje esančios lėšos gali būti patrauktos baudžiamojon atsakomybėn. Tai gali sunaikinti kai kurias arba galbūt visas paskyras.
- Kitų naudos gavėjų sugadinimas: jei pirminis savininkas prideda prie vieno paskyros vieno vaiko, bet turi kitų vaikų, kuriuos jie nori paveldėti paskyrą, tada, pridedant vieną, o ne visus vaikų vardus, savininkas veiksmingai pašalins visus kitus vaikus. Net jei išgyvenęs bendrasavininkas sutinka suteikti kitiems vaikams proporcingą paskyros dalį, reikia pasirūpinti, kad būtų išvengta bet kokių dovanų mokesčio padarinių.
- Nepilnamečių savininkų globa ar konservatorija: Jei bendrasavininkas yra nepilnametis, sąskaitai, kuri bus naudojama nepilnamečio naudai, reikės nustatyti teisminę globą ar globėją . Tai galima išvengti, pakreipus sąskaitą savo Atšauktos Gyvosios Patikos vardu, kuri nustato pasitikėjimą nepilnamečio naudai po jūsų mirties.
POD, TOD, ITF ir Totten Trust sąskaitos bei POD ir gavėjo darbai
Daugelyje valstybių yra įstatymų, kurie leidžia jums paskirti savo banko ir investicinių sąskaitų gavėjus arba atskirus akcijų sertifikatus po mirties. JAV taupomosios obligacijos taip pat gali būti mokamos mirusiems asmenims . Be to, kelios valstybės pripažįsta TOD ar naudos gavėjo veiksmus ar sustiprintus gyvenimo turto aktus . Tai dar vienas paprastas būdas išvengti testamento, nes viskas, ko naudos gavėjas turės padaryti, yra parodyti bankui ar investicinei bendrovei mirties liudijimą, kad galėtumėte pasiekti paskyrą arba įrašyti mirties liudijimą, kad taptumėte nekilnojamojo turto savininku. Tačiau, kaip ir bendrų sąskaitų atveju, yra keletas trūkumų naudojant POD , TOD, ITF arba Totten sąskaitos ir dokumentus:
- Kitų naudos gavėjų sugadinimas: jei paskyra arba nekilnojamojo turto savininkas nurodo tik vieną gavėją, bet turi kitų naudos gavėjų, kuriuos jis nori paveldėti turtą, tada savininkas veiksmingai atiteks visiems kitiems gavėjams. Todėl savininkui bus svarbu nuolat atnaujinti sąskaitos ar nekilnojamojo turto gavėjus.
- Gavėjo mirtis: jei paskirtoji naudos gavėja įveda sąskaitą arba nekilnojamojo turto savininką, gali kilti problemų nustatant, kokią sumą turėtų gauti kiti paskirti naudos gavėjai. Be to, jei yra paskirtas tik vienas naudos gavėjas ir jis arba ji paskolina sąskaitą arba nekilnojamojo turto savininką, o savininkas iki jo mirties neįtraukia naujo gavėjo , paskyra arba nekilnojamasis turtas tampa savininko nuosavybės dalimi ir reikia eiti per testamentą.
- Reikalavimas paskirti lygias dalis: kai kurios finansų įstaigos reikalauja, kad jei POD, TOD, ITF arba Totten trust sąskaitoje būtų paskirta daugiau nei vienas naudos gavėjas, kiekvienam gavėjui turi būti skirta vienoda paskyros dalis. Tai gali būti ne tai, ko nori paskyros savininkas , todėl privers paskyros savininką nuolat stebėti sąskaitų likučius ir turto vertę, kad užtikrintų, jog naudos gavėjai gautų numatytas proporcingas akcijas.