Periodiniai paskirstymai iš pensijų ar anuiteto plano
Periodiniai paskirstymai iš pensijos arba anuiteto plano turi būti laikomi, taikant tuos pačius metodus, kaip ir darbo užmokesčio pajamos, naudojant išskaičiuojamus leidimus siekiant nustatyti mokesčio dydį.
Jūs pranešate administratoriui apie savo ištarnauto laiko išmokų pensijų planą naudodami W-4P formą. Asmenys taip pat gali nuspręsti netaikyti jokio mokesčio periodinių paskirstymų, užregistravus 1 langelį formoje W-4P.
Publikacijoje 575 IRS sako: "Jei nenorite, kad jūsų lėšos būtų laikomos, jūsų anuitetas ar panašūs periodiniai mokėjimai (išskyrus tinkamus paskirstymo paskirstymus) bus traktuojami kaip darbo užmokestis, skirtas išskaitymo tikslais. Periodiniai mokėjimai yra reguliariai mokamos sumos (pavyzdžiui, kas savaitę, kas mėnesį ar kasmet) už laikotarpį, ilgesnį nei vieneri metai (pvz., 15 metų ar visą gyvenimą). Turėtumėte pateikti mokėtojui užpildytą išskaitymo pažymėjimą (W-4P forma arba panaši forma, kurią pateikia mokėtojas). jūs neturite, mokestis bus laikomas netaikomas, tarsi tu esi susituokęs ir reikalaujamas trys pašalpos ".
Neperiodiniai paskirstymai iš individualių pensijų sąskaitų
Neperiodiniai paskirstymai iš atskirų pensijų sąskaitų ir anuitetų yra apmokestinami federaliniu pajamų mokesčiu, taikant vienodą 10% dydžio normą.
Neperiodiniai paskirstymai yra bet koks paskirstymas, kuris periodiškai nepasikartoja, pvz., Vienkartiniai paskirstymai. Publikacijoje 575 IRS sako: "Jei nenorite išskaičiuoti jokio atskaitymo, neperiodinio paskirstymo (kitokio nei periodinio mokėjimo), kuris nėra tinkamas apyvartinių lėšų paskirstymas, palūkanų norma yra 10% paskirstymo.
Taip pat galite paprašyti, kad mokėtojas sumoka papildomą sumą, naudodamas formą W-4P. "
Konkrečiai kalbant apie individualias išėjimo į pensiją sąskaitas, "IRS" 590 leidime sakoma: "Federalinis pajamų mokestis yra išskaičiuojamas iš tradicinių IRA paskirstymų, nebent jūs nusprendėte, kad neturėsite mokesčių".
Neperiodiniai paskirstymai iš darbdavio pensijų plano
Neperiodiniai paskirstymai iš darbdavio pensinio plano (pvz., 401 (k) arba 403 (b) planai) yra apmokestinami federaliniu pajamų mokesčiu, taikant vienodą 20% dydžio normą. Neperiodiniai paskirstymai iš darbdavio plano apima vienkartines išmokas, įskaitant paskirstymus, kurie vėliau gali būti perkeliami į kitą planą. Tačiau jei paskirstymas perduodamas tiesiai į kitą pensijų planą patikėtinio-patikėtinio pervedimu, mokestis nereikalingas.
Socialinės apsaugos pašalpų išlaikymas
Mokesčių mokėtojai gali nuspręsti, kad jų socialinio draudimo išmokos būtų išskaičiuojamos iš federalinio pelno mokesčio. Federalinis pajamų mokestis gali būti padengiamas 7%, 10%, 15% arba 25% tarifu. Naudokitės formos W-4V (PDF), kad Socialinės apsaugos administracija žinotų, kiek mokesčių norėtumėte atsisakyti.