Ar privalote mokėti mokesčius iš savo socialinio draudimo išmokų? Gal būt
Priklauso. Jūsų išmokos gali būti neapmokestinamos arba iš dalies apmokestinamos, priklausomai nuo to, kiek papildomų pajamų turite iš kitų šaltinių. Štai kaip jis sugenda.
Jei socialinis draudimas yra vienintelis jūsų pajamų šaltinis
Jei jūs niekada neturite investuoti į 401 (k) kategoriją, jei negaunate pinigų išnuomoję savo namus, kol vaikščiojate su savo sūnumi ar dukterimi, o jei visiškai atsisakėte darbo, jūsų socialinio draudimo įmokos nėra apmokestinamas.
Tai tik pavyzdžiai - taškas yra ta, kad jūs neturite kitų formų pajamų iš bet kurio šaltinio. Tokioje situacijoje net negalėsite pateikti mokesčių deklaracijos.
Jei turite kitų pajamų
Jei be socialinio draudimo išmokų turite kitų pajamų šaltinių, dalis jūsų išmokų gali būti apmokestinama. Galite naudoti Socialinės apsaugos pašalpų darbinę lapą 1040 formos instrukcijose, kad apskaičiuosite savo apmokestinamąją vertę, tačiau būtent tai iš esmės veikia.
Pirmiausia apskaičiuokite savo laikinąsias pajamas, tada palyginkite jį su bazinėmis sumomis žemiau esančioje diagramoje. Jūsų preliminarios pajamos yra jūsų bendros pajamos iš visų kitų šaltinių, įskaitant neapmokestinamas pajamas, plius pusė socialinio draudimo išmokų.
Šie baziniai dydžiai naudojami apskaičiuojant apmokestinamąją jūsų socialinio draudimo išmokų dalį už 2017 ir 2018 mokestinius metus.
| Pateikimo būsena | Bazinė suma | Papildoma suma |
| Vienvietis | 25 000 USD | 34 000 USD |
| Namų ūkio vadovas | 25 000 USD | 34 000 USD |
| Kvalifikacinė našlė (er) | 25 000 USD | 34 000 USD |
| Vedęs užpildymas kartu | 32 000 USD | 44 000 USD |
| Vedęs užpildymas atskirai | $ 0 |
Kaip veikia bazinė suma
Leiskite tai suprasti anglų kalba ir parodykite pavyzdį. Pasakysime, kad jūs investuojate gaunate 15 000 USD per metus. Jūs ir toliau dirbate vieną dieną per savaitę, kad išeitumėte iš namų ir taip, kad galėtumėte susipažinti su tikslais, ir praėjusiais metais uždirbote 7 000 USD. Socialinio draudimo senatvės išmokų jūs per metus surenkate 18 000 JAV dolerių.
Pusė šios sumos siekia 9 000 JAV dolerių.
Todėl jūsų laikinieji pajamos yra 31 000 USD: jūsų investicijų pajamos plius jūsų darbo užmokestis ir 9 000 JAV dolerių arba 50 procentų jūsų socialinio draudimo išmokų. Jei jūsų paraiškos padavimo statusas yra "Viengubas", "Namų šeimos narys" arba "Profesinė našlė" (er), jūsų laikinieji pajamos yra 6 000 EUR daugiau nei bazinė suma 25 000 JAV dolerių, todėl turėsite mokėti mokesčius už dalį jūsų socialinio draudimo išmokų. Jei visa suma buvo sumažinta mažiau nei bazinė suma 25 000 USD, jūsų išmokos būtų neapmokestinamos.
Dabar apie tą papildomą sumą
Tada yra tas kitas stulpelis, "papildoma suma". Jūsų bendros pajamos 31 000 JAV dolerių yra daugiau nei bazinė suma už jūsų pateikimo būseną, tačiau ji yra mažesnė už šią papildomą 34 000 JAV dolerių sumą, todėl turėsite mokėti mokesčius 50 procentų jūsų socialinio draudimo išmokų.
Tai ne 50 proc. Mokesčio tarifas. Tai reiškia, kad turėsite pranešti apie pajamų mokestį nuo 9 000 JAV dolerių iš savo 18 000 JAV dolerių socialinės apsaugos pajamų.
Jei jūsų preliminarios pajamos 2017 m. Arba 2018 m. Būtų didesnės nei 34 000 JAV dolerių, turėtumėte mokėti pajamų mokestį 85% savo socialinio draudimo išmokų - šiuo atveju 15 300 USD arba 85% iš 18 000 JAV dolerių.
Vedybų porų taisyklės
Tos pačios bazinės sumos ir papildomos taisyklės taikomos, jei esate susituokę ir pateikiate bendrą mokesčių deklaraciją , bet jūs apskaičiuosite pagal savo pajamas ir savo socialinės apsaugos išmokas.
Vedybinės poros, kurios pateikia atskiras mokesčių deklaracijas, turi dvi galimybes apskaičiuoti apmokestinamąją jų socialinio draudimo išmokų dalį. Jei per tuos mokestinius metus jūs kartu gyvenote tame pačiame namuose, tai sumažins jūsų bazinę sumą nuliui. Jūs mokėsite mokestį už dalį savo socialinio draudimo išmokų.
Ištekėjusios poros, gyvenančios vieni nuo kitų per visus metus, gali naudoti bazinę 25 000 dolerių sumą ir papildomą pajamų dydį 34 000 JAV dolerių, apskaičiuodamos apmokestinamą jų išmokų dalį taip, lyg jie būtų vieni.
Bet kokiu atveju, ar esate vedęs ar vienišas, jūsų socialinio draudimo išmokų apmokestinamoji dalis negali viršyti 85 procentų bendros išmokos.
Socialinės apsaugos pašalpų išlaikymas
Galite pasirinkti, kad iš jūsų socialinio draudimo išmokų būtų išskaičiuotas federalinis pajamų mokestis, jei turite priežasčių manyti, kad jūs galų gale mokėsite mokestį už dalį jų.
Federalinis pajamų mokestis gali būti mokamas 7 proc., 10 proc., 15 proc. Arba 25 proc. Failo forma W-4V (PDF), leidžianti Socialinės apsaugos administracijai žinoti, kiek mokesčio norėtumėte atsisakyti.
Valstybiniai mokesčiai skiriasi
Nors dauguma valstybių neįtraukia socialinio draudimo įmokų iš mokesčių, penkios valstybės nuo 2018 m. Sausio mėn. Taip pat apmokestins 85 procentus savo išmokų: Rodo sala, Vermontas, Šiaurės Dakota, Vakarų Virdžinija ir Minesota. Aštuoni valstybes - Juta, Nebraska, Naujoji Meksika, Montana, Misūris, Kanzasas, Konektikutas ir Koloradas - taip pat mokesčių socialinės apsaugos išmokas tam tikru mastu, tačiau jie siūlo tam tikras pertraukas pagal jūsų amžių ir pajamų lygį. Jei gyvenate bet kurioje iš šių mokesčių jurisdikcijų, neužmirškite planuoti ir valstybinių mokesčių.
Tai yra pagrindinės taisyklės. Jei turite kelis kitų pajamų šaltinius, apsvarstykite galimybę konsultuotis su mokesčių specialistu, kad galėtumėte tiksliau nustatyti galimą jūsų atsakomybę.