Veiksmingas mokesčio būdas dovanoti pinigus labdarai
Būtini minimalūs paskirstymai
Jei turite tradicinę IRA, turėtumėte pradėti imti reikiamus minimalius paskirstymus (RMD), kai jūs pasiekiate 70 metų amžiaus 1/2, net jei tuo metu jums nereikia ir nenorite pinigų.
Kai jūs naudojate šiuos paskirstymus, jie apmokestinami įprastomis pajamų normomis - nepriklausomai nuo to, kokia mokesčių eilutė esate tais pačiais metais.
Jei nepavyks juos paimti, tai dar blogiau. Daugeliu atvejų mokesčio tarifas sparčiai auga iki 50 procentų sumos, kurią jūs turėjote priimti, bet net ir nesinaudojote šiais pinigais.
Kvalifikuotas labdaros paskirstymas (QCD) yra IRA paskirstymas tiesiogiai tinkamam labdaros organizacijoms, aplenkiant paskyros savininką, taigi jis neapmokestinamas. QCDs skaičiuojamas pagal jūsų reikalaujamą minimalų paskirstymą per metus. Jei turite imtis RMD, bet iš tikrųjų nenorite, kad pinigai nebūtų ar reikalingi pinigai, QCD yra geras būdas paskirstyti minimalų reikalaujamą sumą iš IRA ir išvengti bausmės.
Ši taisyklė taikoma tik tradicinėms IRA, o ne Roth IRA. Jei turite pagrindą nekontroliuojamoje tradicinėje IRA, bet kokie QCD, kuriuos jūs pateikiate, laikomi iš pradžių iš apmokestinamų IRA fondų.
Paprastai paskirstymas paskirstomas proporcingai tarp apmokestinamų lėšų ir neapmokestinamojo pagrindo.
Kvalifikuoti labdaringi platinimai
Pagrindinė QCD pranašumai yra tai, kad paskirstymo suma nėra įtraukta į 1040 formą kaip pajamos. Tai yra geras dalykas, tačiau taip pat yra šiek tiek blogo rezultato. QCD negali būti naudojamas kaip išskaičiuojamas labdaringas įnašas, jei išsamiai išdėstote savo atskaitymus .
Tai būtų kažkas dvigubo mokesčio pertraukos už tą patį sandorį.
QCDs gali išeiti tik iš tradicinių IRA. Jie negali išeiti iš SEP IRA ar SIMPLE IRA planų. Nors iš Roth IRA galima pasiimti QCD, paprastai tai neturi jokio pranašumo, nes Roth IRA paskirstymas paprastai nėra neapmokestinamas. Kuo veiksmingesnis mokestis būtų naudoti tradicinę IRA QCD finansavimui.
Poveikis koreguotam bendrųjų pajamų dydžiui
Kadangi pajamos iš labdaringo paskirstymo "apeina" 1040, QCDs gali būti naudojamos norint išlaikyti jūsų koreguotą bendrąją pajamų ir apmokestinamųjų pajamų norimą intervalą. Tai gali padėti išvengti pajamų, kad būtų pasiektas grynųjų pajamų iš investicijų pajamų mokesčio slenkstis arba išskaitytų sumų išskaitymas .
Poveikis standartiniams atskaitymams
QCDs gali būti naudingi senjorams, kurie taiko standartinį atskaitymą, o ne pozicijas, nes jokiu būdu nėra jokios mokesčių lengvatos, kai jūs prašote standartinio atskaitymo . Jūs nieko neprarandate QCD. Dėl neelektrinių elementų donorystė labdaringai tiesioginiu pervedimu iš IRA yra vienintelis būdas gauti apčiuopiamą mokesčių pašalpą iš jų.
Kvalifikacinės QCD taisyklės
Kvalifikuoto labdaros paskirstymo metu jūs turite būti ne mažiau kaip 70 1/2 metų amžiaus.
Šios lėšos turi būti tiesiogiai pervestos iš IRA depozitoriumo į reikalavimus atitinkančią labdara ir čia "svarbus" yra svarbus žodis. Labdara turi būti viena, kurią patvirtina IRS. Negalite tiesiog paversti pinigų savo artimui. Tinkamoms labdaros organizacijoms priklauso 501 (c) (3) organizacijos ir pamaldos namai. Donoras patarė lėšoms ir vadinamosioms pagalbinėms organizacijoms neleidžiama gauti KKD dėl palankių mokesčių sąlygų.
IRS nurodo, kad IRA saugotojui yra priimtina procedūra, kad čekis būtų mokamas labdaros organizacijai ir leistų savininkui IRA pateikti čekį labdaros organizacijai
Didžiausia suma, kurią galima dovanoti per kvalifikuotą labdaringą paskirstymą, yra 100 000 JAV dolerių per metus už kiekvieną IRA savininką.
Mokesčių įstatymai periodiškai keičiasi, o aukščiau pateikta informacija gali neatspindėti pačių naujausių pakeitimų. Dėl naujausių patarimų kreipkitės į mokesčių specialistą. Šiame straipsnyje pateikta informacija nėra skirta mokesčių konsultacijoms ir nėra mokesčių patarimų pakaitalas.