Ką, kada ir kiek reikalaujamų minimalių paskirstymų.
Kada turėčiau pradėti mažiausius paskirstymus?
Jūsų pirmasis RMD turi įvykti iki metų balandžio 1 d., Kai pasieksite 70 ½ metų amžiaus, tačiau dauguma žmonių labiausiai taps mokesčių našta pirmuoju platinimu tais metais, kai jie pasiekia 70 metų amžiaus 1/2.
Pavyzdys: Bobo gimtadienis yra vasario mėn. Taigi rugpjūtį jis pasirodo 70 ½. Jo pirmasis platinimas turi įvykti iki kitų metų balandžio 1 d., Nors jis galėjo tai padaryti ir einamaisiais metais. Jei Bobas laukia iki metų, einančių po metų balandžio 1 d., Jis pasieks 70 ½, jis turės tinkamai paskirstyti abiem metais. Jo sprendimas palaukti ir paimti du paskirstymus antraisiais metais arba pirmasis paskirstymas per metus, kai jis pasieks 70 ½, turėtų būti pagrįstas tuo, kuris pasirinkimas duos mažiausius mokesčius per tuos dvejus metus. Su šimtais pensininkų, su kuriais dirbu, aš mačiau labai mažai atvejų, kai reikėjo atidėti pirmąjį RMD.
Ar turiu imtis RMD iš Roth?
Jūs neturite reikalauti, kad jūsų "Roth IRA" gautų minimalų paskirstymą. Tačiau jūs privalote naudoti RMD iš kitų Roth sąskaitų tipų.
Pavyzdžiui, IRS taisyklėse reikalaujama, kad jūs imtumėte RMD iš Roth 401 (k) s, tačiau išeinant į pensiją, galite paleisti Roth 401 (k) į savo Roth IRA ir taip išvengti šio reikalavimo.
Jūs taip pat privalote imtis RMD iš paveldėtų Roth IRA, taigi, kai jūsų vaikai paveldės jūsų Roth IRA, jie negali leisti, kad fondai auga nemokamai visam laikui - kiekvienais metais jie turi pradėti vartoti nurodytą sumą.
Ką daryti, jei aš vis dar dirbu 70 metų amžiaus 1/2?
Jei vis dar dirbate ir prisidedate prie jūsų darbdavio remiamo senatvės pensijos plano, kai kurie planai leis jums atidėti jūsų RMD.
Kiekvienas kvalifikuotas planas turi savo taisyklių rinkinį. Jūs turite patikrinti savo planą, kad pamatytumėte, ar jums reikės atlikti paskirstymą 70 metų amžiaus 1/2, jei vis dar dirba.
Kiek turiu pasiimti?
Jūsų reikalaujamo paskirstymo suma yra pagrįsta dviem aspektais: jūsų ankstesnių metų gruodžio 31 d. Sąskaitos likučiu ir IRS stalu pagal jūsų amžių.
Jūs naudojate savo amžių nuo savo gimtadienio savo platinimo metais. Taigi, jei paskirstysite 2017 m., Naudokite amžių, kuris pasiekiamas gimtadieniu, kuris įvyks 2017 m.
Jūsų nuomone, šio straipsnio apačioje yra pirmosios dvidešimt metų (apimančių paskirstymą 70-90 metų amžiaus), dažniausiai naudojamos lentelės "Vienodo gyvenimo trukmės lentelė". Norėdami apskaičiuoti reikalingus paskirstymus kažkam, vyresniam nei 90 metų, nuoroda į pilną Uniform Lifetime lentelę IRS svetainėje (šiame IRS puslapyje slinkite žemyn į apačią III lentelėje, norėdami rasti vienodą lentelę).
Jei turite sutuoktinį, kuris yra dešimt metų jaunesni už jus, arba jūs naudojatės paskirstymo paslaugomis kaip neturintis sutuoktinio naudos gavėjas iš IRA paskyros, naudokite kitą lentelę vienu iš žemiau pateiktų nuorodų:
- Bendra ir paskutinė išgyvenimo lentelė (žr. B priedą). Naudokite, jei jūsų sutuoktinis yra dešimt metų jaunesnis už jus.
- Vienkartinės gyvenimo trukmės lentelė. Naudokite, jei paskirstytumėte lėšas kaip nesantuokinės naudos gavėją.
Ar galiu perduoti savo RMD į Roth?
Ne, jūs negalite iškelti reikalingo minimalaus platinimo į Roth IRA. Tačiau galite paskirstyti lėšas iš savo IRA natūra, taigi paskirstyti investicijų akcijas, o ne grynuosius pinigus. Tada šie fondai ir toliau investuoja į tarpininkavimo sąskaitą.
Ar galiu nukreipti RMD į labdarą?
Jūs galite nukreipti RMD į labdaros organizaciją, ir tai nebus nurodyta kaip apmokestinamoji pajamų iš jūsų mokesčių deklaracija. Ši nuostata buvo laikinoji mokesčių kodekso nuostata, bet ji buvo visada pradėta 2016 m. Ji vadinama "kvalifikuotu labdaros paskirstymu".
Kaip apskaičiuoti reikalingą minimalų paskirstymą?
Norėdami nustatyti, kiek jūs turite atsiimti, grąžinkite ankstesnių metų gruodžio 31 d. IRA sąskaitos balansą, ieškokite savo amžiaus pagal atitinkamą lentelę ir paskirstykite paskyros balansą pagal faktorių (likusį paskirstymo laikotarpį) pagal jūsų amžių.
Pavyzdys: Bobas turėjo 100 000 JAV dolerių savo IRA praėjusių metų gruodžio 31 dieną. Bobas yra 70 metų ir nusprendžia pirmą kartą platinti tą pačią dieną, kai jis pasieks 70 ½.
- $ 100,000 / 27,4 = $ 3,649.63
Tai yra suma, kurią Bobas turi atsiimti už kalendorinius metus, kai jis sukasi 70 ½.
Pasinaudokite internetiniu RMD skaičiuokliu, kad galėtumėte apskaičiuoti dabartinį ar būsimą metų minimalų paskirstymą.
Ką? Bauda už nepakankamą minimalų paskirstymą!
Bauda už neprivalomą minimalų paskirstymą yra 50% mokestis už bet kokias sumas, kurios nebuvo atsiimtos laiku.
Norėdami gauti papildomos informacijos apie būtinus minimalius paskirstymus, žiūrėkite:
IRS pensijų planavimo faktai apie būtinus minimalius paskirstymus
Pirmieji 20 metų reikalaujamo minimalaus paskirstymo lentelės
| Pirmieji dvidešimt metų Reikalaujamas minimalus paskirstymo lentelė (vienodas tarnavimo laikas) | ||
| Amžius | Platinimo laikotarpis | |
| 70 | 27.4 | |
| 71 | 26.5 | |
| 72 | 25.6 | |
| 73 | 24.7 | |
| 74 | 23.8 | |
| 75 | 22.9 | |
| 76 | 22,0 | |
| 77 | 21.2 | |
| 78 | 20.3 | |
| 79 | 19.5 | |
| 80 | 18.7 | |
| 81 | 17.9 | |
| 82 | 17.1 | |
| 83 | 16.3 | |
| 84 | 15.5 | |
| 85 | 14.8 | |
| 86 | 14.1 | |
| 87 | 13.4 | |
| 88 | 12.7 | |
| 89 | 12,0 | |
| 90 | 11.4 | |